Welche Vermögenswerte müssen für die Verlassenschaft aufgelistet werden?
Wenn Sie zum Verwalter oder Testamentsvollstrecker eines Nachlasses ernannt worden sind, müssen Sie eine Bestandsaufnahme des Eigentums und der Besitztümer vornehmen und feststellen, was unter die Nachlassregelung fällt und was nicht. Nur die Vermögenswerte, die als „Nachlassvermögen“ gelten, sollten auf den beim Nachlassgericht eingereichten Formularen aufgeführt werden.
Nachlassvermögen im Vergleich zu Nicht-Nachlassvermögen
Das Nachlassverfahren ist das rechtliche Verfahren zur Begleichung der Schulden eines Verstorbenen und zur Verteilung von Geld und Eigentum an die Erben. Es beginnt mit einem Antrag, der beim Nachlassgericht eingereicht wird, und durchläuft eine Reihe von Schritten, darunter die Inventarisierung des Nachlasses, die Benachrichtigung von Gläubigern, die Begleichung von Rechnungen, die Einreichung von Steuererklärungen und die gerichtliche Genehmigung für die Verteilung des Vermögens an die Erben.
Wenn Sie zum persönlichen Vertreter (auch Testamentsvollstrecker oder Nachlassverwalter genannt) eines Nachlasses ernannt wurden, besteht eine Ihrer ersten Aufgaben darin, herauszufinden, was die verstorbene Person besaß. Einige dieser Vermögenswerte gelten als Nachlassvermögen, d. h. Vermögenswerte, die gemäß den Bestimmungen eines Testaments oder, falls es kein Testament gibt, gemäß den Gesetzen des Bundesstaates an die Erben verteilt werden.
Andere Vermögenswerte sind kein Nachlassvermögen. Dieses Vermögen umgeht das Nachlassverfahren und geht direkt an die Begünstigten oder Miteigentümer, unabhängig davon, was im Testament steht. Eine Liste mit nicht-nachlassfähigem Vermögen kann Ihnen dabei helfen, den Überblick zu behalten, was dem Nachlassverfahren unterliegt, und zeigen, ob ein Nachlassverfahren überhaupt notwendig ist.
Was ist nicht-nachlassfähiges Vermögen?
Da nicht-nachlassfähiges Vermögen nicht Teil des Nachlassverfahrens ist, wird es nicht beim Nachlassgericht aufgeführt. Nicht-nachlassfähiges Vermögen umfasst:
- Vermögen, das auf den Namen eines Trusts lautet oder einen Trust als Begünstigten benennt. Viele Menschen errichten Treuhandfonds, um die Nachlassabwicklung zu vermeiden. Der im Trust benannte Treuhänder ist befugt, die Anweisungen des Trusts auszuführen, einschließlich der Verteilung des Trustvermögens an die Begünstigten.
- Eigentum mit einem benannten Begünstigten. Übliche Beispiele sind Lebensversicherungspolicen, IRAs, 401(k)s und Renten.
- Bankkonten mit Begünstigten. Diese Konten müssen nicht vererbt werden, wenn sie als „zahlbar im Todesfall“ (payable on death, POD) bezeichnet sind. Anderes Eigentum, wie Immobilien oder Fahrzeuge, wird nicht vererbt, wenn eine Übertragung auf den Todesfall (TOD) vereinbart wurde.
- Gemeinschaftseigentum mit Überlebensrechten. Das bedeutet, dass beim Tod eines Eigentümers der andere Eigentümer automatisch den Anteil des verstorbenen Eigentümers an der Immobilie erhält. Verheiratete Paare besitzen ihr Haus oft auf diese Weise. Achten Sie auf den Vermerk „joint tenancy with right of survivorship“ oder „tenancy by the entirety“ in den Eigentumsunterlagen. Wenn Sie in einem Staat leben, in dem es eine Gütergemeinschaft gibt, können die Gesetze Ihres Staates auch ein Überlebensrecht vorsehen.
Wenn Sie die Vermögenswerte ermittelt haben, die außerhalb des Nachlasses vererbt werden, sind die übrigen Vermögenswerte des Erblassers wahrscheinlich Teil des Nachlasses.
Was sind Nachlassgegenstände?
In den meisten Staaten muss der persönliche Vertreter alle Nachlassgegenstände mit ihrem Wert auflisten und die Liste beim Nachlassgericht einreichen. Man kann sich dies auch als eine Liste der Vermögenswerte für das Testament vorstellen. Einige Vermögenswerte, wie Bankkonten, lassen sich leicht mit einem Wert versehen. Für andere, wie Antiquitäten, Schmuck und Sammlerstücke, ist möglicherweise eine Schätzung erforderlich.
Zu den Vermögenswerten des Nachlasses gehören:
- Immobilien, Fahrzeuge und andere titulierte Vermögenswerte, die sich im Alleineigentum der verstorbenen Person oder als gemeinsamer Mieter mit einer anderen Person befinden. Gemeinsame Pächter haben keine Überlebensrechte. Die Eigentümer können ihren Anteil an der Immobilie an eine andere Person vererben.
- Persönliche Besitztümer. Haushaltsgegenstände fallen ebenso wie Kleidung, Schmuck und Sammlungen unter den Nachlass. Das Inventar sollte die persönlichen Gegenstände des Erblassers enthalten, die nach dem Tod noch vorhanden sind.
In einigen Staaten ist ein Nachlassverfahren nicht erforderlich, wenn der Wert des Nachlasses unter einem bestimmten Dollarbetrag liegt. In einigen Staaten gibt es auch ein vereinfachtes Nachlassverfahren für kleine Nachlässe oder wenn der gesamte Besitz auf den überlebenden Ehepartner übertragen wird. Aber auch wenn kein Nachlassverfahren erforderlich ist, kann es Vorteile haben, das Verfahren zu durchlaufen.
Das Sortieren von Eigentum und Konten kann mühsam sein, und es ist nicht immer leicht zu erkennen, was unter das Nachlassverfahren fällt und was nicht. Am besten lassen Sie sich rechtlich beraten, wenn Sie Fragen haben oder nicht sicher sind, welche Gegenstände Sie beim Nachlassgericht angeben müssen.