IRS Financial Hardship Rules & Requirements
Geld an den Internal Revenue Service (IRS) zu überweisen ist nie lustig, aber es kann besonders stressig sein, wenn Sie bereits Probleme haben, Ihre Rechnungen zu bezahlen. Wenn Sie Ihre Steuerschulden ignorieren, macht das die Sache nur noch schlimmer. Zum Glück gibt es Hilfe. Wenn Sie Schwierigkeiten haben, über die Runden zu kommen, und Ihre Steuern nicht bezahlen können, haben Sie möglicherweise Anspruch auf das IRS Financial Hardship Program
IRS Financial Hardship Program
Das IRS Financial Hardship Program soll Steuerzahlern helfen, die nicht in der Lage wären, ihre notwendigen Lebenshaltungskosten zu bestreiten, wenn sie ihre Steuerrechnungen bezahlen müssten. Um Unterstützung zu erhalten, müssen Sie den Nachweis erbringen, dass Sie sich in einer Notlage befinden. Nach der Genehmigung wird Ihr Konto in den Status „Currently Not Collectible“ (CNC) versetzt. Damit sind Sie vorübergehend von den Inkassomaßnahmen des IRS befreit und müssen keine Zahlungen leisten.
IRS-Anforderungen für finanzielle Härtefälle
Um sich für einen IRS-Härtefall zu qualifizieren, müssen Sie finanzielle Informationen vorlegen, die belegen, dass Sie Ihre Steuern nicht bezahlen können. Bei natürlichen Personen und Selbständigen geschieht dies mit dem IRS Collection Information Statement, Formular 433-A oder 433-F. Wenn Sie einen Antrag auf Erlass von Unternehmenssteuerschulden stellen, müssen Sie das Formular 433-B verwenden. Auf dem Formular müssen Sie folgende Angaben machen:
- Kontaktinformationen
- Sozialversicherungsnummer (Sie selbst und andere Personen in Ihrem Haushalt)
- Namen der Unterhaltsberechtigten
- Beschäftigungsinformationen
- Finanzinstitute (Giro-, Spar-, Rentenkonten usw.)
- Liste der Vermögenswerte (Fahrzeuge, Immobilien, Lebensversicherungen usw.)
- Sonstige Einkünfte (Unterhaltszahlungen, Kindergeld, Renten usw.)
- Aktive Rechtsfälle oder anhängige Gerichtsverfahren
- Monatliche Ausgaben (Betriebskosten, Miete, Lebensmittel und andere Ausgaben)
Das Finanzamt benötigt außerdem Einkommens- und Ausgabenerklärungen für mindestens die letzten drei Monate. Außerdem müssen Sie Kopien aller Ihrer monatlichen Rechnungen und Gehaltsabrechnungen sowie Ihre letzte Steuererklärung vorlegen.
IRS-Härtefallregelung
Wenn die IRS feststellt, dass Sie nicht über genügend verfügbares Einkommen (monatliches Gesamteinkommen abzüglich der gesamten zulässigen Lebenshaltungskosten) verfügen, um Ihre Steuern zu zahlen, werden Sie in einen CNC-Status versetzt. Im Rahmen dieses Härtefallprogramms sind Sie vor verschiedenen Inkassomaßnahmen des IRS geschützt, darunter:
- Lohnpfändung – Alle aktiven Lohnpfändungen werden eingestellt, da Sie nicht über genügend Einkommen verfügen, um Ihre Steuerschuld zu begleichen.
- Steuererhebungen – Die Bemühungen, Ihr Vermögen zu beschlagnahmen oder zu verkaufen, werden eingestellt, und alle Steuererhebungen werden aufgehoben.
Ihre Steuerschuld wird Ihnen jedoch nicht sofort erlassen. Vielmehr werden weiterhin Strafen und Zinsen anfallen. Sie können auch anderen Maßnahmen und Anforderungen des IRS unterworfen werden, wie zum Beispiel:
- Steuerpfandrechte – Wenn Sie mehr als 10.000 Dollar schulden, wird das IRS wahrscheinlich ein Steuerpfandrecht auf Ihr Eigentum errichten, um die Schulden zu sichern.
- Verlust von Steuererstattungen – Das IRS kann Ihre Steuererstattungen beschlagnahmen, um Ihre Schulden zu begleichen.
- Zusätzliche Finanzüberprüfungen – Sie müssen möglicherweise alle zwei Jahre Finanzinformationen vorlegen, um nachzuweisen, dass sich Ihre finanzielle Situation nicht verbessert hat.
Der IRS hat 10 Jahre Zeit, um die Steuerrückstände einzutreiben, bevor die Verjährung in Kraft tritt. Wenn Sie in dieser Zeit den Status eines Steuerpflichtigen beibehalten, wird Ihnen die Steuerschuld schließlich erlassen. Wenn sich Ihre finanzielle Situation jedoch verbessert, wird der IRS Ihren Härtefallstatus aufheben. Sie müssen dann Vorkehrungen treffen, um Ihre Steuerschuld, einschließlich Zinsen und Strafen, zu begleichen.
Andere Möglichkeiten der Steuererleichterung
Die Gewährung eines finanziellen Härtefalles beim IRS ist nicht garantiert. Selbst wenn Sie sich qualifizieren, sind Sie nicht automatisch für die folgenden Steuerjahre abgesichert. Jedes Jahr wird gesondert betrachtet. Für jede neu entstandene Steuerschuld müssen Sie einen neuen Antrag stellen. Wenn Ihnen der CNC-Status nicht zuerkannt wird, brauchen Sie nicht in Panik zu geraten. Es gibt noch andere Möglichkeiten der Steuererleichterung, die Ihnen helfen können, Ihre unbezahlten Steuern zu begleichen.
IRS-Zahlungspläne – Dies ist eine der besten Möglichkeiten, Ihre Steuern zu begleichen. Sie können sich auf erschwingliche monatliche Zahlungen einigen, die über einen längeren Zeitraum verteilt werden. Eine Ratenzahlungsvereinbarung kann Ihnen auch helfen, Steuerpfändungen und -abgaben zu vermeiden. Wenn Sie weiterhin pünktlich zahlen, vermeiden Sie auch zusätzliche Säumniszuschläge.
Offer in Compromise – Wenn das Finanzamt der Ansicht ist, dass Sie nicht in der Lage sind, den vollen Betrag in der unmittelbaren Zukunft zu zahlen, kann es einem Steuervergleich zustimmen. In einigen Fällen wird Ihre Steuerschuld erheblich reduziert oder sogar aufgehoben.
Wir von Tax Defense Network können Ihnen dabei helfen, einen finanziellen Härtefall beim IRS zu beantragen oder Sie bei anderen Steuererleichterungsprogrammen zu unterstützen. Vereinbaren Sie noch heute einen kostenlosen Beratungstermin, um Ihre Möglichkeiten auszuloten.