Co to jest formularz 941? Facts and Filing Tips for Small Businesses
Formularz 941 jest formularzem podatkowym Internal Revenue Service (IRS) dla pracodawców w USA. Jest on składany kwartalnie. Pracodawcy używają tego formularza, aby zgłosić podatek dochodowy, podatek Social Security lub podatek Medicare odliczony od wypłat pracowników. Formularz 941 jest również używany, aby zapłacić pracodawcy część podatku Medicare lub ubezpieczenia społecznego, według IRS.
W tym artykule, omówimy:
- Co to jest Formularz 941?
- Kto musi złożyć Formularz 941?
- Co to jest Formularz 941 i kiedy musi być złożony?
- Jak złożyć formularz 941?
UWAGA: Członkowie zespołu pomocy technicznej FreshBooks nie są certyfikowanymi specjalistami w zakresie podatku dochodowego ani księgowości i nie mogą udzielać porad w tych dziedzinach, poza pytaniami dotyczącymi FreshBooks. Jeśli potrzebujesz porady dotyczącej podatku dochodowego, skontaktuj się z księgowym w swoim regionie.
Co to jest formularz 941?
Formularz 941 to kwartalne federalne zeznanie podatkowe pracodawcy. Pracodawcy w USA regularnie pobierają pewne kwoty z wypłat swoich pracowników na poczet federalnego podatku dochodowego, podatku Social Security i podatku Medicare.
Te potrącone pieniądze są raportowane do rządu poprzez Formularz 941, formularz podatkowy z Internal Revenue Service (IRS). Formularz ten pomaga firmom dowiedzieć się, ile podatku są winni.
Pracodawcy muszą również płacić swoją część podatku Medicare lub ubezpieczenia społecznego. Ta część nie jest potrącana z pensji pracowników.
Pobierz Formularz 941 na rok 2018 oraz Instrukcje do Formularza 91.
Kto musi złożyć Formularz 941?
Przedsiębiorstwa zazwyczaj muszą złożyć Formularz 941, jeśli zatrudniają pracowników i potrącają podatek dochodowy, ubezpieczenie społeczne oraz podatek Medicare z ich pensji.
Specjalnie, muszą złożyć formularz 941 aby zgłosić następujące kwoty związane z płacami. Jeśli którykolwiek z tych czynników ma zastosowanie do Twojej firmy, musisz złożyć formularz 941.
- Wypłacone płace
- Napiwki zgłoszone przez pracowników
- Podatek federalny potrącony
- Udział pracodawcy i pracowników w ubezpieczeniach społecznych i podatkach Medicare
- Wszelkie dodatkowe podatki Medicare potrącone od pracowników
- Korekty w bieżącym kwartale w podatkach Medicare i ubezpieczeniach społecznych z tytułu wynagrodzenia chorobowego, napiwki, grupowe ubezpieczenie na życie i ułamki centów
- Small business payroll tax credit
Formularza 941 nie należy używać do zgłaszania potrąceń z tytułu płatności pozapłacowych, takich jak:
- Emerytury
- Annuity
- Wygrane z gier hazardowych
Do zgłoszenia tych pozycji należy użyć formularza 945.
Następujący pracodawcy nie muszą składać Formularza 941:
- Pracodawcy sezonowi. Nie muszą składać Formularza 941 za każdy kwartał, w którym nie wypłacili swoim pracownikom wynagrodzenia.
- Pracodawcy zatrudniający pracowników w gospodarstwie domowym. Użyj Pub. 926 i formularz 1040 (Schedule H) zamiast.
- Pracodawcy z pracowników gospodarstw rolnych. Użyj formularza 943 i Pub. 51 zamiast.
Pracodawcy z mniej niż $1,000 w podatkach od zatrudnienia rocznie mogą złożyć Formularz 944, zamiast. Formularz 944 jest rocznym federalnym rozliczeniem podatkowym pracodawcy. Zadzwoń do IRS pod numer 1-800-829-4933 aby poprosić o tę zmianę.
Sprzedajesz firmę? Nowi właściciele i ty musicie złożyć formularz 941 za kwartał, w którym nastąpiło przeniesienie własności. Musisz tylko zgłosić płace, które zapłaciłeś.
Jeśli sprzedajesz lub zamykasz biznes na dobre, złóż ostateczne zeznanie podatkowe. Możesz to zrobić zaznaczając pole w linii 17 Formularza 941, wpisz datę ostatniej wypłaty wynagrodzeń, nazwisko osoby, która prowadziła dokumentację płacową oraz miejsce, gdzie dokumentacja płacowa będzie przechowywana.
Co to jest Formularz 941 i kiedy musi być złożony?
Po złożeniu pierwszego Formularza 941, jesteś zobowiązany do złożenia deklaracji za każdy kwartał, nawet jeśli nie masz żadnych podatków od wynagrodzeń do zgłoszenia. Tak więc, musisz złożyć Formularz 941 co trzy miesiące.
Daty wymagalności dla Formularza 941 są następujące:
- Kwiecień 30
- Lipiec 31
- Październik 31
- Styczeń 31
Każda data wymagalności obejmuje trzy poprzednie miesiące. Na przykład, kiedy składasz zeznanie 31 stycznia, będziesz raportował kwoty potrącone z wypłat od 1 października do 31 grudnia poprzedniego roku.
Płacenie podatków odbywa się według innego harmonogramu. Spójrz na cztery formularze 941, które złożyłeś w okresie od 1 lipca poprzedniego roku do 30 czerwca ubiegłego roku.
Jeśli zgłosiłeś mniej niż $50,000, musisz dokonywać miesięcznych wpłat. Jeśli zgłosiłeś więcej niż to, trzeba zrobić depozyty dwa razy w tygodniu. Sekcja 11 Pub. 15 zawiera więcej szczegółów.
Nie możesz zapłacić? Skorzystaj z IRS.gov/OPA, aby ustawić plan ratalny i uniknąć kar.
Jak złożyć formularz 941?
Możesz złożyć formularz 941 pocztą lub online.
Zwroty pocztą muszą być prawidłowo zaadresowane, mieć wystarczającą ilość przesyłek pocztowych i mieć datę stempla pocztowego na (lub przed) terminem płatności. Patrz wyżej, aby uzyskać informacje o terminach. Zwroty wysyłane przez U.S. Postal Service na jeden z wymienionych adresów (różni się w zależności od stanu).
Prywatna firma kurierska (PDS) pomoże zapewnić, że twój zwrot dotrze do IRS na czas. IRS posiada listę zatwierdzonych PDS. Przesyłki PDS powinny być wysyłane tylko na jeden z tych adresów IRS. Wybierz ten, który jest najbliżej Ciebie.
Płatności nadal muszą być dokonywane elektronicznie. Twoje opcje są wymienione poniżej.
Online
Możesz złożyć Formularz 941 i dokonać płatności elektronicznie, jeśli chcesz. E-file pozwala na złożenie formularza online. EFTPS jest usługą rządową, która pozwala na dokonanie płatności online. Musisz się najpierw zapisać.
Ludzie pytają również:
- Czym jest Formularz 941 IRS?
- Czy Formularz 941 musi być składany elektronicznie?
Czym jest Formularz 941 IRS?
Formularz 941IRS jest formularzem podatkowym pochodzącym z Internal Revenue Service. Amerykańskie firmy zatrudniające pracowników muszą go użyć do zgłoszenia federalnego podatku dochodowego, podatku Social Security i podatku Medicare potrącanego z wynagrodzenia swoich pracowników. Następnie muszą oni elektronicznie wysłać potrąconą kwotę do rządu.
Czy Formularz 941 musi być wypełniony elektronicznie?
Nie, Formularz 941 nie musi być wypełniony elektronicznie. Możesz zdecydować się na złożenie go za pośrednictwem poczty.
Powinieneś złożyć albo formularz online albo za pośrednictwem poczty, nie oba.
Jeśli składasz go za pośrednictwem poczty, możesz wypełnić formularz na swoim komputerze i wydrukować go. Lub możesz go wydrukować i wypełnić ręcznie. Dalsze instrukcje wysyłania są powyżej.
To powiedziawszy, musisz zdeponować wszystkie fundusze należne IRS elektronicznie, najlepiej poprzez usługę EFTPS.gov. Możesz poprosić swojego księgowego lub kierownika ds. płac, aby zrobił to za ciebie. Możesz też poprosić swój bank o wykonanie przelewu tego samego dnia. Instrukcje, jak to zrobić, można znaleźć tutaj.