Pravidla Roth IRA pro rok 2020 a 2021, limity příspěvků a příjmů

Pravidla Roth IRA pro rok 2020 a 2021, limity příspěvků a příjmů

Kolik můžete přispívat na Roth IRA v daňovém roce 2020 a 2021? Pokud je vám 49 let nebo méně, můžete přispět až 6 000 USD. Limit pro osoby ve věku 50 let a více je 7 000 USD (použije se váš věk na konci kalendářního roku). Existují také limity pro výši příjmu, kterým můžete přispívat na Roth IRA, v závislosti na statusu vašeho daňového přiznání.

Tyto limity se obvykle každý rok mírně zvyšují. Nejinak je tomu i v roce 2021, kdy změny kompenzují nárůst životních nákladů.

Pravidla týkající se příjmů z výdělečné činnosti pro příspěvky v letech 2020 a 2021

Pro příspěvek na Roth IRA musíte mít příjem z výdělečné činnosti. Výše vašeho příjmu z výdělečné činnosti musí být rovna nebo vyšší než výše vašeho příspěvku na Roth IRA.

• Pokud máte dostatečný příjem z výdělečné činnosti, můžete kromě vlastního příspěvku na Roth IRA přispívat i na Roth IRA pro nepracujícího manžela/manželku.
• Pokud máte příliš vysoký příjem, nemáte nárok na příspěvek na Roth IRA.

Způsobilost k příspěvku na Roth IRA

Jestliže jste ženatý/ vdaná a podáváte samostatné daňové přiznání, svobodný/ svobodná nebo podáváte daňové přiznání jako hlava domácnosti, můžete v daňovém roce 2021 přispívat na Roth IRA až do výše limitu pro váš věk, pokud je váš upravený hrubý příjem (MAGI) nižší než 125 000 USD. Částka, kterou můžete přispívat, se snižuje, pokud je váš MAGI mezi 125 000 a 140 000 USD; pokud je váš MAGI vyšší než 140 000 USD, nemůžete na Roth IRA přispívat.

Jste-li ženatý/ vdaná a v roce 2021 budete podávat samostatné daňové přiznání a budete-li kdykoli během daňového roku 2021 žít se svým manželem/manželkou, můžete přispívat na Roth IRA sníženou částkou, pokud vyděláváte méně než 10 000 USD, ale nemůžete na ni přispívat, pokud je váš MAGI vyšší než 10 000 USD.

Jste-li ženatý/ vdaná a podáváte společné daňové přiznání, můžete přispívat na Roth IRA, pokud je váš MAGI nižší než 198 000 USD. Vaše příspěvky se sníží, pokud je váš MAGI mezi 198 000 a 208 000 USD. Pokud je váš MAGI roven nebo vyšší než 208 000 USD, nemůžete na Roth IRA přispívat.

Existují některé další příspěvky na Roth IRA, které můžete poskytnout, pokud splňujete všechny požadavky.

Další příspěvky na Roth IRA

Pokud máte na základě výše uvedených příjmových limitů nárok na příspěvek na Roth IRA, můžete kromě penzijního plánu sponzorovaného společností přispívat i na Roth IRA. Pokud váš příjem přesahuje výše uvedené limity, můžete vložit neodčitatelný příspěvek na tradiční IRA a o rok později jej převést na Roth IRA.

Roth IRA nabízí mnoho výhod, například možnost kdykoli vybrat své původní příspěvky, aniž by podléhaly dani z příjmu nebo sankcím. Také nabízejí značné výhody, jakmile jste v důchodu. Většina lidí, kteří mají nárok na Rothův příspěvek, by o něm měla uvažovat.

Pokud je váš příjem v rámci výše popsaných limitů, můžete Rothův IRA příspěvek poskytnout nepracujícímu manželovi/manželce, který/á nemá žádný příjem z výdělečné činnosti. Jde o tzv. manželský příspěvek na IRA.

Pokud přispíváte na své IRA a IRA svého manžela/manželky, měli byste si být vědomi lhůt, které pro příspěvky na IRA stanoví daňový úřad IRS.

Lhůty pro příspěvky na IRA v roce 2021

Daňový úřad IRS uvádí, že můžete přispívat až do termínu podání daňového přiznání. To znamená, že můžete přispívat na Roth IRA za rok 2020 až do 15. dubna 2021. Stejně tak můžete přispívat na Roth IRA za rok 2021 až do 15. dubna 2022.

Jednou z úvah ohledně lhůt pro příspěvky jsou konverze IRA, které nemají žádné lhůty ani omezení.

Příspěvky vs. konverze

Když konvertujete tradiční IRA na Roth IRA, nepovažuje se to za příspěvek – na částky z Roth konverze se tedy nevztahují výše uvedené limity.

Před rokem 2010, pokud byl váš příjem vyšší než 100 000 USD, jste nemohli konvertovat peníze IRA na Roth. Tento příjmový limit byl v roce 2010 zrušen, což vám umožňuje převést tradiční IRA na Roth kdykoli, přičemž maximální částka, kterou můžete převést, není stanovena.

Roth IRA vs. určené Roth účty

Roth IRA se liší od Roth 401(k). Roth 401(k)y se označují jako určené Rothovy účty a výše popsané příjmové limity se na příspěvky Roth 401(k) nevztahují. Limity pro příspěvky Roth 401(k) jsou stejné jako limity pro běžné příspěvky 401(k). Pokud váš zaměstnavatel nabízí účet 401(k), můžete si u správce plánu ověřit, zda plán umožňuje příspěvky Roth.

Tradiční IRA nebo Roth IRA

Možná si nejste jisti, zda máte přispívat na běžné IRA nebo na Roth IRA. Tradiční IRA může nabízet daňový odpočet vložené částky, zatímco Roth ne. Při výběru peněz z tradičního IRA však zaplatíte daně, zatímco kvalifikované výplaty z Roth jsou osvobozeny od daně.

To znamená, že buď zaplatíte daně z příspěvků před jejich vložením do IRA, nebo je zaplatíte při výběru prostředků. Budete se muset rozhodnout na základě své současné a budoucí (požadované) finanční situace, který způsob je pro vás nejlepší.

Roth IRA může sloužit jako pohotovostní fond

Vždy můžete vybrat částky svých příspěvků z Roth a neplatíte při tom žádné daně ani pokuty.To znamená, že Roth IRA může plnit dvojí funkci, a to jako váš pohotovostní fond.

Výše příspěvků a příjmové limity jsou indexovány podle inflace

Suma, kterou můžete přispívat, a příjmové limity Roth IRA jsou indexovány podle inflace, což znamená, že čím vyšší je míra inflace, tím pravděpodobněji se limity zvýší. Limity příspěvků se zvyšují po 500 dolarech. Příjmové limity se zvyšují po 1000 dolarech. Historické limity jsou uvedeny v tabulce níže.

Rok	Limit	Je-li věk 50+	Limit MAGI pro jednotlivce	Limit MAGI pro manželství
2021	$6,000	$7,000	$125,000-$140,000	$198,000-$208,000
2020	$6,000	$7,000	$124,000-$139,000	$196,000-$206,000
2019	$6,000	$7,000	$122,000-$137,000	$193,000-$203,000
2018	$5,500	$6,500	$120,000-$135,000	$189,000-$199,000
2017	$5,500	$6,500	$118,000-$133,000	$186,000-$196,000
2016	$5,500	$6,500	$117,000-$132,000	$184,000-$194,000
2015	$5,500	$6,500	$116,000-$131,000	$183,000-$193,000
2014	$5,500	$6,500	$114,000 – $129,000	$181,000 – $191,000
2013	$5,500	$6,500	$112,000 – $127,000	$178,000 – $188,000
2012	$5,000	$6,000	$110,000 – $125,000	$173,000 – $183,000
2011	$5,000	$6,000	$107,000 – $122,000	$169,000 – $179,000
2010	$5,000	$6,000	$105,000 – $120,000	$167,000 – $177,000
2009	$5,000	$6,000	$105,000 – $120,000	$166,000 – 176 000 USD

.