2021 Business Tax Deadlines – What to File and When
Update: New Business Tax Deadlines Due to Coronavirus
Vzhledem k dopadům epidemie koronaviru byla lhůta pro podání a zaplacení federální daně z příjmu prodloužena o 90 dní do 15. července 2020. Podle ministra financí Stevena Mnuchina „budou mít všichni daňoví poplatníci a podniky tento dodatečný čas na podání daňového přiznání a provedení plateb bez úroků a sankcí.“
Během tříměsíčního odkladu nebudou platby daní úročeny a nebudou podléhat sankcím.
Pokud jako majitelé malých podniků víte, že budete federální vládě dlužit platby daní, je to dobrá příležitost nevázat svůj kapitál na platby daní a raději využít prodloužení lhůty bez sankcí. V opačném případě vám ministerstvo financí doporučuje podat daňové přiznání co nejdříve, abyste rychle obdrželi vrácené peníze.
V níže uvedených informacích se dozvíte, jaké daňové formuláře budete muset k podání daňového přiznání použít, a také pochopíte, co se stane, pokud termín prošvihnete.
Průvodce daňovými termíny pro podnikatele
Pokud vaše podnikání nesouvisí s účetnictvím nebo financemi, podávání daňových přiznání pro malé podniky pravděpodobně není něco, na co byste se těšili. Pokud však budete mít přehled o tom, co je třeba podat – a kdy -, ušetříte se nákladných pokut a nedoplatků na daních od finančního úřadu.
Podíváme se na základní termíny pro podání daňových přiznání pro podnikatele, které je třeba si uložit do kalendáře. Budete-li mít tyto termíny na paměti, můžete si během roku udržet pořádek ve svých financích a ušetřit se nepříjemných překvapení v době placení daní. Samozřejmě i ty nejlépe připravené plány se mohou zvrtnout, takže si pro jistotu projdeme i prodloužení lhůt pro podání daňových přiznání pro podnikatele.
Lhůty pro podání daňových přiznání pro podnikatele v roce 2020
Lhůty pro podání daňových přiznání pro podnikatele závisí na typu podnikatelského subjektu, který máte, a na očekávaném zdanitelném příjmu vaší společnosti. Všechny termíny pro podání daňových přiznání k dani z příjmů právnických osob pro rok 2020 najdete na stránkách IRS spolu s podklady a konkrétními formuláři, které je třeba vyplnit.
Zde jsou uvedeny hlavní termíny pro podání daňových přiznání k dani z příjmů právnických osob, které byste měli znát:
Termíny pro podání daňových přiznání k dani z příjmů právnických osob
*Aktualizace: Mějte na paměti, že níže uvedená data se týkají termínů, které platily před vypuknutím epidemie nového koronaviru. Další informace naleznete v aktualizaci z března 2020 v horní části této stránky.
Jednou z nejdůležitějších součástí podání daňového přiznání z podnikání je podání daňového přiznání. To slouží k ověření všech čtvrtletních plateb, které jste doposud provedli, a k ověření dalších informací o vašem podnikání.
Níže jsou uvedeny termíny pro podání daňového přiznání k dani z podnikání v roce 2020:
- Jediní vlastníci a společnosti s ručením omezeným zdaňované jako nezapočítávaný subjekt: Podejte přílohu C spolu s osobním daňovým přiznáním do 15. dubna 2020
- Společnosti:
- Vícečlenné společnosti s ručením omezeným: Podejte formulář IRS 1065 a přílohu K-1 (povinně od každého partnera) do 16. března 2020
- Vícečlenné společnosti s ručením omezeným: Podejte formulář IRS 1065 a přílohu K-1 (od každého člena) do 16. března 2020
- S-korporace: (od každého společníka) do 16. března 2020
- C-korporace: Podejte formulář IRS 1120S a přílohu K-1:
Prodloužení lhůt pro podání daňového přiznání
Prodloužení lhůt pro podání daňového přiznání se hodí, pokud nemůžete podat daňové přiznání v původním termínu nebo pokud chcete mít více času na spolupráci s účetním při identifikaci odpočtů a podání daňového přiznání. Pokud IRS schválí vaši žádost o prodloužení, můžete podat daňové přiznání k pozdějšímu datu, aniž byste museli platit pokuty. Jen nezapomeňte – prodloužení lhůty k podání neznamená prodloužení lhůty k zaplacení. Obvykle musíte zaplatit všechny dlužné daně v původním termínu, abyste se vyhnuli pokutám.
Nejrychlejší způsob, jak podat žádost o prodloužení daňového přiznání, je podat ji online. Jediní vlastníci a majitelé jednočlenných společností s ručením omezeným, které jsou zdaňovány jako nezapočítávaný subjekt, by měli podat formulář 4868 a požádat o prodloužení (nejjednodušší způsob je elektronické podání). Korporace, společnosti s ručením omezeným a osobní společnosti by měly použít formulář 7004. Naplánujte si upomínku dva týdny před původním termínem pro podání daňového přiznání, takže pokud se zdá, že budete potřebovat prodloužení, můžete začít s přípravou dokumentů v předstihu. Jakmile vám bude prodloužení lhůty pro podání přiznání uděleno, musíte si novou lhůtu uložit do kalendáře, abyste měli jistotu, že ji nepropásnete.
Tady jsou termíny pro prodloužení lhůt pro podání daňových přiznání pro podnikatele na rok 2020:
- Jediní vlastníci a společnosti s ručením omezeným zdaňované jako nezapočítávaný subjekt:
- Společnosti: 15. října 2020
- Společnosti s ručením omezeným: 15. září 2020
- S-korporace: 15. září 2020
- S-korporace: 15. září 2020: C-korporace: 15. září 2020
- : Při prohlížení tohoto kalendáře mějte na paměti, že daňový úřad se řídí systémem průběžného placení daní. Pro S-korporace nebo C-korporace, které očekávají, že budou dlužit na daních více než 500 USD, stejně jako pro fyzické osoby, které očekávají, že budou dlužit na daních více než 1 000 USD, budete muset provádět čtvrtletní odhadované platby daní spolu s každoročním podáním daňového přiznání.
Platit čtyřikrát ročně místo jednou znamená, že musíte dodržet čtyřikrát více daňových termínů. Pokud lhůtu zmeškáte, jste povinni zaplatit 5% roční úrok z dlužných peněz. Tato částka se počítá ode dne zmeškání lhůty – to znamená, že čím déle necháte čtvrtletní odhadované daně nezaplacené, tím více vás nakonec budou stát.
Termíny pro čtvrtletní platby daní z podnikání jsou v letošním roce následující:
- 15. dubna 2020 (zahrnuje období od 1. ledna do 31. března)
- 15. června 2020 (zahrnuje období od 1. dubna do 31. května)
- 15. září 2020 (zahrnuje období od 1. června do 31. srpna)
- 15. ledna, 2021 (pokrývající období od 1. září do 31. prosince)
Lhůty pro placení daně ze zaměstnání
Majitelé malých podniků jsou rovněž odpovědní za placení federální daně z nezaměstnanosti (FUTA), pokud mají zaměstnance. Peníze z této daně jdou na financování výplaty náhrad v nezaměstnanosti pro zaměstnance, kteří ztratí práci. Majitelé malých podniků musí také odvádět daň z příjmu sraženou z výplat zaměstnanců a podíl zaměstnance a zaměstnavatele na daních Medicare a sociálním pojištění. Tyto daně se nazývají daně FICA podle zákona Federal Insurance Contributions Act.
Podniky musí každé čtvrtletí odvádět daně FUTA a vyplňovat formulář 941 IRS. Jsou splatné poslední den měsíce po skončení čtvrtletí. Pokud tento den připadne na víkend, pak jsou splatné následující pracovní den. Formulář IRS 940 musíte vyplnit a podat 31. ledna. Pokud jste však celou daň FUTA odvedli v době její splatnosti, můžete formulář 940 podat do 10. února.
U daní FICA se podniky řídí buď měsíčním, nebo půlročním harmonogramem odvádění. Obecně platí, že podniky, které zaplatily na daních ze zaměstnání 50 000 USD nebo méně, mají měsíční harmonogram ukládání. Podniky s vyšší daňovou povinností jsou v půl týdenním depozitním plánu. Podniky jsou povinny používat elektronický převod finančních prostředků (EFTPS) k provádění všech záloh na federální daně.
- Vyplňte formulář IRS 940:
- Vložte daně FUTA: 31. ledna (máte čas do 10. února, pokud jste všechny daně FUTA uložili včas)
- Vložte daně FUTA: Podejte formulář IRS 941: 30. dubna, 31. července, 2. listopadu a 1. února
- Podejte formulář IRS 941: dubna, 31. července, 2. listopadu a 1. února
- Měsíční plán záloh na daně FICA: Každá platba je splatná do 15. dne následujícího měsíce
- Polotýdenní rozvrh záloh na daně FICA: Týdenní zálohy na daně FICA: zálohy na daně za platby provedené ve středu, čtvrtek nebo pátek do následující středy. Složení daní za platby provedené v sobotu, neděli, pondělí nebo úterý do následujícího pátku.
Termíny pro daňové formuláře pro zaměstnance a dodavatele
Pracují-li pro vás zaměstnanci nebo dodavatelé, musíte jim předložit určité formuláře IRS, abyste splnili své povinnosti majitele podniku.
Podniky se zaměstnanci musí předložit formuláře W-2 a tyto formuláře by měly být doručeny nejpozději 31. ledna. Formuláře W-2 můžete zaslat běžným e-mailem nebo je zpřístupnit v digitální podobě, zaměstnanci však mají právo požádat o jejich papírovou kopii. Poskytnete-li tyto formuláře pozdě, můžete být finančním úřadem pokutováni částkou od 30 do 100 USD za zaměstnance v závislosti na tom, jak jste se opozdili.
Lhůta pro zpřístupnění těchto formulářů zaměstnancům a smluvním partnerům není totožná s lhůtou pro podání daňového přiznání. Formuláře W-2 a 1099 musíte podat pouze do konce února nebo března.
Pokud jste během daňového roku pracovali s nějakými nezávislými dodavateli, musíte jim formulář 1099 poskytnout nejpozději do 31. ledna. Pro formuláře 1099 platí stejné sankce a termíny jako pro formuláře W-2.
Tady je shrnutí termínů pro formuláře pro zaměstnance a dodavatele:
- Poskytněte zaměstnancům formuláře W-2 a dodavatelům formuláře 1099: Zaměstnavatel podává 1099, pokud je podává běžnou poštou:
- 31. ledna (to je také termín pro podniky, aby podaly formuláře W-2 Správě sociálního zabezpečení)
- Zaměstnavatel podává 1099, pokud je podává běžnou poštou:
- Zaměstnavatel podává 1099, pokud je podává elektronicky: Jak vidíte, pro různé typy podnikatelských subjektů platí různé lhůty pro podání daňových přiznání.“
Pochopení lhůt pro podání daňových přiznání pro podnikatele
Jak vidíte, pro různé typy podnikatelských subjektů platí různé lhůty pro podání daňových přiznání pro podnikatele. Měli byste se řídit lhůtami platnými pro váš typ podnikání. Většina podnikatelů musí mít na paměti také čtvrtletní daňové lhůty.
Připadne-li daňová lhůta na sobotu, neděli nebo federální svátek, je lhůta následující pracovní den. V případě pochybností se obraťte na svého daňového odborníka nebo na oficiální daňový kalendář IRS.
Co když prošvihnete daňový termín pro podnikání?
Nejlepším pravidlem je vždy zaplatit daně a podat daňové přiznání co nejdříve. Pokud se blíží původní termín pro podání daňového přiznání a domníváte se, že byste jej mohli zmeškat, je důležité požádat o jeho prodloužení, aby vám nevznikly žádné sankce nebo nedoplatky na daních.
Pokud jste nepodali žádost o prodloužení nebo pokud termín pro prodloužení lhůty pro podání daňového přiznání z podnikání již uplynul, je důležité co nejdříve kontaktovat finanční úřad. Mohl by s vámi vypracovat splátkový kalendář, abyste mohli dlužnou částku zaplatit po menších, lépe zvládnutelných částech. Během splátkového kalendáře se můžete vyhnout narůstání dalších úroků a penále.
Podtrženo, sečteno
Nenechte se zaskočit termínem pro podání daňového přiznání z podnikání. Přidejte si do kalendáře připomenutí jednotlivých termínů a budete mít dostatek času na to, abyste využili finanční plánování a příležitosti k růstu, a to mnohem dříve, než jednotlivé termíny nastanou.
Pečlivě sestavený a dobře vyplněný finanční kalendář vám pomůže udržet vaše podnikání na správné cestě po celý fiskální rok – a zajistí, že nezmeškáte žádná důležitá data nebo příležitosti.