2021 Business Tax Deadlines – What to File and When
Update: New Business Tax Deadlines Due to Coronavirus
Vanwege de impact van de uitbraak van het coronavirus is de deadline voor het indienen en betalen van federale inkomstenbelastingen met 90 dagen verlengd tot 15 juli 2020. Volgens Treasury Secretary Steven Mnuchin: “Alle belastingbetalers en bedrijven zullen deze extra tijd hebben om in te dienen en betalingen te doen zonder rente of boetes.”
Tijdens het uitstel van drie maanden zullen belastingbetalingen geen rente of boetes oplopen.
Als u als eigenaar van een klein bedrijf weet dat u de federale overheid belastingbetalingen verschuldigd zult zijn, is dit een goede gelegenheid om uw kapitaal niet vast te zetten in belastingbetalingen en in plaats daarvan de boetevrije verlenging te nemen. Anders adviseert de Schatkist u om uw belastingen zo snel mogelijk in te dienen om uw terugbetaling snel te ontvangen.
Gebruik de onderstaande informatie om te begrijpen welke belastingformulieren u moet gebruiken om uw belastingen in te dienen, evenals een begrip van wat er gebeurt als u de deadline mist.
A Guide to Business Tax Deadlines
Niettegenstaande uw bedrijf zich bezighoudt met bedrijfsboekhouding of financiën, is het indienen van kleine bedrijfsbelastingen waarschijnlijk niet iets waar u naar uitkijkt. Maar als u weet wat u wanneer moet indienen, bespaart u dure IRS-boetes en achterstallige belastingen.
We nemen een kijkje bij de essentiële belastingdeadlines voor bedrijven om in uw agenda te bewaren. Met deze deadlines in gedachten, kunt u uw financiën gedurende het jaar op orde houden en uzelf behoeden voor onaangename verrassingen in de belastingtijd. Natuurlijk kunnen zelfs de beste plannen mislopen, dus we zullen ook ingaan op zakelijke belastingdeadlineverlengingen-voor het geval dat.
Business Tax Deadlines voor 2020
De deadlines voor het indienen van belastingaangiften voor bedrijven zijn afhankelijk van het type bedrijfsentiteit dat u hebt en het verwachte belastbare inkomen van uw bedrijf. U kunt alle 2020 deadlines voor de bedrijfsbelasting van de IRS vinden, samen met de achtergrond en specifieke formulieren die moeten worden ingediend.
Hier zijn de belangrijkste deadlines voor de bedrijfsbelasting die u moet weten:
Business Tax Return Deadlines
*Update: Houd in gedachten dat de onderstaande data verwijzen naar deadlines die van kracht waren vóór de uitbraak van het nieuwe coronavirus. Zie de update van maart 2020 bovenaan deze pagina voor meer informatie.
Een van de belangrijkste onderdelen van het indienen van uw bedrijfsbelastingen is het indienen van uw belastingaangifte. Dit wordt gebruikt om eventuele kwartaalbetalingen te controleren die u tot op heden hebt gedaan en om andere informatie over uw bedrijf te verifiëren.
Hier zijn de vervaldata voor de bedrijfsbelastingaangifte voor 2020:
- Eenmanszaken en LLC’s die worden belast als een niet-geïdentificeerde entiteit: Dossier Schedule C samen met persoonlijke belastingaangifte tegen 15 april 2020
- Partnerschappen: Dien IRS-formulier 1065 en Schedule K-1 (van elke partner) in tegen 16 maart 2020
- LLC’s met meerdere leden: Dien IRS-formulier 1065 en Schedule K-1 in (te verstrekken door elk lid) voor 16 maart 2020
- S-vennootschappen: Dien IRS-formulier 1120S en Schedule K-1 in (te verstrekken door elke aandeelhouder) tegen 16 maart 2020
- C-vennootschappen: Dien IRS-formulier 1120 en schema K-1 in (van elke aandeelhouder) tegen 15 april 2020
Business Tax Extension Deadlines
Belastinguitbreidingen zijn handig als u uw belastingen niet kunt indienen op de oorspronkelijke indieningsdatum of als u meer tijd wilt om samen met uw accountant aftrekposten vast te stellen en uw aangifte in te dienen. Als de IRS uw aanvraag voor een verlenging goedkeurt, kunt u uw aangifte op een latere datum indienen zonder boetes te betalen. Denk eraan: een uitstel van indiening is geen uitstel van betaling. U moet de verschuldigde belasting vóór de oorspronkelijke uiterste datum betalen om boetes te voorkomen.
De snelste manier om een belastinguitbreiding aan te vragen, is door dit online te doen. Eenmanszaken en eigenaars van eenpersoons LLC’s die worden belast als een buiten beschouwing gelaten entiteit, moeten formulier 4868 indienen om een verlenging aan te vragen (e-filing is de gemakkelijkste methode). Ondernemingen, LLC’s en partnerschappen moeten formulier 7004 gebruiken. Plan twee weken voor de oorspronkelijke uiterste belastingdatum een herinnering, zodat u, als het ernaar uitziet dat u een verlenging nodig zult hebben, alvast kunt beginnen met het voorbereiden van uw documenten. Zodra u de verlenging krijgt om in te dienen, moet u de nieuwe deadline in uw agenda opslaan, zodat u ervoor zorgt dat u deze niet mist.
Hier zijn zakelijke belastinguitbreiding deadlines voor 2020:
- Eenmanszaken en LLC’s belast als een buiten beschouwing gelaten entiteit: 15 oktober 2020
- Partnerschappen: 15 september 2020
- S-vennootschappen: 15 september 2020
- C-vennootschappen: 15 oktober 2020
Geschatte uiterste betaaldata voor belastingen
Wanneer u deze kalender bekijkt, moet u in gedachten houden dat de IRS een omslagstelsel voor belastingen hanteert. Voor S-vennootschappen of C-vennootschappen die verwachten meer dan $ 500 aan belastingen verschuldigd te zijn, en voor natuurlijke personen die verwachten meer dan $ 1000 aan belastingen verschuldigd te zijn, moet u elk kwartaal geschatte belastingbetalingen doen, naast het jaarlijks indienen van een belastingaangifte.
Vier keer per jaar betalen in plaats van één keer betekent dat u vier keer zoveel belastingdeadlines moet halen. Als u de deadline mist, moet u 5% rente per jaar betalen over het verschuldigde geld. Dit bedrag wordt berekend vanaf de dag dat u de deadline mist, wat betekent dat hoe langer u uw driemaandelijkse geschatte belastingen onbetaald laat, hoe meer ze u uiteindelijk zullen kosten.
De uiterste termijnen voor de kwartaalbetalingen van de bedrijfsbelasting zijn dit jaar:
- 15 april 2020 (over de periode van 1 januari tot en met 31 maart)
- 15 juni 2020 (over de periode van 1 april tot en met 31 mei)
- 15 september 2020 (over de periode van 1 juni tot en met 31 augustus)
- 15 januari, 2021 (voor de periode van 1 september tot en met 31 december)
Employment Tax Deadlines
Kleine bedrijfseigenaren zijn ook verantwoordelijk voor het betalen van Federal Unemployment Taxes (FUTA) als ze werknemers in dienst hebben. Deze belasting geld gaat naar werkloosheidsuitkeringen te financieren voor werknemers die hun baan verliezen. Kleine bedrijfseigenaren moeten ook inkomstenbelasting storten die wordt ingehouden op de loonstrookjes van werknemers en het werknemers- en werkgeversaandeel van Medicare en socialezekerheidsbelastingen. Deze belastingen worden FICA-belastingen genoemd naar de Federal Insurance Contributions Act.
Bedrijven moeten hun FUTA-belastingen storten en elk kwartaal IRS-formulier 941 indienen. Ze zijn verschuldigd op de laatste dag van de maand na het einde van het kwartaal. Als die dag in een weekend valt, moeten ze op de volgende werkdag worden ingediend. U moet IRS-formulier 940 op 31 januari invullen en indienen. Als u echter al uw FUTA-belasting hebt gestort toen deze verschuldigd was, kunt u formulier 940 op 10 februari indienen.
Voor FICA-belastingen volgen bedrijven ofwel een maandelijks of een half-wekelijks stortingsschema. Over het algemeen zijn bedrijven die $ 50.000 of minder aan arbeidsbelastingen hebben betaald, op een maandelijks deponeringsschema. Bedrijven die meer belasting verschuldigd zijn, volgen een semiwekelijks deponeringsschema. Bedrijven zijn verplicht om elektronische overmaking (EFTPS) te gebruiken om alle federale belastingdeposito’s te doen.
- Dien IRS-formulier 940 in: 31 januari (u hebt tot 10 februari de tijd als u al uw FUTA-belastingen op tijd hebt gestort)
- FUTA-belastingen storten: 30 april, 31 juli, 2 november en 1 februari
- Dien IRS-formulier 941 in: 30 april, 31 juli, 2 november en 1 februari
- Maandelijks stortingsschema voor FICA-belastingen: Elke betaling uiterlijk op de 15e van de volgende maand
- Halfjaarlijks stortingsschema voor FICA-belastingen: Stort belastingen voor betalingen gedaan op woensdag, donderdag, of vrijdag voor de volgende woensdag. Stort belastingen voor betalingen gedaan op zaterdag, zondag, maandag of dinsdag voor de volgende vrijdag.
Deadlines voor belastingformulieren voor werknemers en aannemers
Als u werknemers of aannemers voor u laat werken, zijn er bepaalde IRS-formulieren die u aan hen moet verstrekken om aan uw verplichtingen als bedrijfseigenaar te voldoen.
Bedrijven met werknemers moeten W-2-formulieren verstrekken, en deze formulieren moeten uiterlijk op 31 januari zijn ontvangen. U kunt de W-2-formulieren per gewone e-mail verzenden of ze in digitale vorm beschikbaar stellen, hoewel werknemers wel het recht hebben om een papieren exemplaar te vragen. Als u deze formulieren te laat verstrekt, kan de IRS u een boete opleggen van $ 30 tot $ 100 per werknemer, afhankelijk van hoe laat u was.
De deadline voor het beschikbaar stellen van deze formulieren aan werknemers en aannemers is niet dezelfde als de indieningstermijn. U hoeft uw W-2- en 1099-formulieren pas eind februari of maart in te dienen.
Als u tijdens het belastingjaar met onafhankelijke aannemers hebt gewerkt, moet u hen uiterlijk op 31 januari een formulier 1099 geven. Dezelfde boetes en deadlines die gelden voor W-2-formulieren gelden voor 1099’s.
Hier is een overzicht van deadlines voor werknemers- en aannemersformulieren:
- Verstrek W-2’s aan werknemers en 1099’s aan aannemers: 31 januari (dit is ook de uiterste datum voor bedrijven om W-2 formulieren in te dienen bij de Social Security Administration)
- Werkgever dient 1099’s in indiening per gewone post: Laatste dag van februari (indienen met formulier 1096)
- Werkgever dient 1099’s in als e-filing: 31 maart (samen met formulier 1096)
Inzicht in uiterste termijnen voor bedrijfsbelastingen
Zoals u ziet, zijn er verschillende uiterste termijnen voor bedrijfsbelastingen van toepassing op verschillende soorten bedrijfsentiteiten. U moet de termijnen voor uw soort bedrijf volgen. De meeste bedrijven moeten ook rekening houden met de driemaandelijkse belastingdeadlines.
Als een belastingdeadline op een zaterdag, zondag of federale feestdag valt, is de deadline de volgende werkdag. Raadpleeg bij twijfel uw belastingprofessional of de officiële belastingkalender van de IRS.
Wat als u een zakelijke belastingdeadline mist?
De beste vuistregel is om altijd zo snel mogelijk uw belastingen te betalen en uw belastingaangiften in te dienen. Als u een eerste belastingaangiftedeadline nadert en denkt dat u deze mogelijk mist, is het belangrijk om een verlenging aan te vragen, zodat u geen boetes of achterstallige belastingen oploopt.
Als u geen verlenging hebt aangevraagd of als de bedrijfsbelastingverlengingstermijn is verstreken, is het belangrijk om zo snel mogelijk contact op te nemen met de IRS. Zij kunnen misschien een afbetalingsplan met u uitwerken, zodat u wat u verschuldigd bent in kleinere, meer beheersbare stukken kunt betalen. Als u een betalingsregeling treft, kunt u voorkomen dat u extra rente en boetes moet betalen.
The Bottom Line
Laat u niet opjagen door de deadlines voor het indienen van de bedrijfsbelasting. Voeg herinneringen voor elk van deze deadlines toe aan uw agenda, en u zult genoeg tijd hebben om te profiteren van financiële planning en groeimogelijkheden, ruim voordat elke deadline is verschuldigd.
Een zorgvuldig samengestelde en goed gevulde financiële kalender zal u helpen uw bedrijf gedurende het fiscale jaar op schema te houden – en ervoor te zorgen dat u geen belangrijke data of kansen mist.