Hvorfor skylder jeg skat i år? Ændringer i 2020
Den 15. april skal du have indsendt din selvangivelse.
Nu er det ikke det samme som at sige, at du vil have betalt din skat. Faktisk betaler du skat hele tiden – forudsat at du tjener det minimumsbeløb, der kræves for at indsende en selvangivelse. Det vil variere afhængigt af din status (enlig, gift, der anmelder sammen, gift, der anmelder separat eller husstandsoverhoved).
De fleste amerikanere betaler deres indkomstskat hver anden uge gennem automatisk føderal og statslig tilbageholdelse fra hver lønseddel. Og selv om mange skatteydere får nogle af disse penge tilbage, betaler alle, der tjener en indkomst, FICA-skatten, som finansierer Social Security, Medicare og Medicaid.
Dernæst er der salgsafgifter, ejendomsskatter og importafgifter, som amerikanerne betaler hele tiden. I sidste ende er det sådan, at selv om vi tænker på den 15. april som skattedag, er det at betale skat en dagligdags ting i livet i en moderne økonomi.
Det gør ikke den 15. april mindre kompliceret, og det gælder især i år.
De fleste amerikanere får en tilbagebetaling, når de indsender deres skattepapirer. Systemet er udformet på den måde. I år er tilbagebetalingen af skat dog faldet… meget faldet. I begyndelsen af april 2019 havde IRS udstedt omkring 1,64 millioner færre tilbagebetalinger end i samme periode i 2018. Individuelle refusioner er kun faldet med gennemsnitligt 20 dollar pr. skatteyder, men der er langt færre, der får dem. Faktisk skylder mange amerikanere faktisk penge den 15. april for første gang i deres arbejdsliv.
Her er hvorfor.
Hvad er kildeskat?
For at forstå, hvorfor millioner af amerikanere ikke vil modtage deres årlige tilbagebetaling, skal vi først forstå kildeskat.
Amerika bruger det, der er kendt som et selvrapporterende indkomstskattesystem. Det betyder, at hver enkelt borger hvert år har pligt til at finde ud af, hvor meget de skylder staten og selv foretage disse betalinger.
Selvrapporteret beskatning betyder langt færre generalomkostninger for den føderale regering, men skaber også problemer. For det første sætter det den gennemsnitlige borgers skattebyrde i centrum. Hvert år ser vi alle, hvor meget vi skylder, hvilket gør skatterne sværere at opretholde politisk. Dette var især tilfældet i 1943, da den første permanente indkomstskat blev underskrevet som lov.
Selvrapporterede skatter tvinger også regeringen til at vente et helt år på at indsamle sin primære indtægtskilde. Set fra det amerikanske finansministeriums synsvinkel ville det i alt væsentligt betyde, at hver amerikaner får et rentefrit lån i 11 måneder og 29 dage.
For at løse disse problemer opkræver IRS “tilbageholdelse”.
Indhold er det beløb, der trækkes fra hver W-2-medarbejders lønseddel som en anslået betaling for de skatter, de i sidste ende vil skylde. Ved årets udgang beregner den pågældende arbejdstager så sin skat og sammenligner det tilbageholdte beløb med det beløb, han eller hun skylder. Hvis IRS tilbageholdt mere end den pågældende arbejdstagers skattebyrde, hvilket er tilfældet for mere end 70 % af alle skatteydere i et gennemsnitligt år, sender finansministeriet en check til tilbagebetaling.
Hvis I.R.S. tilbageholdt for lidt, skylder skatteyderen forskellen.
Hvorfor overvurderer IRS Withholding?
Ordinært skriver IRS sine tilbageholdelsestabeller for at overvurdere det beløb, som en gennemsnitlig skatteyder vil skylde. Dette gør økonomer og eksperter i privatøkonomi utilfredse, fordi det at betale for meget i skat svarer til at give staten et rentefrit lån i et helt år, som de så rigtigt påpeger.
Men de fleste amerikanere er faktisk glade for det. Det alt for høje indeholdelsessystem fungerer som en slags tvungen opsparingskonto for de fleste mennesker, som giver dem en check på hundredvis, hvis ikke tusindvis af dollars hvert år.
Dette var også med vilje. I stedet for at gøre skattedagen til det tidspunkt, hvor alle giver regeringen en enorm check, gjorde kongressen den 15. april til en dag, hvor regeringen betaler dem. Fra et politisk perspektiv er det virkelig ligegyldigt, at IRS betaler folk med deres egne penge. Skatterefusioner er populære.
Hvordan har skattereformen påvirket tilbageholdelsen?
I 2018 undervurderede IRS imidlertid systematisk tilbageholdelsen for millioner af skatteydere.
I december 2017 vedtog Kongressen Tax Cuts and Jobs Act. Denne lov trådte i kraft for første gang for skatteåret 2018, dem, der forfalder til betaling den 15. april i år. Selv om den blev kaldt “skattereform”, fokuserede TCJA på en skattelettelse på billioner dollars. Blandt andre ændringer sænkede dette lovforslag i betydelig grad skatterne for selskaber og højtlønnede, fordoblede standardfradraget for alle skatteydere og ændrede satserne og indkomstgrænserne for alle skatteklasser.
For at afspejle disse ændringer justerede IRS sine indeholdelsestabeller for 2018. Derved reducerede agenturet det beløb, som det tilbageholdt fra den gennemsnitlige arbejdstagers lønseddel. Dette bevirkede, at folk beholdt lidt flere af deres penge pr. lønseddel. Medierapporter har indikeret, at IRS blev instrueret til at foretage denne justering af politiske årsager i løbet af valgåret 2018.
Derimod reducerede IRS sin tilbageholdelse yderligere, end den tidligere har gjort. Som følge heraf har Government Accounting Office anslået, at op mod 30 millioner skatteydere fik trukket for lidt fra deres lønseddel. Ved årets udgang havde de endnu ikke betalt al deres skat gennem den tougentlige tilbageholdelse.
Hvis du skylder en overraskende skatteregning i 2019, er dette grunden. Dine skatter er sandsynligvis ikke steget, IRS har simpelthen taget færre penge fra dig i løbet af året.
2017 Skattesænkning
Skattesænkningen i 2017 øgede de fleste amerikaneres indkomst efter skat med ca. 1 %, selv blandt dem, der skylder tusindvis af dollars i april. Problemet er, at fordelingen af disse besparelser i løbet af et år fik de fleste mennesker til at gå glip af den. Kun få mennesker bemærkede det lille løft til hver lønseddel, og mange brugte sandsynligvis disse penge på små personlige fornøjelser, hvis de bemærkede en ekstra 20 dollars på deres checkkonto.
En skatteregning på 1.000 dollars går dog ikke ubemærket hen, og det gør fraværet af en forventet check heller ikke. For alle, der ikke var klar over, at de burde have sparet op til en skatteregning i april, kan det hele komme som et grimt chok.
Hvad kan du gøre, hvis du skylder penge på din skat?
Skattevæsenet tilbyder flere muligheder, når du skylder penge, og du ikke kan betale med det samme. Hvis det er dig, skal du starte med følgende trin:
- Indsend din selvangivelse til tiden: Du må ikke forsinke din skat, og du må ikke forveksle ansøgning om en forlængelse med tilladelse til ikke at betale. Du gør ikke dig selv nogen tjenester ved at udskyde dette. Indberet din skat til tiden.
- Betal noget, hvis det er muligt: Betal så meget af regningen, som du kan, uden at pådrage dig en hård nød. Din skatteregning vil akkumulere nogle gebyrer og renter, indtil den er betalt, så jo mere du kan få ud af vejen på forhånd, jo bedre.
- Ansøg om en kortfristet betalingsplan: I.R.S. tilbyder flere betalingsplaner for skatteydere, der skylder mindre end 50.000 dollars. (Hvis du skylder mere end det, skal du søge råd hos en skatteadvokat.) Den nemmeste løsning er de kortfristede betalingsplaner. Det er en forlængelse på 120 dage til at betale din skat i rater. For de fleste skatteydere er accepten automatisk. Betalingsordningen vil opkræve nogle gebyrer og renter, men det er usandsynligt, at disse vil beløbe sig til meget i løbet af fire måneder.
- Ansøgning om en langfristet betalingsplan: Hvis din regning er for stor til at blive betalt hurtigt, er en langsigtet betalingsplan sandsynligvis din bedste mulighed. I.R.S. giver skatteyderne mulighed for at oprette afdragsplaner, der kan vare i årevis. Oprettelse af denne plan vil koste et lille fast beløb, og regeringen vil opkræve dig gebyrer og renter over tid, men det er bedre end at gå fallit på forhånd.
For flere oplysninger kan du se I.R.S.’s websted om betalingsmuligheder her.