Scadenze fiscali 2021 per le imprese – Cosa presentare e quando
Aggiornamento: Nuove scadenze fiscali per le imprese a causa del Coronavirus
A causa dell’impatto dell’epidemia di coronavirus, la scadenza per presentare e pagare le imposte federali sul reddito è stata prorogata di 90 giorni fino al 15 luglio 2020. Secondo il segretario al Tesoro Steven Mnuchin, “Tutti i contribuenti e le imprese avranno questo tempo aggiuntivo per archiviare ed effettuare i pagamenti senza interessi o sanzioni.”
Durante il rinvio di tre mesi, i pagamenti delle tasse non matureranno interessi o saranno soggetti a sanzioni.
Se, come proprietario di una piccola impresa, sai che dovrai pagare le tasse al governo federale, questa è una buona opportunità per non vincolare il tuo capitale nei pagamenti delle tasse e per prendere invece l’estensione senza sanzioni. Altrimenti, il Tesoro ti consiglia di archiviare le tue tasse il più presto possibile al fine di ricevere il tuo rimborso rapidamente.
Utilizza le informazioni qui sotto per capire quali moduli fiscali dovrai utilizzare per archiviare le tue tasse, così come una comprensione di ciò che accade se si perde la scadenza.
Una guida alle scadenze fiscali delle imprese
A meno che la tua attività sia nella contabilità aziendale o nella finanza, archiviare le tasse delle piccole imprese probabilmente non è qualcosa che si aspetta con ansia. Tuttavia, stare in cima a ciò che è necessario archiviare – e quando – vi salverà da costose sanzioni IRS e tasse arretrate.
Daremo un’occhiata alle scadenze fiscali essenziali per il business da salvare nel vostro calendario. Con queste scadenze in mente, è possibile mantenere le vostre finanze organizzate durante l’anno e salvarsi da eventuali sorprese spiacevoli al momento delle tasse. Naturalmente, anche i piani meglio preparati possono andare fuori strada, quindi andremo anche oltre le estensioni delle scadenze fiscali aziendali, giusto nel caso in cui.
Scadenze fiscali aziendali per il 2020
Le scadenze per le tasse aziendali dipendono dal tipo di entità aziendale che avete e dal reddito imponibile previsto della vostra azienda. Puoi trovare tutte le scadenze fiscali per il 2020 dall’IRS insieme al background e ai moduli specifici che devono essere depositati.
Queste sono le principali scadenze fiscali che dovresti conoscere:
Scadenze per la dichiarazione dei redditi delle imprese
*Aggiornamento: Tieni presente che le date sotto riportate si riferiscono alle scadenze che erano in vigore prima dello scoppio del nuovo coronavirus. Si prega di vedere l’aggiornamento di marzo 2020 all’inizio di questa pagina per ulteriori informazioni.
Una delle parti più importanti della compilazione delle tasse aziendali è quella di presentare la dichiarazione dei redditi. Questo è usato per verificare tutti i pagamenti trimestrali che hai fatto fino ad oggi e per autenticare altre informazioni sul tuo business.
Queste sono le date di scadenza della dichiarazione dei redditi per il 2020:
- Imprese individuali e LLC tassate come entità non considerate: Presentare lo Schedule C insieme alla dichiarazione dei redditi personale entro il 15 aprile 2020
- Società di persone: Presentare il modulo IRS 1065 e lo Schedule K-1 (dovuto da ogni partner) entro il 16 marzo 2020
- LLCs multi-member: Depositare il modulo IRS 1065 e lo schema K-1 (dovuto da ogni membro) entro il 16 marzo 2020
- S-corporations: Depositare il modulo IRS 1120S e lo Schema K-1 (dovuto da ogni azionista) entro il 16 marzo 2020
- C-corporations: Depositare il modulo 1120 e lo schema K-1 (da parte di ogni azionista) entro il 15 aprile 2020
Scadenze per le proroghe fiscali
Le proroghe fiscali sono utili se non puoi depositare le tasse entro la data di deposito originale o se vorresti più tempo per lavorare con il tuo commercialista per identificare le deduzioni e depositare la tua dichiarazione. Se l’IRS approva la tua richiesta di un’estensione, allora puoi archiviare entro una data successiva senza pagare sanzioni. Ricorda solo che un’estensione per archiviare non è un’estensione per pagare. Di solito devi pagare tutte le tasse che devi entro la scadenza iniziale per evitare sanzioni.
Il modo più veloce per presentare una proroga fiscale è quello di farlo online. Le imprese individuali e i proprietari di LLCs con un solo socio tassate come entità non considerate dovrebbero presentare il modulo 4868 per richiedere una proroga (l’e-filing è il metodo più semplice). Le società di capitali, le LLC e le partnership dovrebbero usare il modulo 7004. Programmate un promemoria due settimane prima della vostra scadenza fiscale originale, così se sembra che avrete bisogno di una proroga, potete iniziare a preparare i vostri documenti in anticipo. Una volta che ti è stata concessa l’estensione per archiviare, dovrai salvare la nuova scadenza nel tuo calendario in modo da assicurarti di non perderla.
Queste sono le scadenze dell’estensione fiscale per il 2020:
- Imprese individuali e LLC tassate come entità non considerate: 15 ottobre 2020
- Le società di persone: 15 settembre 2020
- Società di capitali: 15 settembre 2020
- Società di capitali C: 15 ottobre 2020
Scadenze stimate per il pagamento delle tasse
Quando si esamina questo calendario, si tenga presente che l’IRS segue un sistema a pagamento per le tasse. Per le società S o C che si aspettano di dover pagare più di 500 dollari di tasse, così come per gli individui che si aspettano di dover pagare più di 1.000 dollari di tasse, avrete bisogno di fare pagamenti trimestrali di tasse stimate insieme alla presentazione di una dichiarazione dei redditi annuale.
Pagare quattro volte all’anno piuttosto che una volta significa che avete quattro volte tante scadenze fiscali da rispettare. Se non si rispetta la scadenza, si è tenuti a pagare il 5% di interessi annuali sul denaro dovuto. Questo importo viene calcolato a partire dal giorno in cui non si rispetta la scadenza, il che significa che più a lungo si lasciano le tasse trimestrali stimate non pagate, più queste finiranno per costarvi.
Le scadenze di quest’anno per i pagamenti trimestrali delle tasse aziendali sono:
- 15 aprile 2020 (che copre il periodo dal 1 gennaio al 31 marzo)
- 15 giugno 2020 (che copre il periodo dal 1 aprile al 31 maggio)
- 15 settembre 2020 (che copre il periodo dal 1 giugno al 31 agosto)
- 15 gennaio, 2021 (che copre il periodo dal 1 settembre al 31 dicembre)
Scadenze dell’imposta sul lavoro
I proprietari di piccole imprese sono anche responsabili di pagare le tasse federali di disoccupazione (FUTA) se hanno dipendenti. Questo denaro delle tasse va a finanziare i pagamenti di indennità di disoccupazione per i dipendenti che perdono il lavoro. I proprietari di piccole imprese devono anche depositare l’imposta sul reddito trattenuta dalle buste paga dei dipendenti e la quota del dipendente e del datore di lavoro di Medicare e le tasse di sicurezza sociale. Queste tasse sono chiamate tasse FICA dopo il Federal Insurance Contributions Act.
Le aziende devono depositare le loro tasse FUTA e presentare l’IRS Form 941 ogni trimestre. Sono dovute l’ultimo giorno del mese dopo la fine del trimestre. Se quel giorno cade in un fine settimana, allora saranno dovute il giorno lavorativo seguente. Dovete compilare e depositare l’IRS Form 940 il 31 gennaio. Tuttavia, se avete depositato tutta la vostra tassa FUTA quando era dovuta, potete presentare il modulo 940 entro il 10 febbraio.
Per le tasse FICA, le aziende seguono un programma di deposito mensile o semi-settimanale. Generalmente, le imprese che hanno pagato $50.000 o meno in tasse sull’occupazione sono su un programma di deposito mensile. Le aziende con più imposte da pagare sono su un programma di deposito semi-settimanale. Le imprese sono tenute a usare il trasferimento elettronico di fondi (EFTPS) per fare tutti i depositi dell’imposta federale.
- Presentare il modulo 940 dell’IRS: 31 gennaio (avete tempo fino al 10 febbraio se avete depositato tutte le vostre tasse FUTA in tempo)
- Depositate le tasse FUTA: 30 aprile, 31 luglio, 2 novembre e 1 febbraio
- Deposita il modulo 941 dell’IRS: 30 aprile, 31 luglio, 2 novembre e 1 febbraio
- Programma di deposito mensile per le tasse FICA: Ogni pagamento deve essere effettuato entro il 15 del mese successivo
- Programma di deposito bisettimanale per le tasse FICA: Depositare le tasse per i pagamenti effettuati il mercoledì, giovedì o venerdì entro il mercoledì successivo. Depositare le tasse per i pagamenti effettuati il sabato, la domenica, il lunedì o il martedì entro il venerdì successivo.
Scadenze per i moduli fiscali dei dipendenti e degli appaltatori
Se hai dipendenti o appaltatori che lavorano per te, ci sono alcuni moduli IRS che dovrai fornire loro per adempiere ai tuoi obblighi di imprenditore.
Le imprese con dipendenti devono fornire i moduli W-2, e questi moduli devono essere ricevuti entro e non oltre il 31 gennaio. Potete inviare i moduli W-2 via e-mail o renderli disponibili in forma digitale, anche se i dipendenti hanno il diritto di richiedere una copia cartacea. Fornire questi moduli in ritardo, e si può essere penalizzati dall’IRS ovunque da 30 a 100 dollari per dipendente, a seconda di quanto in ritardo siete stati.
La scadenza per rendere questi moduli disponibili per i dipendenti e gli appaltatori non è la stessa della scadenza di archiviazione. Dovete solo depositare i vostri moduli W-2 e 1099 entro la fine di febbraio o marzo.
Se avete lavorato con qualche appaltatore indipendente durante l’anno fiscale, dovrete fornire loro un modulo 1099 non più tardi del 31 gennaio. Le stesse sanzioni e scadenze che si applicano per i moduli W-2 si applicano per i 1099.
Ecco un riassunto delle scadenze per i moduli dei dipendenti e degli appaltatori:
- Fornire i W-2 ai dipendenti e i 1099 agli appaltatori: 31 gennaio (questa è anche la scadenza per le aziende per depositare i moduli W-2 presso la Social Security Administration)
- Il datore di lavoro deposita i 1099 se il deposito avviene per posta ordinaria: L’ultimo giorno di febbraio (con il modulo 1096)
- Il datore di lavoro archivia i 1099 in caso di e-filing: 31 marzo (con il modulo 1096)
Comprensione delle scadenze dell’imposta sulle imprese
Come potete vedere, diverse scadenze dell’imposta sulle imprese si applicano a diversi tipi di entità commerciali. Dovreste seguire le scadenze per il vostro tipo di attività. La maggior parte delle imprese devono anche essere consapevoli delle scadenze fiscali trimestrali.
Se una scadenza fiscale cade di sabato, domenica o in una festa federale, la scadenza è il giorno lavorativo successivo. Ogni volta che siete in dubbio, consultate il vostro fiscalista o il calendario fiscale ufficiale dell’IRS.
Che cosa succede se perdete una scadenza fiscale?
La migliore regola è quella di pagare sempre le vostre tasse e presentare le vostre dichiarazioni dei redditi il più presto possibile. Se ti stai avvicinando a una scadenza iniziale della dichiarazione dei redditi e pensi che potresti mancarla, è importante richiedere una proroga in modo da non incorrere in sanzioni o tasse arretrate.
Se non hai presentato una proroga o se la scadenza della proroga fiscale per le imprese è passata, è importante contattare l’IRS il più presto possibile. Potrebbero essere in grado di elaborare un piano di rateizzazione con voi in modo da poter pagare ciò che dovete in pezzi più piccoli e gestibili. Mentre su un piano di pagamento, si può evitare di accumulare ulteriori interessi e sanzioni.
La linea di fondo
Non lasciate che le scadenze per la presentazione delle tasse aziendali vi sorprenda. Aggiungete dei promemoria per ognuna di queste scadenze nel vostro calendario, e avrete abbastanza tempo per approfittare della pianificazione finanziaria e delle opportunità di crescita, ben prima che ogni scadenza sia dovuta.
Un calendario finanziario curato e ben popolato vi aiuterà a mantenere il vostro business in pista per tutto l’anno fiscale – e a non perdere nessuna data o opportunità importante.