Wie ein Spendthrift Trust Ihre Erben vor sich selbst schützen kann
Ein Spendthrift Trust ist eines der effektivsten Instrumente, um Vermögen zu schützen, zu erhalten und an die Erben weiterzugeben.
Es ist ein einzigartiges Instrument, um das Geld einer Familie zu schützen – nicht nur vor Gläubigern, sondern auch vor den Erben selbst. Er behält den größten Teil seines Vermögens für einen längeren Zeitraum und schüttet nur bestimmte Beträge an die Begünstigten aus, ohne das Vermögen vollständig und auf einmal auf sie zu übertragen.
Ein Überblick über Living Trusts
Ein Living Trust ist eine juristische Person, die geschaffen wird, um das Eigentum am Vermögen des Stifters – der Person, die ihn gegründet hat – zu halten. Nachdem der Treuhandfonds eingerichtet und ein Treuhänder für die Verwaltung benannt wurde, überträgt der Treugeber sein Vermögen auf den Treuhänder und dessen Eigentum. Die Treuhanddokumente legen die Bedingungen für die Übertragung dieser Vermögenswerte an die Begünstigten des Trusts zu bestimmten Zeitpunkten fest.
Eine Treuhandgesellschaft zu Lebzeiten vermeidet den Erbfall. Ein Trust kann sein Vermögen ohne gerichtliche Aufsicht oder Beteiligung auf die Begünstigten übertragen.
Widerrufliche vs. unwiderrufliche Trusts
Alle Trusts sind entweder widerruflich oder unwiderruflich.
Geber fungieren in der Regel als Treuhänder ihrer eigenen widerruflichen Treuhandgesellschaft, da sie das Recht behalten, Vermögenswerte in die Treuhandgesellschaft einzubringen und zu entnehmen, sie zu verkaufen, weitere hinzuzufügen, Begünstigte zu ändern oder die Treuhandgesellschaft sogar ganz zu schließen. Für den Fall, dass der Erblasser stirbt oder arbeitsunfähig wird, wird ein Nachfolgetreuhänder benannt.
Widerrufliche Treuhandgesellschaften sind eisenfester. Ein Erblasser kann nicht als Treuhänder seines eigenen unwiderruflichen Trusts auftreten. Er muss für immer auf alle Rechte und die Kontrolle über die in den Trust eingebrachten Vermögenswerte verzichten. Er kann es sich nicht anders überlegen und den Trust auflösen, um sein Eigentum zu einem späteren Zeitpunkt zurückzuerhalten.
Im Gegenzug für den dauerhaften Verzicht auf diese Vermögenswerte bieten unwiderrufliche Trusts zusätzliche Vorteile, die widerrufliche Trusts nicht bieten, einschließlich Vermögensschutz und Vermeidung von Erbschaftssteuern.
Ein Spendthrift Trust vs. andere Trusts. Andere Trusts
Ein Spendthrift Trust ist ein unwiderruflicher Treuhandfonds, der vom Zeitpunkt seiner Gründung an und auch nach dem Tod des Stifters von einem Treuhänder überwacht wird.
Viele Trusts werden nach dem Tod des Stifters und der Verteilung des Vermögens an die Begünstigten aufgelöst, aber ein Spendthrift Trust bleibt bestehen. Er behält sein Vermögen, um es schrittweise an den oder die Begünstigten zu verteilen.
Spendthrift Provisions
Die Idee hinter einem Spendthrift Trust ist es, bestimmte Begünstigte daran zu hindern, ihr Erbe auf einmal zu erhalten. Der Grund dafür könnte sein, dass sie… nun ja, verschwenderisch sind. Es besteht die Gefahr, dass sie das Geld und das Vermögen in kurzer Zeit aufbrauchen.
In anderen Fällen haben sie vielleicht zahlreiche Gläubiger, sind mit jemandem verheiratet, der gierig auf den Geldsegen wartet, bevor er die Scheidung einreicht, oder sie sind drogen- oder alkoholabhängig.
Das Erbe des Begünstigten wird daher über einen längeren Zeitraum in Teilen ausgezahlt. Der Begünstigte hat keinen Anspruch auf das Geld und kann es nicht ausgeben, bevor er eine dieser Ausschüttungen erhält, und Gläubiger und andere können nur auf das Geld zugreifen, das der Begünstigte tatsächlich erhalten hat – nicht auf den Teil des Erbes, der im Trust verbleibt.
Der Treuhänder kann nach eigenem Ermessen entscheiden, wann und warum Zahlungen geleistet werden, oder der Ersteller des Trusts kann diese Bedingungen bei der Errichtung des Trusts in den Trustdokumenten festlegen.
Ein Beispiel
Angenommen, Sie vermachen Ihrem Lieblingsneffen 5 Millionen Dollar. Der Trust erwirtschaftet ein Einkommen von 250.000 $, das ihm jährlich ausgezahlt wird, aber er behält die Kontrolle über die 5 Millionen $ an Vermögenswerten, die dieses Einkommen erwirtschaften.
Ihr Neffe kann die Vermögenswerte des Trusts nicht als Sicherheit für die Aufnahme von Schulden verpfänden. Seine Gläubiger hätten Pech, wenn er eine Hypothek in Höhe von 3 Millionen Dollar aufnimmt, um ein Haus zu kaufen, und dann nicht in der Lage ist, den Kredit zu bedienen, weil er mehr Schulden aufgenommen hat, als er tragen kann.
Das einzige Bargeld, das sie von ihm eintreiben könnten, wäre seine Ausschüttung von 250.000 Dollar. Das Kapital des Spendthrift Trusts ist immer noch vorhanden und erwirtschaftet noch jahrzehntelang sicher Dividenden und Zinsen.
Das Kapital unterliegt bei einer Scheidung nicht der Aufteilung mit einem Ehepartner, da Ihr Neffe technisch gesehen noch nicht Eigentümer ist.
Ausnahmen von den üblichen Regeln
Viele Staaten schützen das Vermögen eines Spendthrift Trusts nur bis zu einem gewissen Grad. Einige Schulden sind von den üblichen Regeln ausgenommen, z. B. staatliche Forderungen, Unterhaltszahlungen für Kinder oder Ehegattenunterhalt.
Diese Schulden sind oft aus dem Treuhandvermögen sowie aus Ausschüttungen, die der Begünstigte erhalten hat, zu zahlen.
Wie ein Spendthrift Trust eingerichtet wird
Das Verfahren zur Einrichtung eines Spendthrift Trusts ist identisch mit dem Verfahren zur Einrichtung eines anderen Treuhandfonds, außer dass die Treuhandurkunde eine Spendthrift-Klausel enthalten muss. Ihr Anwalt kann Sie über den Wortlaut dieser Bestimmung beraten und Ihnen sagen, was in Ihrem Staat am besten funktioniert.
In einzelnen Staaten können die Anforderungen in gewissem Maße unterschiedlich sein, und der Wortlaut der Bestimmung muss genau den Anforderungen in Ihrem Land entsprechen.
Beschränkungen für selbst ernannte Spendthrift Trusts
Wenn dieser großartige Schutz vor Gläubigern besteht, warum dann nicht einfach einen Spendthrift Trust einrichten und sich selbst als Begünstigten benennen? Die meisten Staaten lassen dies aus Gründen der öffentlichen Ordnung nicht zu. Es gibt einige Ausnahmen, insbesondere den Alaska Trust, aber Sie sollten sich von einem qualifizierten Anwalt beraten lassen.