Hvordan beregner IRS bøder og renter?
Sene betalinger af arbejdsskatter vil udløse bøder og renter til skatteyderen. Meddelelserne om en IRS bøde for forsinket skat er næsten umulige at tyde.
Forældelsesfrist
Der er INGEN forældelsesfrist for manglende indgivelse og indberetning af lønsumsafgifter (Social Security, Medicare, arbejdsløshed, indeholdte indkomstskatter). Der er heller ingen forældelsesfrist for fastsættelse af skat, bøder og renter, når der er indgivet en falsk selvangivelse. Husholdningsskatter indbetales sammen med arbejdsgiverens personlige 1040-indkomstskattedeklaration. Enhver husstandsarbejdsgiver, der ikke har betalt disse skatter, har de jure indgivet en falsk selvangivelse og er således underlagt en straf for ikke at betale skat.
Typer af IRS-bødeafgifter
– Bøder for forsinket indgivelse
Hvis du skylder skat og ikke indgiver din selvangivelse til tiden, bliver der i henhold til IRS’ regler fastsat bøder, som lægges til din regning. Bøderne kommer oven i BÅDE den skyldige skat og renterne på den forfaldne skat. De samlede bøder for for sent indsendte skatter er normalt 5 % af den skyldige skat for hver måned eller del af en måned, hvor din selvangivelse er forsinket, op til fem måneder (25 %). Hvis din selvangivelse er mere end 60 dage forsinket, er minimumsbøden for forsinket indgivelse den mindste af 100 USD eller 100 % af den skyldige skat.
– Sanktioner for forsinket betaling
Hvis du indgiver din selvangivelse til tiden, men ikke betaler alle skyldige beløb til tiden, skal du normalt betale en bøde for forsinket betaling på en halv procent (0,5 %) af den faktiske skyldige skat for hver måned eller del af en måned, hvor skatten forbliver ubetalt fra forfaldsdatoen, indtil skatten er betalt i sin helhed. Der er ingen maksimumsgrænse for straffen for manglende betaling.
Nanny Tax Compliance Checklist
Renteafgifter
Skattevæsenet opkræver renter på forsinkede eller ubetalte skatter, uanset årsagen. Den omfattede periode begynder altid med den oprindelige forfaldsdato for selvangivelsen og slutter med IRS’s modtagelse af betaling. Du kan pådrage dig renteudgifter for forsinket indgivelse eller blot for at have lavet en matematisk fejl på din selvangivelse.
Generelt opkræves der renter på enhver ubetalt skat fra den oprindelige forfaldsdato for selvangivelsen til betalingsdatoen.Rentesatsen for ubetalt føderal skat fastsættes og offentliggøres hver tredje måned. Den er den føderale kortfristede rentesats plus 3 procent. Renterne beregnes dagligt.
| 1. jan. 1992-31. marts 1992 | 8% | |
| 1. apr. 1992-30. sep. 1992 | 7% | |
| okt. 1, 1992-30. juni 1994 | 6% | |
| 1. juli 1994-30. september 1994 | 7% | |
| 1. oktober 1994-30. marts 1994 | 7% | |
| 1. marts 1994. 30, 1995 | 8% | |
| 1. apr. 1995-30. jun. 1995 | 9% | |
| 1. juli 1995-30. juni 1996 | 8% | |
| 1. juli. 1, 1996-31. marts 1998 | 8% | |
| 1. april 1998-31. marts 1999 | 7% | |
| 1. april 1999-31. december 1999 | 7% | |
| 1. april 1999-31. december 1999 31, 1999 | 8% | |
| 1. januar 2000 – 31. marts 2000 | 8% | |
| 1. april 2000 – 31. marts 2001 | 9% | |
| 1. april 2000 – 31. marts 2001 | 9% | |
| 1. april 2001 | 9% | |
| 1. april 2001 1, 2001-30. juni 2001 | 8% | |
| 1. juli 2001-31. december 2001 | 7% | |
| 1. januar 2002-31. december 2001 | ||
| 1. januar 2002-31. december 2001 | ||
| 1. januar 2002-31. december 2001 | ||
| 1. 31, 2002 | 6% | |
| 1. januar 2003-30. september 2003 | 5% | |
| 1. oktober 2003-31. marts 2004 | 4% | |
| 1. april 2003-31. marts 2004 | ||
| 1. april. 1, 2004-30. juni 2004 | 5% | |
| 1. juli 2004-30. september 2004 | 4% | |
| 1. okt. 2005-30. marts 2004 | 4% | |
| 1. marts 2005. 30, 2005 | 5% | |
| 1. april 2005 – 30. september 2005 | 6% | |
| 1. oktober 2005 – 30. juni 2006 | 7% | |
| 1. juli 2006 – 30. dec. 2006 | 7% | |
| 1. juli 2006 – 30. juni 2006 | ||
| 31. dec. 2007 | 8% | |
| 1. januar 2008 – 31. marts 2008 | 7% | |
| 1. april 2008 – 31. juni 2008 | 7% | |
| 1. juni 2008 – 31. marts 2008 | 7% | |
| 1. 30, 2008 | 6% | |
| 1. juli 2008 – 30. september 2008 | 5% | |
| 1. oktober 2008 – 31. december 2008 | 6% | |
| 1. januar – 31. december 2008 | ||
| 1. januar – 31. december 2008 | ||
| 1. januar. 1, 2009 – 31. marts 2009 | 5% | |
| 1. april 2009 – 31. december 2010 | 4% | |
| 1. januar 2011 – 31. marts 2010 | ||
| 1. januar 2011 – 31. marts 2010 | ||
| 1. 31, 2016 | 3% | |
| 1. april 2016 – 31. jan. 2017 | 3,7% | |
| 1. februar 2017 – 31. marts 2018 | 4.04% | |
| 1. april 2018 – 31. december 2018 | 5% | |
| 1. januar 2019 – 30. juni 2019 | 6% | |
| 1. juli 2019 – 30. juni 2019 | ||
| 1. januar 2019 – 30. juni 2019 | ||
| 1. januar 2019 – 30. juni 2019 1, 2019 -30. jun. 2020 | 5% | |
| Jul. 1, 2020 -Present | 3% |
opdateret jan. 2021
Serviceplaner og priser
Abatement of IRS Penalties and Interest
Skattevæsenet vil kræve, at bøder og renter betales fuldt ud, før der træffes afgørelse om nedsættelse. Når du betaler regningen, stopper “måleren”, og du vil ikke have yderligere renteudgifter påløbende.
Som en generel tommelfingerregel kan du anmode om en nedsættelse af straffen, hvis du viser en grund. Renter på forsinkede skattebetalinger kan ikke eftergives, medmindre der foreligger ekstraordinære omstændigheder. Rentefradrag kræver næsten altid, at skatteyderen skal bevise, at en urimelig forsinkelse fra en medarbejder i Internal Revenue Service er årsag til en del af renterne.
En skatteyder, der frivilligt træder frem og korrigerer en mangel i en tidligere indgivet selvangivelse (IKKE OPDAGET VED EN REVISION!), har ofte held til at anmode om strafnedsættelse.
For at anmode om strafnedsættelse skal du skrive til det IRS-kontor, der udstedte regningen, inden for den tidsramme, som IRS har fastsat. Sørg for at beskrive årsagen klart og tydeligt og kortfattet og vedlægge eventuel dokumentation, som du måtte have. Vi har haft mange klienter, der har haft succes med at få eftergivet bøder for forsinket betaling med en erklæring som følger:
“En bogføringsfejl resulterede i en underrapportering af lønninger for . Jeg (Vi) rettede straks og frivilligt optegnelsen og betalte de skyldige skatter, da fejlen blev opdaget. Jeg (Vi) erkender, at der skal betales renter af de forsinkede skatter. Imidlertid anmoder jeg (Vi) respektfuldt om, at bøden for forsinket indberetning eftergives.”
Vi har erfaret, at IRS’ justeringsproces tager 30 – 60 dage fra det tidspunkt, hvor anmodningen om nedsættelse fremsættes.
” Flere oplysninger: IRS Collection Process
” Household Employer Tax Breaks
” Nanny Paycheck Calculator Tools