Bankgarantie vs. Akkreditiv: Was ist der Unterschied?

Bankgarantie vs. Akkreditiv: Was ist der Unterschied?

Bankgarantie und Akkreditiv sind beides Versprechen eines Finanzinstituts, dass ein Kreditnehmer in der Lage sein wird, eine Schuld an eine andere Partei zurückzuzahlen, unabhängig von den finanziellen Umständen des Schuldners. Bankgarantien und Akkreditive sind zwar unterschiedlich, aber sie versichern dem Dritten, dass das Finanzinstitut für den Kreditnehmer einspringt, wenn dieser seine Schulden nicht zurückzahlen kann.

Durch die finanzielle Unterstützung der kreditnehmenden Partei (oft auf Wunsch der anderen Partei) dienen diese Versprechen dazu, die Risikofaktoren zu verringern und die Transaktion voranzutreiben. Sie funktionieren jedoch auf leicht unterschiedliche Weise und in verschiedenen Situationen.

Akkreditive sind im internationalen Handel besonders wichtig, da die beteiligten Unternehmen weit voneinander entfernt sind, die Gesetze in den Ländern möglicherweise unterschiedlich sind und die Parteien sich nur schwer persönlich treffen können. Während Akkreditive in erster Linie bei globalen Transaktionen verwendet werden, kommen Bankgarantien häufig bei Immobilienverträgen und Infrastrukturprojekten zum Einsatz.

Bankgarantie

Bankgarantien stellen für Banken eine bedeutendere vertragliche Verpflichtung dar als Akkreditive. Eine Bankgarantie garantiert, wie ein Akkreditiv, einem Begünstigten einen Geldbetrag. Die Bank zahlt diesen Betrag nur aus, wenn die Gegenpartei die im Vertrag festgelegten Verpflichtungen nicht erfüllt. Die Bürgschaft kann im Wesentlichen dazu verwendet werden, einen Käufer oder Verkäufer vor Verlusten oder Schäden aufgrund der Nichterfüllung durch die andere Vertragspartei zu schützen.

Bankbürgschaften schützen beide Parteien einer vertraglichen Vereinbarung vor dem Kreditrisiko. Zum Beispiel können ein Bauunternehmen und sein Zementlieferant einen Vertrag über den Bau eines Einkaufszentrums abschließen. Beide Parteien müssen unter Umständen Bankgarantien ausstellen, um ihre finanzielle Zuverlässigkeit und Leistungsfähigkeit nachzuweisen. Wenn der Lieferant den Zement nicht innerhalb einer bestimmten Frist liefert, benachrichtigt das Bauunternehmen die Bank, die dann den in der Bankgarantie genannten Betrag an das Unternehmen zahlt.

Arten von Bankgarantien

Bankgarantien sind wie jede andere Art von Finanzinstrument – sie können eine Vielzahl verschiedener Formen annehmen. So werden direkte Bürgschaften von Banken sowohl im Inlands- als auch im Auslandsgeschäft ausgestellt. Indirekte Bürgschaften werden üblicherweise ausgestellt, wenn der Gegenstand der Bürgschaft eine staatliche Behörde oder eine andere öffentliche Einrichtung ist.

Zu den häufigsten Arten von Bürgschaften gehören:

• Versandbürgschaften: Diese Art von Bürgschaft wird dem Spediteur für eine Sendung gegeben, die ankommt, bevor alle Dokumente eingegangen sind.
• Kreditbürgschaften: Eine Institution, die eine Kreditgarantie ausstellt, verpflichtet sich, die finanzielle Verpflichtung zu übernehmen, wenn der Kreditnehmer ausfällt.
• Vorauszahlungsgarantien: Diese Garantie dient der Absicherung der Vertragserfüllung. Im Grunde handelt es sich bei dieser Bürgschaft um eine Form der Sicherheit für die Rückzahlung der Vorauszahlung, falls der Verkäufer die im Vertrag festgelegte Ware nicht liefert.
• Bestätigte Zahlungsgarantien: Bei dieser unwiderruflichen Verpflichtung wird ein bestimmter Betrag von der Bank im Namen des Kunden bis zu einem bestimmten Datum an einen Begünstigten gezahlt.

Akkreditiv

Gelegentlich auch als Dokumentenakkreditiv bezeichnet, fungiert ein Akkreditiv als Schuldschein eines Finanzinstituts – in der Regel einer Bank oder Kreditgenossenschaft. Es garantiert, dass die Zahlung eines Käufers an einen Verkäufer oder eines Kreditnehmers an einen Kreditgeber rechtzeitig und in voller Höhe eingeht. Es besagt auch, dass die Bank den gesamten oder verbleibenden geschuldeten Betrag übernimmt, wenn der Käufer die Zahlung für den Kauf nicht leisten kann.

Ein Akkreditiv stellt eine Verpflichtung dar, die von einer Bank übernommen wird, eine Zahlung zu leisten, wenn bestimmte Kriterien erfüllt sind. Nachdem diese Bedingungen erfüllt und bestätigt sind, überweist die Bank den Betrag. Das Akkreditiv stellt sicher, dass die Zahlung erfolgt, solange die Leistungen erbracht werden. Das Akkreditiv ersetzt im Grunde den Kredit der Bank anstelle des Kredits des Kunden und gewährleistet eine korrekte und rechtzeitige Zahlung.

Angenommen, ein amerikanischer Großhändler erhält einen Auftrag von einem neuen Kunden, einem kanadischen Unternehmen. Da der Großhändler nicht wissen kann, ob dieser neue Kunde seinen Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann, verlangt er, dass im Kaufvertrag ein Akkreditiv vorgesehen wird.

Das einkaufende Unternehmen beantragt ein Akkreditiv bei einer Bank, bei der es bereits über Geldmittel oder eine Kreditlinie (LOC) verfügt. Die Bank, die das Akkreditiv ausstellt, hält die Zahlung im Namen des Käufers zurück, bis sie die Bestätigung erhält, dass die Waren aus dem Geschäft versandt wurden. Nach dem Versand der Waren zahlt die Bank dem Großhändler den fälligen Betrag, sofern die Bedingungen des Kaufvertrags erfüllt sind, z. B. Lieferung vor einem bestimmten Zeitpunkt oder Bestätigung des Käufers, dass die Waren unbeschädigt eingegangen sind.

Arten von Akkreditiven

Wie Bankgarantien unterscheiden sich auch Akkreditive je nach Bedarf. Im Folgenden sind einige der am häufigsten verwendeten Akkreditivarten aufgeführt:

• Ein unwiderrufliches Akkreditiv stellt sicher, dass der Käufer dem Verkäufer gegenüber verpflichtet ist.
• Ein bestätigtes Akkreditiv wird von einer zweiten Bank ausgestellt, die das Akkreditiv garantiert, wenn die erste Bank einen fragwürdigen Kredit hat. Die bestätigende Bank stellt die Zahlung sicher, falls das Unternehmen oder die ausstellende Bank ihren Verpflichtungen nicht nachkommt.
• Ein Importakkreditiv ermöglicht es Importeuren, Zahlungen sofort zu leisten, indem es ihnen einen kurzfristigen Barvorschuss gewährt.
• Ein Exportakkreditiv teilt der Bank des Käufers mit, dass sie den Verkäufer bezahlen muss, sofern alle Vertragsbedingungen erfüllt sind.
• Bei einem revolvierenden Akkreditiv kann der Kunde während eines bestimmten Zeitraums innerhalb bestimmter Grenzen Geld abheben.

Besondere Erwägungen

Beide, Bankgarantien und Akkreditive, dienen der Risikominderung in einer Geschäftsvereinbarung oder einem Geschäft. Die Parteien sind eher bereit, dem Geschäft zuzustimmen, weil sie weniger haften müssen, wenn ein Akkreditiv oder eine Bankgarantie vorliegt. Diese Vereinbarungen sind besonders wichtig und nützlich bei ansonsten riskanten Geschäften wie bestimmten Immobilien- und internationalen Handelsverträgen.

Banken prüfen Kunden, die an einem dieser Dokumente interessiert sind, gründlich. Nachdem die Bank festgestellt hat, dass der Antragsteller kreditwürdig ist und ein vertretbares Risiko darstellt, wird der Vertrag mit einem Höchstbetrag versehen. Die Bank erklärt sich bereit, bis zur Höhe des Limits, aber nicht darüber hinaus, zu haften. Dies schützt die Bank durch die Festlegung einer bestimmten Risikogrenze.

Ein weiterer wesentlicher Unterschied zwischen Bankgarantien und Akkreditiven liegt in den Parteien, die sie verwenden. Bankgarantien werden in der Regel von Auftragnehmern verwendet, die sich um große Projekte bewerben. Mit einer Bankbürgschaft stellt der Auftragnehmer seine finanzielle Glaubwürdigkeit unter Beweis. Im Wesentlichen sichert die Garantie dem Auftraggeber zu, dass er finanziell stabil genug ist, um das Projekt von Anfang bis Ende durchzuführen. Akkreditive hingegen werden häufig von Unternehmen verwendet, die regelmäßig Waren importieren und exportieren.