Hvilke aktiver skal anføres i forbindelse med skifteretten?
Hvis du er blevet udnævnt til administrator eller eksekutor af et bo, skal du lave en fortegnelse over ejendom og ejendele og bestemme, hvad der er omfattet af skifteretten, og hvad der ikke er. Kun de aktiver, der betragtes som “probate property”, skal opføres på formularer, der er indgivet til skifteretten.
Probate Assets Versus Nonprobate Assets
Probate er den juridiske proces til betaling af en afdød persons gæld og fordeling af penge og ejendom til arvingerne. Den begynder med et andragende indgivet i skifteretten og fortsætter gennem en række trin, herunder opgørelse af boet, underretning af kreditorer, betaling af regninger, indgivelse af skatter og opnåelse af rettens godkendelse til at fordele ejendom til arvingerne.
Hvis du er blevet udpeget som personlig repræsentant (også kendt som eksekutor eller administrator) for et skifteretsbo, er en af dine første opgaver at finde ud af, hvad den afdøde person ejede. Nogle af disse aktiver betragtes som probate property – eller aktiver, der vil blive fordelt til arvingerne på grundlag af vilkårene i et testamente eller i henhold til statslig lov, hvis der ikke findes et testamente.
Andre aktiver er ikke-probate property. Disse aktiver omgår skiftesagsprocessen og går direkte til de begunstigede eller medejere, uanset hvad der står i testamentet. En liste over ikke-probate/probate ejendom kan hjælpe dig med at holde styr på, hvad der er genstand for probate, og vise, om probate overhovedet er nødvendigt.
Hvad er ikke-probate ejendom?
Da ikke-probate aktiver ikke er en del af probate-processen, er de ikke opført på en liste hos skifteretten. Ikke-probate ejendom omfatter:
- Aktiver, der er tituleret i en trusts navn eller udpeger en trust som begunstiget. Mange mennesker opretter levende trusts specifikt for at undgå skifteretten. Den trustee, der er udpeget i trusten, er bemyndiget til at udføre trustens instruktioner, herunder at distribuere trustaktiver til begunstigede.
- Ejendomme med en navngiven begunstiget. Almindelige eksempler omfatter livsforsikringspolicer, IRA’er, 401(k)s og pensioner.
- Bank-konti med begunstigede. Disse går ikke gennem skifteretten, hvis de har en POD-betegnelse (payable on death). Anden ejendom som f.eks. fast ejendom eller køretøjer er ikke-probate ejendom, hvis der er en TOD-betegnelse (transfer on death).
- Ejendom, der ejes i fællesskab, med overlevelsesret. Det betyder, at hvis den ene ejer dør, får den anden ejer automatisk den afdøde ejers andel i ejendommen, hvis denne dør. Ægtepar ejer ofte deres hjem på denne måde. Kig efter ordene “joint tenancy with right of survivorship” eller “tenancy by the entirety” i ejendomsdokumenterne. Hvis du bor i en stat med fælles ejendomsret, kan din stats lovgivning også give ret til overlevelse.
Når du har identificeret de aktiver, der overgår uden for skifteretten, er resten af afdødes aktiver sandsynligvis en del af skifteretten.
Hvad er aktiver i skifteretten?
I de fleste stater skal den personlige repræsentant opregne alle aktiver i skifteretten med deres værdi og indgive listen til skifteretten. Du kan også betragte dette som en liste over aktiver til testamentet. Nogle aktiver, som f.eks. bankkonti, er nemme at sætte en værdi på. Andre, som f.eks. antikviteter, smykker og samlerobjekter, kan kræve en vurdering.
Probate assets include:
- Real estate, vehicles, and other titled assets owned solely by the deceased person or as a tenant in common with someone else. Lejer i fællesskab har ikke overlevelsesret. Ejerne kan testamentere deres andel af ejendommen til en anden.
- Personlige ejendele. Husholdningsgenstande går gennem skifteretten sammen med tøj, smykker og samlinger. Opgørelsen bør omfatte afdødes personlige ejendele, der er tilbage efter dødsfaldet.
I nogle stater er skifteretten ikke påkrævet, hvis boets værdi er under et bestemt beløb i dollar. Nogle stater har også en forenklet skiftesagsprocedure for små ejendomme, eller når al ejendom overføres til en efterlevende ægtefælle. Men selv når skifteretten ikke er påkrævet, kan det have fordele at gennemgå processen.
Det kan være besværligt at sortere ejendom og konti, og det er ikke altid let at se, hvad der er omfattet af skifteretten, og hvad der ikke er det. Det er bedst at få juridisk rådgivning, hvis du har spørgsmål eller ikke er sikker på, hvilke ejendele der skal opgøres ved skifteretten.