Was ist das Formular 941? Fakten und Tipps für kleine Unternehmen
Das Formular 941 ist ein Steuerformular des Internal Revenue Service (IRS) für Arbeitgeber in den USA, das vierteljährlich eingereicht wird. Arbeitgeber verwenden dieses Formular, um die Einkommenssteuer, die Sozialversicherungssteuer und die Medicare-Steuer zu melden, die von den Gehaltsschecks der Arbeitnehmer abgezogen werden. Laut IRS wird das Formular 941 auch für die Zahlung des Arbeitgeberanteils an der Medicare-Steuer oder der Sozialversicherung verwendet.
In diesem Artikel behandeln wir:
- Was ist das Formular 941?
- Wer muss das Formular 941 einreichen?
- Was ist das Formular 941 und wann muss es eingereicht werden?
- Wie reiche ich das Formular 941 ein?
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Was ist das Formular 941?
Das Formular 941 ist die vierteljährliche Bundessteuererklärung eines Arbeitgebers. Arbeitgeber in den USA ziehen von den Gehaltsschecks ihrer Mitarbeiter regelmäßig bestimmte Beträge für die Bundeseinkommenssteuer, die Sozialversicherungssteuer und die Medicare-Steuer ab.
Dieses einbehaltene Geld wird der Regierung mit dem Formular 941 gemeldet, einem Steuerformular des Internal Revenue Service (IRS). Mit Hilfe dieses Formulars können Unternehmen herausfinden, wie viel Steuern sie schulden.
Arbeitgeber müssen auch ihren eigenen Anteil an der Medicare-Steuer oder der Sozialversicherung zahlen. Dieser Anteil wird nicht von den Löhnen der Arbeitnehmer einbehalten.
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Wer muss das Formular 941 einreichen?
Unternehmen müssen in der Regel das Formular 941 einreichen, wenn sie Angestellte haben und Einkommensteuer, Sozialversicherung und Medicare-Steuer von deren Löhnen einbehalten.
Insbesondere müssen sie das Formular 941 einreichen, um die folgenden lohnbezogenen Beträge zu melden. Wenn einer dieser Faktoren auf Ihr Unternehmen zutrifft, müssen Sie das Formular 941 einreichen.
- Ausbezahlte Löhne
- Trinkgelder, die Ihnen von den Arbeitnehmern gemeldet wurden
- Einbehaltene Bundeseinkommenssteuer
- Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil an Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern
- Zusätzlich von den Arbeitnehmern einbehaltene Medicare-Steuer
- Anpassungen der Medicare-Steuern und der Sozialversicherung im laufenden Quartal für Krankengeld, Trinkgelder, Gruppenlebensversicherungen und Bruchteile von Cents
- Lohnsteuergutschrift für Kleinunternehmen
Formular 941 sollte nicht verwendet werden, um Einbehalte für Zahlungen zu melden, die nicht auf der Lohnliste stehen, wie z. B.:
- Renten
- Annuitäten
- Glücksspielgewinne
Formular 945 für die Meldung dieser Posten verwenden.
Die folgenden Arbeitgeber müssen das Formular 941 nicht einreichen:
- Saisonarbeitgeber. Sie müssen das Formular 941 nicht für jedes Quartal einreichen, in dem sie ihren Arbeitnehmern keinen Lohn gezahlt haben.
- Arbeitgeber mit Haushaltsangestellten. Verwenden Sie Pub. 926 und Formular 1040 (Anlage H).
- Arbeitgeber von landwirtschaftlichen Arbeitnehmern. Verwenden Sie stattdessen Formular 943 und Pub. 51 stattdessen.
Arbeitgeber mit weniger als 1.000 $ Lohnsteuer pro Jahr können stattdessen Formular 944 einreichen. Formular 944 ist die jährliche Bundessteuererklärung eines Arbeitgebers. Rufen Sie die IRS unter 1-800-829-4933 an, um diese Änderung zu beantragen.
Verkaufen Sie Ihr Unternehmen? Die neuen Eigentümer und Sie müssen beide das Formular 941 für das Quartal einreichen, in dem die Übertragung stattgefunden hat. Sie müssen nur die von Ihnen gezahlten Löhne melden.
Wenn Sie Ihr Unternehmen endgültig verkaufen oder schließen, müssen Sie eine Abschlusserklärung abgeben. Dazu kreuzen Sie das Kästchen in Zeile 17 des Formulars 941 an, geben das Datum der letzten Lohnauszahlung an, den Namen der Person, die Ihre Lohnunterlagen aufbewahrt hat, und den Ort, an dem Ihre Lohnunterlagen aufbewahrt werden.
Was ist das Formular 941 und wann muss es eingereicht werden?
Nach der Einreichung Ihres ersten Formulars 941 müssen Sie für jedes Quartal eine Erklärung abgeben, auch wenn Sie keine Lohnsteuer zu melden haben. Sie müssen das Formular 941 also alle drei Monate einreichen.
Die Fälligkeitstermine für das Formular 941 sind wie folgt:
- 30. April
- 31. Juli
- 31. Oktober
- 31. Januar
Jeder Fälligkeitstermin bezieht sich auf die drei vorhergehenden Monate. Wenn Sie beispielsweise am 31. Januar Ihre Steuererklärung abgeben, müssen Sie die vom 1. Oktober bis zum 31. Dezember des Vorjahres einbehaltenen Beträge melden.
Die Zahlung Ihrer Steuern erfolgt nach einem anderen Zeitplan. Sehen Sie sich die vier 941-Formulare an, die Sie zwischen dem 1. Juli des vorletzten Jahres und dem 30. Juni des letzten Jahres eingereicht haben.
Wenn Sie weniger als 50.000 Dollar gemeldet haben, müssen Sie monatliche Einzahlungen vornehmen. Wenn Sie mehr als das gemeldet haben, müssen Sie zweimal wöchentlich Einzahlungen vornehmen. Abschnitt 11 von Pub. 15 enthält weitere Einzelheiten.
Können Sie nicht zahlen? Nutzen Sie IRS.gov/OPA, um einen Ratenzahlungsplan einzurichten und Strafen zu vermeiden.
Wie reiche ich das Formular 941 ein?
Sie können das Formular 941 per Post oder online einreichen.
Post
Rücksendungen per Post müssen korrekt adressiert und ausreichend frankiert sein und am (oder vor dem) Fälligkeitstag vom U.S. Postal Service abgestempelt werden. Siehe oben für die Fälligkeitstermine. Senden Sie Ihre Steuererklärung per U.S. Postal Service an eine der folgenden Adressen (je nach Bundesstaat unterschiedlich).
Ein privater Zustelldienst (PDS) hilft Ihnen, Ihre Steuererklärung rechtzeitig beim IRS einzureichen. Die IRS hat eine Liste der zugelassenen PDS. PDS-Lieferungen sollten nur an eine dieser IRS-Adressen geschickt werden. Wählen Sie die Adresse, die Ihnen am nächsten liegt.
Zahlungen müssen weiterhin elektronisch erfolgen. Ihre Möglichkeiten sind unten aufgeführt.
Online
Sie können das Formular 941 einreichen und die Zahlungen elektronisch vornehmen, wenn Sie dies wünschen. Mit E-File können Sie Ihr Formular online einreichen. EFTPS ist ein staatlicher Dienst, mit dem Sie Ihre Zahlungen online vornehmen können. Sie müssen sich zuerst anmelden.
Die Leute fragen auch:
- Was ist ein IRS-Formular 941?
- Muss das Formular 941 elektronisch eingereicht werden?
Was ist ein IRS-Formular 941?
IRS-Formular 941 ist ein Steuerformular des Internal Revenue Service. US-Unternehmen mit Angestellten müssen es verwenden, um die vom Lohn ihrer Angestellten einbehaltene Bundeseinkommensteuer, Sozialversicherungssteuer und Medicare-Steuer zu melden. Anschließend müssen sie den einbehaltenen Betrag elektronisch an die Regierung übermitteln.
Muss das Formular 941 elektronisch ausgefüllt werden?
Nein, das Formular 941 muss nicht elektronisch ausgefüllt werden. Sie können es stattdessen per Post einreichen.
Sie sollten es entweder online oder per Post einreichen, nicht beides.
Wenn Sie es per Post einreichen, können Sie das Formular auf Ihrem Computer ausfüllen und ausdrucken. Oder Sie können es ausdrucken und von Hand ausfüllen. Weitere Anweisungen für den Postversand finden Sie oben.
Allerdings müssen Sie alle dem IRS geschuldeten Beträge elektronisch einzahlen, am besten über den Dienst EFTPS.gov. Sie können Ihren Buchhalter oder Lohnbuchhalter bitten, dies für Sie zu tun. Oder Sie können Ihre Bank bitten, eine Überweisung am selben Tag vorzunehmen. Eine Anleitung dazu finden Sie hier.