2021 Business Tax Deadlines – What to File and When
Update: New Business Tax Deadlines Due to Coronavirus
W związku z wpływem epidemii koronawirusa, termin składania i płacenia federalnych podatków dochodowych został przedłużony o 90 dni do 15 lipca 2020 roku. Według Sekretarza Skarbu Stevena Mnuchina, „Wszyscy podatnicy i firmy będą mieli ten dodatkowy czas na złożenie i dokonanie płatności bez odsetek i kar.”
Podczas trzymiesięcznego odroczenia, płatności podatkowe nie będą naliczane odsetki ani nie będą podlegać karom.
Jeśli jako właściciel małej firmy wiesz, że będziesz winien rządowi federalnemu płatności podatkowe, jest to dobra okazja, aby nie wiązać swojego kapitału w płatnościach podatkowych i zamiast tego skorzystać z bezkarnego przedłużenia. W przeciwnym razie, Ministerstwo Skarbu radzi, abyś złożył swoje podatki tak szybko jak to możliwe, aby szybko otrzymać swój zwrot.
Korzystaj z poniższych informacji, aby zrozumieć, jakich formularzy podatkowych będziesz musiał użyć, aby złożyć swoje podatki, jak również, co się stanie, jeśli przegapisz termin.
A Guide to Business Tax Deadlines
Bez względu na to, że Twoja firma zajmuje się księgowością lub finansami, składanie podatków dla małych firm prawdopodobnie nie jest czymś, na co czekasz z niecierpliwością. Jednakże, pilnowanie tego co musisz złożyć i kiedy, uchroni Cię przed kosztownymi karami IRS i zaległymi podatkami.
Przyjrzymy się istotnym terminom podatków biznesowych, które warto zapisać w swoim kalendarzu. Pamiętając o tych terminach, możesz utrzymać swoje finanse uporządkowane w ciągu roku i uchronić się przed nieprzyjemnymi niespodziankami w czasie podatków. Oczywiście, nawet najlepiej ułożone plany mogą pójść na manowce, więc zajmiemy się również przedłużeniem terminów podatkowych dla biznesu – tak na wszelki wypadek.
Terminy podatkowe dla biznesu na rok 2020
Terminy składania wniosków podatkowych dla biznesu zależą od rodzaju podmiotu gospodarczego jaki posiadasz oraz od oczekiwanego dochodu Twojej firmy podlegającego opodatkowaniu. Wszystkie terminy składania zeznań podatkowych na rok 2020 można znaleźć na stronie IRS wraz z informacjami na temat kontekstu i konkretnych formularzy, które należy wypełnić.
Oto główne terminy składania zeznań podatkowych przez przedsiębiorców, o których należy wiedzieć:
Terminy składania zeznań podatkowych przez przedsiębiorców
*Uaktualnienie: Należy pamiętać, że poniższe daty odnoszą się do terminów, które obowiązywały przed wybuchem nowego koronawirusa. Więcej informacji można znaleźć w aktualizacji z marca 2020 r. na górze tej strony.
Jedną z najważniejszych części składania zeznań podatkowych dla firm jest złożenie deklaracji podatkowej. Jest ono używane do weryfikacji wszelkich kwartalnych płatności dokonanych do tej pory oraz do uwierzytelnienia innych informacji o Twojej działalności.
Oto terminy składania zeznań podatkowych za rok 2020:
- Sole proprietorships oraz LLCs opodatkowane jako disregarded entity: Złóż Schedule C wraz z osobistym zeznaniem podatkowym do 15 kwietnia 2020 roku
- Spółki osobowe: Złóż IRS Form 1065 i Schedule K-1 (należny od każdego wspólnika) do 16 marca 2020
- Wieloosobowe spółki LLC: Złóż formularz IRS 1065 i Schedule K-1 (należny od każdego członka) do 16 marca 2020
- S-corporations: Złóż formularz IRS 1120S i Schedule K-1 (wymagany od każdego udziałowca) do 16 marca 2020
- C-corporations: File IRS Form 1120 and Schedule K-1 (due from each shareholder) by April 15, 2020
Business Tax Extension Deadlines
Przedłużenie terminu składania zeznań podatkowych jest przydatne, jeżeli nie możesz złożyć zeznania podatkowego w pierwotnym terminie lub jeżeli chciałbyś mieć więcej czasu na współpracę z księgowym w celu zidentyfikowania odliczeń i złożenia zeznania. Jeśli IRS zatwierdzi Twoją prośbę o przedłużenie, możesz złożyć zeznanie w późniejszym terminie bez płacenia kar. Pamiętaj jednak, że przedłużenie terminu złożenia zeznania podatkowego nie jest równoznaczne z przedłużeniem terminu płatności. Zazwyczaj musisz zapłacić należny podatek przed upływem pierwotnego terminu, aby uniknąć kar.
Najszybszym sposobem na złożenie wniosku o przedłużenie terminu jest złożenie go online. Osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą oraz właściciele jednoosobowych spółek LLC opodatkowanych jako disregarded entity powinni złożyć formularz 4868, aby ubiegać się o przedłużenie terminu (e-filing jest najłatwiejszą metodą). Korporacje, spółki LLC oraz spółki partnerskie powinny skorzystać z formularza 7004. Zaplanuj przypomnienie na dwa tygodnie przed pierwotnym terminem złożenia zeznania podatkowego, więc jeśli wygląda na to, że będziesz potrzebował odroczenia, możesz zacząć przygotowywać dokumenty z wyprzedzeniem. Po uzyskaniu przedłużenia terminu składania dokumentów, musisz zapisać nowy termin w swoim kalendarzu, aby mieć pewność, że go nie przegapisz.
Tutaj znajdziesz terminy przedłużenia podatku dochodowego od osób prawnych na rok 2020:
- Sole proprietorships i LLCs opodatkowane jako disregarded entity: 15 października 2020 roku
- Spółki osobowe: 15 września 2020
- S-corporations: 15 września 2020
- C-corporations: October 15, 2020
Estimated Tax Payment Deadlines
Przeglądając ten kalendarz, należy pamiętać, że IRS stosuje system pay-as-you-go dla podatków. Dla S-corporations lub C-corporations, które spodziewają się być winne więcej niż $500 w podatkach, jak również dla osób indywidualnych, które spodziewają się być winne więcej niż $1,000 w podatkach, będziesz musiał dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatkowych wraz z corocznym składaniem zeznania podatkowego.
Płacenie cztery razy w roku zamiast raz oznacza, że masz cztery razy więcej terminów podatkowych do spełnienia. Jeśli nie dotrzymasz terminu, będziesz musiał zapłacić 5% odsetek w skali roku od należnych pieniędzy. Kwota ta jest naliczana od dnia, w którym nie dotrzymasz terminu, co oznacza, że im dłużej nie zapłacisz swojego kwartalnego podatku szacunkowego, tym więcej Cię to będzie kosztować.
Tegoroczne terminy kwartalnych płatności podatku dla firm to:
- 15 kwietnia, 2020 (obejmujący okres od 1 stycznia do 31 marca)
- 15 czerwca, 2020 (obejmujący okres od 1 kwietnia do 31 maja)
- 15 września, 2020 (obejmujący okres od 1 czerwca do 31 sierpnia)
- 15 stycznia, 2021 (obejmujący okres od 1 września do 31 grudnia)
Podatek od zatrudnienia Terminy
Mali właściciele firm są również odpowiedzialni za płacenie Federalnego Podatku od Bezrobocia (FUTA), jeśli mają pracowników. Te pieniądze z podatku idą na finansowanie odszkodowań dla bezrobotnych pracowników, którzy stracili pracę. Właściciele małych firm muszą również wpłacać podatek dochodowy potrącany z wypłat pracowników oraz udział pracownika i pracodawcy w podatkach Medicare i Social Security. Podatki te nazywane są podatkami FICA po Federal Insurance Contributions Act.
Firmy muszą zdeponować swoje podatki FUTA i złożyć IRS Form 941 w każdym kwartale. Są one należne w ostatnim dniu miesiąca po zakończeniu kwartału. Jeśli ten dzień wypada w weekend, wtedy będą one należne w następnym dniu roboczym. Musisz wypełnić i złożyć formularz IRS Form 940 31 stycznia. Jeśli jednak zdeponowałeś cały swój podatek FUTA, kiedy był on należny, możesz złożyć Formularz 940 do 10 lutego.
Dla podatków FICA, biznesy postępują zgodnie z miesięcznym lub półtygodniowym harmonogramem wpłat. Generalnie, biznesy, które zapłaciły $50,000 lub mniej w podatkach od zatrudnienia są na miesięcznym harmonogramie depozytowym. Biznesy z wyższymi zobowiązaniami podatkowymi mają harmonogram półroczny. Przedsiębiorstwa są zobowiązane do korzystania z elektronicznego transferu środków (EFTPS), aby dokonać wszystkich depozytów podatku federalnego.
- Złóż IRS Form 940: 31 stycznia (masz czas do 10 lutego, jeśli zdeponowałeś wszystkie podatki FUTA na czas)
- Depozyt podatków FUTA: 30 kwietnia, 31 lipca, 2 listopada i 1 lutego
- Złóż IRS Form 941: 30 kwietnia, 31 lipca, 2 listopada i 1 lutego
- Miesięczny harmonogram wpłat podatków FICA: Każda płatność płatna do 15 dnia następnego miesiąca
- Półtygodniowy harmonogram wpłat dla podatków FICA: Wpłacaj podatki za płatności dokonane w środę, czwartek lub piątek do następnej środy. Depozyt dla płatności dokonanych w sobotę, niedzielę, poniedziałek, lub wtorek do następnego piątku.
Terminy dla formularzy podatkowych dla pracowników i wykonawców
Jeśli masz pracowników lub wykonawców pracujących dla Ciebie, są pewne formularze IRS, które musisz im dostarczyć, aby wypełnić swoje zobowiązania jako właściciel firmy.
Biznesy z pracownikami muszą dostarczyć formularze W-2, i te formularze powinny być otrzymane nie później niż 31 stycznia. Możesz wysłać formularze W-2 pocztą elektroniczną lub udostępnić je w formie cyfrowej, chociaż pracownicy mają prawo zażądać ich papierowej kopii. Dostarczyć te formularze późno, a może być karane przez IRS wszędzie od $ 30 do $ 100 za pracownika, w zależności od tego, jak późno byłeś.
Termin udostępniania tych formularzy do pracowników i wykonawców nie jest taki sam jak termin składania. Musisz jedynie złożyć swoje formularze W-2 i 1099 do końca lutego lub marca.
Jeśli pracowałeś z niezależnymi wykonawcami podczas roku podatkowego, będziesz musiał dostarczyć im formularz 1099 nie później niż 31 stycznia. Te same kary i terminy, które obowiązują dla formularzy W-2 mają zastosowanie dla formularzy 1099.
Oto podsumowanie terminów dla formularzy dla pracowników i kontrahentów:
- Dostarczenie formularzy W-2 dla pracowników i 1099 dla kontrahentów: 31 stycznia (jest to również ostateczny termin dla firm na złożenie formularzy W-2 w Social Security Administration)
- Pracodawca składa 1099s w przypadku składania pocztą tradycyjną: Ostatni dzień lutego (plik z formularzem 1096)
- Pracodawca składa dokumenty 1099 w przypadku składania drogą elektroniczną: 31 marca (wraz z formularzem 1096)
Zrozumienie terminów podatkowych dla firm
Jak widać, różne terminy podatkowe dotyczą różnych typów podmiotów gospodarczych. Powinieneś przestrzegać terminów obowiązujących dla Twojego rodzaju działalności. Większość firm musi również pamiętać o kwartalnych terminach podatkowych.
Jeśli termin podatkowy wypada w sobotę, niedzielę lub święto federalne, termin ten przypada na następny dzień roboczy. W razie wątpliwości, skonsultuj się ze swoim specjalistą podatkowym lub z oficjalnym kalendarzem podatkowym IRS.
Co zrobić, gdy przegapisz termin rozliczenia podatkowego? Najlepszą zasadą jest zawsze płacenie podatków i składanie zeznań podatkowych tak szybko, jak to możliwe. Jeśli zbliżasz się do terminu złożenia zeznania podatkowego i myślisz, że możesz go przegapić, ważne jest, abyś poprosił o przedłużenie terminu, abyś nie poniósł żadnych kar lub zaległych podatków.
Jeśli nie złożyłeś wniosku o przedłużenie terminu lub jeśli termin przedłużenia terminu minął, ważne jest, aby skontaktować się z IRS tak szybko, jak to możliwe. Może on być w stanie opracować z Tobą plan ratalny, dzięki któremu będziesz mógł zapłacić należną kwotę w mniejszych, bardziej przystępnych częściach. Będąc na planie spłat, możesz uniknąć naliczania dodatkowych odsetek i kar.
The Bottom Line
Nie pozwól, aby terminy składania wniosków o zwrot podatku z działalności gospodarczej wymknęły Ci się spod kontroli. Dodaj przypomnienia o każdym z tych terminów w swoim kalendarzu, a będziesz mieć wystarczająco dużo czasu, aby skorzystać z planowania finansowego i możliwości rozwoju, na długo przed upływem każdego terminu.
Dokładnie opracowany i dobrze wypełniony kalendarz finansowy pomoże Ci utrzymać firmę na dobrej drodze przez cały rok podatkowy – i sprawi, że nie przegapisz żadnych ważnych dat ani okazji.