Wie berechnet der IRS Strafen und Zinsen?
Bei verspäteter Zahlung der Lohnsteuer werden dem Steuerzahler Strafen und Zinsen berechnet. Die Bescheide des IRS für verspätete Steuerzahlungen sind kaum zu entziffern.
Verjährung
Es gibt KEINE Verjährungsfrist für das Versäumnis, Lohnsteuern (Sozialversicherung, Medicare, Arbeitslosenversicherung, einbehaltene Einkommensteuer) einzureichen und zu melden. Es gibt auch keine Verjährungsfrist für die Veranlagung von Steuern, Bußgeldern und Zinsen, wenn eine falsche Steuererklärung eingereicht wird. Die Lohnsteuer für Privathaushalte wird zusammen mit der persönlichen Einkommensteuererklärung 1040 des Arbeitgebers eingereicht. Jeder Haushaltsarbeitgeber, der diese Steuern nicht abgeführt hat, hat de jure eine falsche Steuererklärung abgegeben und unterliegt somit einer Strafe für die Nichtabführung von Steuern.
Arten von IRS-Strafgebühren
– Verspätungsstrafen
Wenn Sie Steuern schulden und diese nicht rechtzeitig einreichen, werden gemäß den IRS-Vorschriften Strafen festgesetzt und zu Ihrer Rechnung hinzugefügt. Die Strafen werden zusätzlich zur fälligen Steuer und den Zinsen auf die überfällige Steuer erhoben. Die Gesamtstrafe für die verspätete Abgabe der Steuererklärung beträgt in der Regel 5 % der geschuldeten Steuer für jeden Monat oder Teil eines Monats, in dem die Erklärung verspätet abgegeben wurde, bis zu fünf Monaten (25 %). Bei einer Verspätung von mehr als 60 Tagen beträgt die Mindeststrafe für die verspätete Abgabe der Steuererklärung 100 Dollar oder 100 % der geschuldeten Steuer, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
– Verspätungszuschläge
Wenn Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig einreichen, aber nicht alle fälligen Beträge rechtzeitig bezahlen, müssen Sie in der Regel einen Verspätungszuschlag in Höhe von einem halben Prozent (0,5 %) der tatsächlich geschuldeten Steuer für jeden Monat oder Teil eines Monats zahlen, in dem die Steuer ab dem Fälligkeitsdatum unbezahlt bleibt, bis die Steuer vollständig bezahlt ist. Es gibt keine Obergrenze für die Strafe bei Nichtzahlung.
Checkliste zur Einhaltung der Steuergesetze
Zinsgebühren
Der IRS erhebt Zinsen auf verspätete oder nicht gezahlte Steuern, unabhängig vom Grund. Der erfasste Zeitraum beginnt immer mit dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum der Steuererklärung und endet mit dem Zahlungseingang beim IRS. Zinskosten können entstehen, wenn Sie Ihre Steuererklärung verspätet einreichen oder einfach nur einen Rechenfehler machen.
Im Allgemeinen werden Zinsen auf unbezahlte Steuern ab dem ursprünglichen Fälligkeitsdatum der Steuererklärung bis zum Tag der Zahlung erhoben. Er entspricht dem kurzfristigen Bundeszinssatz plus 3 Prozent. Die Zinsen werden täglich aufgezinst.
| Jan. 1, 1992-Mar. 31, 1992 | 8% |
| Apr. 1, 1992-Sep. 30, 1992 | 7% |
| Oct. 1, 1992-Jun. 30, 1994 | 6% |
| Jul. 1, 1994-Sep. 30, 1994 | 7% |
| Okt. 1, 1994-Mar. 30, 1995 | 8% |
| Apr. 1, 1995-Jun. 30, 1995 | 9% |
| Jul. 1, 1995-Jun. 30, 1996 | 8% |
| Jul. 1, 1996-Mar. 31, 1998 | 8% |
| Apr. 1, 1998-Mar. 31, 1999 | 7% |
| Apr. 1, 1999-Dez. 31, 1999 | 8% |
| Jan. 1, 2000-Mar. 31, 2000 | 8% |
| Apr. 1, 2000-Mar. 31, 2001 | 9% |
| Apr. 1, 2001-Jun. 30, 2001 | 8% |
| Jul. 1, 2001-Dez. 31, 2001 | 7% |
| Jan. 1, 2002-Dez. 31, 2002 | 6% |
| Jan. 1, 2003-Sep. 30, 2003 | 5% |
| Okt. 1, 2003-Mar. 31, 2004 | 4% |
| Apr. 1, 2004-Jun. 30, 2004 | 5% |
| Jul. 1, 2004-Sep. 30, 2004 | 4% |
| Okt. 1, 2005-Mar. 30, 2005 | 5% |
| Apr. 1, 2005-Sep. 30, 2005 | 6% |
| Okt. 1, 2005 – Jun. 30, 2006 | 7% |
| Juli 1, 2006 – Dez. Dez. 31, 2007 | 8% |
| Jan. 1, 2008 – Mar. 31, 2008 | 7% |
| Apr. 1, 2008 – Jun. 30, 2008 | 6% |
| Juli 1, 2008 – Sep. 30, 2008 | 5% |
| Okt. 1, 2008 – Dez. 31, 2008 | 6% |
| Jan. 1, 2009 – Mar. 31, 2009 | 5% |
| Apr. 1, 2009- Dez. 31, 2010 | 4% |
| Jan. 1, 2011 – Mar. 31, 2016 | 3% |
| Apr. 1, 2016 – Jan. 31, 2017 | 3,7% |
| Feb. 1, 2017 – Mar. 31, 2018 | 4.04% |
| Apr. 1, 2018 – Dez. 31, 2018 | 5% |
| Jan. 1, 2019 – Jun. 30, 2019 | 6% |
| Jul. 1, 2019 – Jun 30, 2020 | 5% |
| Jul. 1, 2020 -Present | 3% |
Updated Jan 2021
Servicepläne und Preise
Erlass von IRS-Strafen und Zinsen
Die IRS verlangt, dass Strafen und Zinsen vollständig bezahlt werden, bevor ein Erlass festgestellt wird. Sobald Sie die Rechnung bezahlt haben, bleibt der „Zähler“ stehen, und es fallen keine weiteren Zinsen mehr an.
Als allgemeine Faustregel gilt, dass Sie einen Antrag auf Erlass der Strafe stellen können, wenn Sie einen Grund dafür angeben. Die Zinsen für verspätete Steuerzahlungen können nur unter außergewöhnlichen Umständen erlassen werden. Ein Zinsnachlass erfordert fast immer, dass der Steuerzahler nachweist, dass eine unangemessene Verzögerung durch einen Mitarbeiter des Internal Revenue Service die Ursache für einen Teil der Zinsen ist.
Ein Steuerzahler, der freiwillig vortritt und einen Mangel in einer zuvor eingereichten Steuererklärung korrigiert (NICHT BEI EINER PRÜFUNG ENTDECKT!), hat oft Erfolg bei der Beantragung eines Strafnachlasses.
Um einen Strafnachlass zu beantragen, schreiben Sie an das IRS-Büro, das den Steuerbescheid ausgestellt hat, innerhalb des vom IRS vorgegebenen Zeitrahmens. Stellen Sie sicher, dass Sie den Grund klar und präzise beschreiben und alle Belege, die Sie haben, vorlegen. Viele unserer Kunden haben erfolgreich erreicht, dass die Säumniszuschläge mit einer Erklärung wie der folgenden gemildert wurden:
„Ein Buchhaltungsfehler führte dazu, dass die Löhne für das … Ich (Wir) habe(n) den Eintrag sofort und freiwillig korrigiert und die fälligen Steuern bezahlt, nachdem der Fehler entdeckt wurde. Ich (Wir) erkenne(n) an, dass Verzugszinsen für die Steuern fällig sind. Ich (Wir) bitte(n) jedoch höflich darum, dass die Strafe für die verspätete Einreichung erlassen wird.“
Wir haben festgestellt, dass der Anpassungsprozess des IRS 30 bis 60 Tage dauert, nachdem der Antrag auf Erlass gestellt wurde.
“ Weitere Informationen: IRS Collection Process
“ Household Employer Tax Breaks
“ Nanny Paycheck Calculator Tools