Belastingschijf

Belastingschijf

Tarief	Belastbaar inkomen schijf	Belastbare belasting
10%	$0 tot $19,750	10% van het belastbaar inkomen
12%	$19.751-$80.250	1.975 plus 12% van het meerdere boven de $19,750
22%	$80.251-$171.050	$9.235 plus 22% van het meerdere boven de $80,250
24%	$171,051-$326,600	$29,211 plus 24% van het meerdere boven de $171.050
32%	$326.601-$414.700	$66,543 plus 32% van het meerdere boven $326.600
35%	$414.701-$622.050	$94,735 plus 35% van het meerdere boven de $414.700
37%	boven de $622.050	$167.307.50 plus 37% van het meerdere boven $622.050

Bron: IRS

Belastingtarieven vs. belastingschijven

Mensen verwijzen vaak naar hun belastingschijven en hun belastingtarieven als hetzelfde ding, maar dat zijn ze niet. Een belastingtarief is een percentage waartegen inkomen wordt belast; elke belastingschijf heeft een ander belastingtarief (10%, 12%, 22%, enz.), aangeduid als het marginale tarief. De meeste belastingbetalers – met uitzondering van degenen die vierkant in de minimumschijf vallen – hebben echter een inkomen dat progressief wordt belast, zodat ze in feite onderworpen zijn aan verschillende tarieven, naast het nominale tarief van hun belastingschijf. Uw belastingschijf geeft niet noodzakelijk weer hoeveel u in totaal aan belastingen zal betalen. De term hiervoor is het effectieve belastingtarief. Hier is hoe het werkt.

Bedenk de volgende belastingverantwoordelijkheid voor een alleenstaande invuller met een belastbaar inkomen van $ 50.000 in 2020:

• De eerste $ 9.875 wordt belast tegen 10%: $9.875 x 0,10 = $987,50
• Dan $9.876 tot $40.125, of $30.250, wordt belast tegen 12%: $30.250 x 0,12 = $3.630
• Ten slotte wordt de top van $9.875 (wat overblijft van het inkomen van $50.000) belast tegen 22%: $10.524 x 0,22 = $2.172,50

Tel de verschuldigde belastingen in elk van de schijven bij elkaar op en je krijgt $987,50 + $3.630 + $2.172,50 = $6.790.

Resultaat: Het effectieve belastingtarief van deze persoon is ongeveer 13,5% van het inkomen.

Voors en tegens van belastingschijven

Belastingschijven en het progressieve belastingstelsel dat zij creëren, staan in contrast met een vlakke belastingstructuur, waarin alle personen tegen hetzelfde tarief worden belast, ongeacht hun inkomensniveau.

Positief

Voorstanders van belastingschijven en progressieve belastingstelsels beweren dat mensen met hoge inkomens beter in staat zijn om inkomstenbelasting te betalen en toch een relatief hoge levensstandaard te behouden, terwijl mensen met lage inkomens – die moeite hebben om in hun basisbehoeften te voorzien – minder belasting zouden moeten betalen. Zij benadrukken dat het niet meer dan billijk is dat rijke belastingbetalers meer belasting betalen dan de armen en de middenklasse, om zo de ongelijkheid van de inkomensverdeling te compenseren. Dat maakt het progressieve belastingstelsel “progressief” in beide betekenissen van het woord: het stijgt trapsgewijs en is ontworpen met hulp voor belastingbetalers met lagere inkomens in gedachten. Belastingen die u betaalt op 401 (k) opnames, bijvoorbeeld, zijn ook gebaseerd op belastingschijven.

Voorstanders beweren dat dit systeem hogere inkomsten voor overheden kan genereren en nog steeds eerlijk is door belastingbetalers hun belastingfactuur te laten verlagen door middel van aanpassingen, zoals belastingaftrek en/of belastingkredieten voor uitgaven zoals liefdadigheidsbijdragen. Het hogere inkomen dat belastingbetalers realiseren, kan dan terug in de economie worden gesluisd. Bovendien heeft het gebruik van belastingschijven een automatisch stabiliserend effect op het inkomen na belasting van een individu, omdat een daling van de middelen wordt tegengegaan door een daling van het belastingtarief, waardoor het individu met een minder substantiële daling blijft zitten.

Negatieven

Opponenten van belastingschijven en progressieve belastingschema’s betogen dat iedereen, ongeacht inkomen of economische status, gelijk is voor de wet en dat er geen discriminatie mag zijn tussen rijk en arm. Zij wijzen er ook op dat progressieve belastingen kunnen leiden tot een aanzienlijke discrepantie tussen de hoeveelheid belasting die rijke mensen betalen en de hoeveelheid overheidsvertegenwoordiging die zij ontvangen. Sommigen wijzen er zelfs op dat burgers slechts één stem per persoon krijgen, ongeacht het persoonlijke of zelfs nationale belastingpercentage dat ze betalen.

Opponenten beweren ook dat hogere belastingen op hogere inkomensniveaus ertoe kunnen leiden (en ook leiden) dat de rijken geld uitgeven om de mazen in de belastingwet te benutten en creatieve manieren vinden om inkomsten en vermogen te verbergen – vaak met het resultaat dat ze uiteindelijk minder belasting betalen dan de minder welgestelden, waardoor de overheid inkomsten misloopt. (Amerikaanse bedrijven die hun hoofdkwartier naar het buitenland verplaatsen, doen dat bijvoorbeeld vaak om de Amerikaanse vennootschapsbelasting te ontwijken.)

Zij beweren ook dat het progressieve systeem in het verleden heeft geleid tot een lagere persoonlijke spaarquote onder belastingbetalers. Na een piek tot 12% in december 2012, daalde de persoonlijke spaarquote plotseling tot 5,8% in februari 2013 en was gestegen tot slechts 8,2% in februari 2020.

Geschiedenis van federale belastingschijven

Belastingschijven bestaan in de Amerikaanse belastingwet sinds het begin van de allereerste inkomstenbelasting, toen de regering van de Unie de Revenue Act van 1861 aannam om haar oorlog tegen de Confederatie te helpen financieren. Een tweede belastingwet in 1862 stelde de eerste twee belastingschijven vast: 3% voor jaarinkomens van $600 tot $10.000 en 5% voor inkomens boven $10.000 (dat waren nog eens tijden!). De oorspronkelijke vier belastingstatussen waren: alleenstaand, gehuwd, gehuwd apart, en gezinshoofd, hoewel de tarieven hetzelfde waren ongeacht de belastingstatus.

In 1872 trok het Congres de inkomstenbelasting in. Pas in 1913 werd het 16e Amendement op de Grondwet geratificeerd, dat het recht van het Congres vastlegde om een federale inkomstenbelasting te heffen. In datzelfde jaar voerde het Congres een inkomstenbelasting van 1% in voor personen die meer dan $ 3000 per jaar verdienden en voor paren die meer dan $ 4000 verdienden, met een progressieve extra belasting van 1% tot 7% op inkomens vanaf $ 20.000.

Door de jaren heen heeft het aantal belastingschijven geschommeld. Toen de federale inkomstenbelasting in 1913 begon, waren er zeven belastingschijven. In 1918 groeide dit aantal tot 78 schijven, variërend van 6% tot 77%. In 1944 bereikte het toptarief 91%, maar het werd door president Johnson teruggebracht tot 70%. President Reagan bracht het toptarief aanvankelijk terug tot 50%.

Toen, in de belastinghervormingswet van 1986, werden de schijven vereenvoudigd en de tarieven verlaagd, zodat er in 1988 nog maar twee schijven waren: 15% en 28%. Dit systeem heeft slechts geduurd tot 1991, toen de derde schijf van 31% werd toegevoegd. Sindsdien zijn extra schijven ingevoerd en is de cirkel rond en zijn we terug bij zeven schijven, een structuur die werd gehandhaafd door de 2017 Tax Cuts and Jobs Act.

State Tax Brackets

Sommige staten hebben geen inkomstenbelasting: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington en Wyoming. New Hampshire en Tennessee belasten alleen bepaalde dividenden en rente-inkomsten, maar die praktijk loopt af in respectievelijk 2025 en 2022.

In 2020 hebben negen staten een flat rate-structuur, waarbij één tarief van toepassing is op het inkomen van een inwoner: Colorado (4,63%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,05%), Michigan (4,25%), North Carolina (5,25), Pennsylvania (3,07%), en Utah (4,95%).

In andere staten varieert het aantal belastingschijven van drie tot maar liefst 9 (in Missouri en Californië) en zelfs 12 (in Hawaii). De marginale belastingtarieven in deze schijven variëren ook aanzienlijk. Californië heeft de hoogste, met een maximum van 12,3%.

De regelgeving van de staatsinkomstenbelasting kan al dan niet de federale regels weerspiegelen. Sommige staten staan bijvoorbeeld toe dat inwoners de federale persoonlijke vrijstelling en standaardaftrekbedragen gebruiken voor het berekenen van de staatsinkomstenbelasting, terwijl andere hun eigen vrijstelling en standaardaftrekbedragen hebben.

Hoe uw belastingschijf te vinden

Er zijn tal van online bronnen om uw specifieke federale inkomstenbelastingschijf te vinden. De IRS stelt een verscheidenheid aan informatie beschikbaar, waaronder jaarlijkse belastingtabellen die zeer gedetailleerde belastingstatussen bieden in stappen van $ 50 van belastbaar inkomen tot $ 100.000.

Andere websites bieden belastingschijfcalculators die de wiskunde voor u doen, zolang u uw belastingstatus en belastbaar inkomen kent. Uw belastingschijf kan van jaar tot jaar verschuiven, afhankelijk van inflatieaanpassingen en wijzigingen in uw inkomen en status, dus het is de moeite waard om dit jaarlijks te controleren.

Tax Bracket FAQs

Wat zijn de federale belastingschijven voor belastingjaar 2020?

• Het hoogste belastingtarief blijft 37% voor alleenstaande belastingplichtigen met een inkomen van meer dan $ 518.400 ($ 622.050 voor gehuwden die samen een belastingaangifte indienen).
• 35%, voor inkomens boven $207.350 ($414.700 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen);
• 32% voor inkomens boven $163.300 ($326.600 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen);
• 24% voor inkomens boven $85.525 ($171.050 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen);
• 22% voor inkomens boven $40.125 ($80.250 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen);
• 12% voor inkomens boven $9.875 ($19.750 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen).
• Het laagste tarief is 10% voor inkomens van alleenstaanden met een inkomen van $9.875 of minder ($19.750 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen).

Zijn de belastingtarieven voor 2021 veranderd?

Ja. Elk jaar past de IRS de belastingschijven aan om rekening te houden met de inflatie. Hieronder vindt u de inkomensdrempels voor het belastingjaar 2021.

• Het hoogste belastingtarief blijft 37% voor individuele alleenstaande belastingbetalers met een inkomen van meer dan $ 523.600 ($ 628.300 voor gehuwden die samen een aanvraag indienen).
  35%, voor inkomens boven de $209.425 ($418.850 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen);
• 32% voor inkomens boven de $164.925 ($329.850 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen);
• 24% voor inkomens boven $86.375 ($172.750 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen);
• 22% voor inkomens boven $40.525 ($81.050 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen);
• 12% voor inkomens boven $9.950 ($19.900 voor gehuwde paren die gezamenlijk een aanvraag indienen).
• Het laagste tarief is 10% voor inkomens van alleenstaanden met een inkomen van $9.950 of minder ($19.900 voor gehuwden die gezamenlijk een aanvraag indienen).

Hoeveel kan ik verdienen voordat ik 40% belasting betaal?

Voor het belastingjaar 2020 betalen de hoogste verdieners in de VS een belastingtarief van 37% op alle inkomsten boven $ 518.400 ($ 622.050 voor gehuwden die samen een aanvraag indienen).

Hoe bereken ik mijn belastingschijf?

Om te schatten in welke belastingschijf uw inkomsten vallen, kunt u zelf rekenen met de bovenstaande berekening of de IRS-website bezoeken die zeer gedetailleerde belastingstatussen biedt in stappen van $ 50 van belastbaar inkomen tot $ 100.000.