Hvad er formular 941? Fakta og tips til små virksomheder
Formular 941 er en skatteformular fra Internal Revenue Service (IRS) for arbejdsgivere i USA, som udfyldes hvert kvartal. Arbejdsgivere bruger denne formular til at indberette indkomstskat, socialsikringsskat eller Medicare-skat, der er trukket fra medarbejdernes lønsedler. Form 941 bruges også til at betale arbejdsgiverens del af Medicare-skat eller socialsikringsskat, ifølge IRS.
I denne artikel dækker vi:
- Hvad er formular 941?
- Hvem skal indsende formular 941?
- Hvad er formular 941, og hvornår skal den indsendes?
- Hvordan indsender jeg formular 941?
BEMÆRK: Medlemmer af FreshBooks’ supportteam er ikke certificerede indkomstskatte- eller regnskabseksperter og kan ikke yde rådgivning på disse områder, ud over at støtte spørgsmål om FreshBooks. Hvis du har brug for rådgivning om indkomstskat, skal du kontakte en revisor i dit område.
Hvad er formular 941?
Formular 941 er en arbejdsgivers kvartalsvise føderale selvangivelse. Arbejdsgivere i USA trækker regelmæssigt visse beløb fra deres ansattes lønninger til føderal indkomstskat, socialsikringsskat og Medicare-skat.
Disse tilbageholdte penge indberettes til regeringen via Form 941, en skatteformular fra Internal Revenue Service (IRS). Formularen hjælper virksomheder med at finde ud af, hvor meget skat de skylder.
Arbejdsgivere skal også betale deres egen andel af Medicare-skat eller socialsikringsskat. Denne del tilbageholdes ikke fra medarbejdernes løn.
Download formular 941 for 2018 og vejledning til formular 91.
Hvem skal indsende formular 941?
Virksomheder skal typisk indsende formular 941, hvis de har ansatte og tilbageholder indkomstskat, socialsikringsskat og Medicare-skat fra deres lønninger.
Specifikt skal de indsende formular 941 for at indberette følgende lønrelaterede beløb. Hvis nogen af disse faktorer gælder for din virksomhed, skal du indsende formular 941.
- Løn udbetalt
- Lønninger indberettet til dig af medarbejdere
- Føderal indkomstskat tilbageholdt
- Arbejderens og medarbejderens andel af socialsikringsskat og Medicare-skat
- Eventuel yderligere Medicare-skat tilbageholdt fra medarbejdere
- Reguleringer i det aktuelle kvartal af Medicare-skat og socialsikringsskat for sygedagpenge, drikkepenge, gruppelivsforsikring og brøkdele af cents
- Small business payroll tax credit
Formular 941 bør ikke bruges til at indberette tilbageholdelse på andre betalinger end lønninger som f.eks:
- Pensioner
- Pensioner
- Renter
- Gamblinggevinster
Brug formular 945 til at indberette disse poster.
Følgende arbejdsgivere behøver ikke at indsende formular 941:
- Sæsonansatte arbejdsgivere. De behøver ikke at indsende formular 941 for et kvartal, hvor de ikke har betalt løn til deres ansatte.
- Arbejdsgivere med husholdningsansatte. Brug Pub. 926 og Form 1040 (skema H) i stedet.
- Arbejdsgivere med ansatte i landbruget. Brug Form 943 og Pub. 51 i stedet.
Arbejdsgivere med mindre end 1.000 USD i ansættelsesskat pr. år kan i stedet indsende Form 944. Form 944 er en arbejdsgivers årlige føderale selvangivelse. Ring til IRS på 1-800-829-4933 for at anmode om denne ændring.
Sælger du din virksomhed? De nye ejere og du skal begge indsende formular 941 for det kvartal, hvor overdragelsen fandt sted. Du behøver kun at indberette de lønninger, du har betalt.
Hvis du sælger eller lukker virksomheden for altid, skal du indsende en endelig selvangivelse. Det kan du gøre ved at afkrydse feltet på linje 17 i formular 941, skrive datoen for den sidste lønudbetaling, navnet på den person, der har ført dine lønregistre, og hvor dine lønregistre vil blive opbevaret.
Hvad er formular 941, og hvornår skal den indsendes?
Når du har indsendt din første formular 941, skal du indsende en angivelse for hvert kvartal, også selv om du ikke har nogen lønsumsafgift at indberette. Du skal altså indsende formular 941 hver tredje måned.
Forfaldsdatoerne for formular 941 er som følger:
- April 30
- Juli 31
- Oktober 31
- Januar 31
Hver forfaldsdato dækker de tre foregående måneder. Når du f.eks. indsender din anmeldelse den 31. januar, skal du indberette beløb, der er tilbageholdt på lønningerne fra den 1. oktober til den 31. december det foregående år.
Betalingen af din skat falder efter en anden tidsplan. Se på de fire 941-formularer, du indgav mellem den 1. juli i det forrige år og den 30. juni sidste år.
Hvis du indberettede mindre end 50.000 dollars, skal du foretage månedlige indbetalinger. Hvis du indberettede mere end det, skal du foretage indbetalinger to gange om ugen. Afsnit 11 i Pub. 15 har flere detaljer.
Kan du ikke betale? Brug IRS.gov/OPA til at oprette en afdragsordning og undgå bøder.
Hvordan indsender jeg formular 941?
Du kan indgive formular 941 via post eller online.
Post
Returneringer via post skal være adresseret korrekt, have tilstrækkelig porto og være poststemplet af U.S. Postal Service på (eller før) forfaldsdatoen. Se ovenfor for forfaldsdatoer. Send returneringer sende via U.S. Postal Service til en af disse anførte adresser (varierer afhængigt af staten).
En privat leveringstjeneste (PDS) vil hjælpe med at sikre, at din returnering når frem til IRS til tiden. IRS har en liste over godkendte PDS. PDS-leverancer bør kun sendes til en af disse IRS-adresser. Vælg den, der er tættest på dig.
Betalinger skal stadig foretages elektronisk. Dine muligheder er anført nedenfor.
Online
Du kan indsende formular 941 og foretage betalinger elektronisk, hvis du ønsker det. Med E-file kan du indsende din formular online. EFTPS er en offentlig tjeneste, hvor du kan foretage din betaling online. Du skal tilmelde dig først.
Folk spørger også:
- Hvad er en IRS Form 941?
- Hvis formular 941 skal indgives elektronisk?
Hvad er en IRS Form 941?
IRS Form 941 er en skatteformular fra Internal Revenue Service. Amerikanske virksomheder med ansatte skal bruge den til at indberette føderal indkomstskat, socialsikringsskat og Medicare-skat, der tilbageholdes fra deres ansattes løn. De skal derefter sende det tilbageholdte beløb elektronisk til staten.
Des Form 941 skal indgives elektronisk?
Nej, Form 941 skal ikke indgives elektronisk. Du kan vælge at indsende den via post i stedet.
Du skal enten indsende den online eller via post, ikke begge dele.
Hvis du indsender den via post, kan du udfylde formularen på din computer og udskrive den. Eller du kan udskrive den og udfylde den i hånden. Yderligere postvejledning findes ovenfor.
Det sagt skal du indbetale alle skyldige beløb til IRS elektronisk, helst via tjenesten EFTPS.gov. Du kan bede din revisor eller lønadministrator om at gøre dette for dig. Eller du kan bede din bank om at foretage en bankoverførsel samme dag. Instruktioner om, hvordan du gør det, kan du finde her.