Bankgaranti vs. remburs: Hvad er forskellen?
En bankgaranti og en remburs er begge løfter fra en finansiel institution om, at en låntager vil være i stand til at tilbagebetale en gæld til en anden part, uanset debitors økonomiske forhold. Selv om de er forskellige, forsikrer både bankgarantier og remburser tredjemand om, at hvis låntageren ikke kan tilbagebetale det, han skylder, vil pengeinstituttet træde til på låntagers vegne.
Ved at give finansiel støtte til låntageren (ofte på anmodning af den anden part) tjener disse løfter til at reducere risikofaktorerne og tilskynde til, at transaktionen gennemføres. Men de fungerer på lidt forskellige måder og i forskellige situationer.
Kredittilsagn er særligt vigtige i international handel på grund af den afstand, der er involveret, de potentielt forskellige love i de involverede virksomheders lande og vanskelighederne ved at parterne mødes personligt. Mens remburser primært anvendes i globale transaktioner, anvendes bankgarantier ofte i kontrakter om fast ejendom og infrastrukturprojekter.
Nøglepunkter
- En bankgaranti er et løfte fra et låneinstitut, der sikrer, at banken vil træde til, hvis en debitor ikke kan dække en gæld.
- Kreditbreve er også finansielle løfter på vegne af den ene part i en transaktion og har især betydning i international handel.
- Bankgarantier anvendes ofte i ejendomskontrakter og infrastrukturprojekter, mens kreditbreve primært anvendes i globale transaktioner.
Bankgaranti
Bankgarantier udgør en mere betydelig kontraktlig forpligtelse for bankerne end kreditbreve gør. En bankgaranti garanterer, ligesom et remburs, et pengebeløb til en modtager. Banken betaler kun dette beløb, hvis den modstående part ikke opfylder de forpligtelser, der er beskrevet i kontrakten. Garantien kan bruges til i det væsentlige at forsikre en køber eller sælger mod tab eller skade som følge af, at den anden part i en kontrakt ikke opfylder sine forpligtelser.
Bankgarantier beskytter begge parter i en kontraktlig aftale mod kreditrisiko. F.eks. kan et byggefirma og dets cementleverandør indgå en kontrakt om at bygge et indkøbscenter. Begge parter kan være nødt til at udstede bankgarantier for at bevise deres finansielle hæderlighed og formåen. I et tilfælde, hvor leverandøren ikke leverer cement inden for en bestemt tid, vil byggefirmaet underrette banken, som derefter betaler virksomheden det beløb, der er angivet i bankgarantien.
Typer af bankgarantier
Bankgarantier er ligesom alle andre former for finansielle instrumenter – de kan antage en række forskellige former. For eksempel udstedes direkte garantier af banker i både indenlandske og udenlandske forretninger. Indirekte garantier udstedes almindeligvis, når genstanden for garantien er et statsligt organ eller en anden offentlig enhed.
De mest almindelige former for garantier omfatter:
- Forsendelsesgarantier: Denne form for garanti gives til transportøren for en forsendelse, der ankommer, før nogen dokumenter er modtaget.
- Lånegarantier: En institution, der udsteder en lånegaranti, forpligter sig til at påtage sig den finansielle forpligtelse, hvis låntageren misligholder sine forpligtelser.
- Forudbetalingsgarantier: Denne garanti fungerer som sikkerhed for opfyldelsen af en kontrakt. Grundlæggende er denne garanti en form for sikkerhedsstillelse til tilbagebetaling af forudbetaling, hvis sælgeren ikke leverer de varer, der er specificeret i kontrakten.
- Bekræftede betalingsgarantier: Med denne uigenkaldelige forpligtelse betaler banken et bestemt beløb til en modtager på vegne af kunden inden en bestemt dato.
Bankgarantier anvendes almindeligvis af entreprenører, mens remburser udstedes til import- og eksportvirksomheder.
Akkreditiv
Som nogle gange omtales som et dokumentkredit, fungerer et akkreditiv som et gældsbrev fra en finansiel institution – normalt en bank eller en kreditforening. Det garanterer, at en købers betaling til en sælger eller en låntagers betaling til en långiver vil blive modtaget til tiden og for det fulde beløb. Det fremgår også, at hvis køberen ikke kan foretage en betaling på købet, vil banken dække det fulde eller resterende skyldige beløb.
Et rembursbrev repræsenterer en forpligtelse, som en bank påtager sig til at foretage en betaling, når visse kriterier er opfyldt. Når disse betingelser er opfyldt og bekræftet, vil banken overføre pengene. Akkreditivet sikrer, at betalingen vil blive foretaget, så længe ydelserne er udført. Akkreditivet erstatter grundlæggende bankens kredit for kundens kredit, hvilket sikrer korrekt og rettidig betaling.
Sig f.eks. en amerikansk grossist, der modtager en ordre fra en ny kunde, en canadisk virksomhed. Da grossisten ikke har nogen mulighed for at vide, om denne nye kunde kan opfylde sine betalingsforpligtelser, anmoder den om, at der i købskontrakten er fastsat en remburs.
Den købende virksomhed ansøger om en remburs i en bank, hvor den allerede har midler eller en kreditlinje (LOC). Den bank, der udsteder rembursen, tilbageholder betalingen på købers vegne, indtil den modtager bekræftelse på, at varerne i transaktionen er blevet afsendt. Når varerne er blevet afsendt, vil banken betale grossisten det skyldige beløb, så længe vilkårene i salgskontrakten er opfyldt, f.eks. levering inden et bestemt tidspunkt eller bekræftelse fra køberen på, at varerne er modtaget ubeskadiget.
Typer af remburser
Som bankgarantier varierer remburser også alt efter behovet for dem. Følgende er nogle af de mest almindeligt anvendte remburser:
- En uigenkaldelig remburs sikrer, at køberen er forpligtet over for sælgeren.
- En bekræftet remburs kommer fra en anden bank, som garanterer rembursen, når den første bank har tvivlsom kreditværdighed. Den bekræftende bank sikrer betaling i tilfælde af, at virksomheden eller den udstedende bank misligholder sine forpligtelser.
- Et importkreditbrev giver importører mulighed for at foretage betalinger med det samme ved at give dem et kortfristet kontant forskud.
- Et eksportkreditbrev lader køberens bank vide, at den skal betale sælgeren, forudsat at alle betingelser i kontrakten er opfyldt.
- Et revolverende remburs giver kunderne mulighed for at foretage træk – inden for grænser – i en bestemt periode.
Særlige overvejelser
Både bankgarantier og remburser fungerer til at reducere risikoen i en forretningsaftale eller handel. Parterne er mere tilbøjelige til at gå med til transaktionen, fordi de har mindre ansvar, når et remburs eller en bankgaranti er aktiv. Disse aftaler er særligt vigtige og nyttige i det, der ellers ville være risikable transaktioner som f.eks. visse kontrakter om fast ejendom og international handel.
Bankerne screener grundigt kunder, der er interesseret i et af disse dokumenter. Når banken har fastslået, at ansøgeren er kreditværdig og har en rimelig risiko, sættes der en monetær grænse på aftalen. Banken accepterer at være forpligtet op til, men ikke overskride, denne grænse. Dette beskytter banken ved at give en specifik risikotærskel.
En anden væsentlig forskel mellem bankgarantier og remburser ligger i de parter, der anvender dem. Bankgarantier anvendes normalt af entreprenører, der afgiver bud på store projekter. Ved at stille en bankgaranti giver entreprenøren et bevis på sin finansielle troværdighed. Garantien forsikrer i det væsentlige den enhed, der står bag projektet, om, at den er økonomisk stabil nok til at påtage sig det fra start til slut. Akkreditiver anvendes på den anden side ofte af virksomheder, der regelmæssigt importerer og eksporterer varer.