Gwarancja bankowa vs. Akredytywa: Jaka jest różnica?

Gwarancja bankowa vs. Akredytywa: Jaka jest różnica?

Gwarancja bankowa i akredytywa są obietnicami instytucji finansowej, że kredytobiorca będzie w stanie spłacić dług wobec innej strony, bez względu na sytuację finansową dłużnika. Chociaż różnią się od siebie, zarówno gwarancja bankowa, jak i akredytywa zapewniają stronę trzecią, że jeśli pożyczkobiorca nie będzie w stanie spłacić swoich długów, instytucja finansowa wkroczy do akcji w imieniu pożyczkobiorcy.

Dzięki zapewnieniu wsparcia finansowego dla pożyczkobiorcy (często na prośbę drugiej strony), obietnice te służą zmniejszeniu czynników ryzyka, zachęcając do przeprowadzenia transakcji. Działają one jednak na nieco inne sposoby i w innych sytuacjach.

Akredytywy są szczególnie ważne w handlu międzynarodowym ze względu na odległość, potencjalnie różniące się przepisy prawne w krajach zaangażowanych przedsiębiorstw oraz trudności w osobistym spotkaniu stron. Podczas gdy akredytywy są wykorzystywane przede wszystkim w transakcjach globalnych, gwarancje bankowe są często stosowane w umowach dotyczących nieruchomości i projektach infrastrukturalnych.

Gwarancja bankowa

Gwarancje bankowe stanowią dla banków bardziej znaczące zobowiązanie umowne niż akredytywy. Gwarancja bankowa, podobnie jak akredytywa, gwarantuje beneficjentowi określoną sumę pieniędzy. Bank wypłaca tę kwotę tylko wtedy, gdy strona przeciwna nie wypełni zobowiązań określonych w umowie. Gwarancja może być wykorzystana do zasadniczego ubezpieczenia kupującego lub sprzedającego od strat lub szkód wynikających z niewykonania umowy przez drugą stronę.

Gwarancje bankowe chronią obie strony umowy przed ryzykiem kredytowym. Na przykład, firma budowlana i jej dostawca cementu mogą zawrzeć umowę na budowę centrum handlowego. Obie strony mogą być zmuszone do wystawienia gwarancji bankowych, aby udowodnić swoją dobrą wolę i możliwości finansowe. W przypadku, gdy dostawca nie dostarczy cementu w określonym czasie, firma budowlana powiadomi bank, który następnie zapłaci firmie kwotę określoną w gwarancji bankowej.

Rodzaje gwarancji bankowych

Gwarancje bankowe są jak każdy inny rodzaj instrumentu finansowego – mogą przybierać różne formy. Na przykład, gwarancje bezpośrednie są wystawiane przez banki zarówno w biznesie krajowym jak i zagranicznym. Gwarancje pośrednie są powszechnie wystawiane, gdy podmiotem gwarancji jest agencja rządowa lub inny podmiot publiczny.

Najczęściej spotykane rodzaje gwarancji obejmują:

• Gwarancje spedycyjne: Ten rodzaj gwarancji jest udzielany przewoźnikowi na przesyłkę, która dociera do niego przed otrzymaniem jakichkolwiek dokumentów.
• Gwarancje kredytowe: Instytucja wystawiająca gwarancję kredytową zobowiązuje się do przejęcia zobowiązania finansowego w przypadku niewywiązania się kredytobiorcy ze zobowiązań.
• Gwarancje płatności zaliczkowych: Ta gwarancja działa w celu wsparcia wykonania umowy. Zasadniczo, gwarancja ta jest formą zabezpieczenia zwrotu zaliczki w przypadku, gdy sprzedawca nie dostarczy towarów określonych w umowie.
• Gwarancje płatności potwierdzonych: Dzięki temu nieodwołalnemu zobowiązaniu, określona kwota jest wypłacana przez bank beneficjentowi w imieniu klienta w określonym terminie.

Akredytywa

Czasami określana jako akredytywa dokumentowa, akredytywa działa jak weksel własny instytucji finansowej – zwykle banku lub spółdzielni kredytowej. Gwarantuje ona, że płatność kupującego na rzecz sprzedającego lub płatność kredytobiorcy na rzecz kredytodawcy zostanie otrzymana na czas i w pełnej wysokości. Stanowi ona również, że jeśli kupujący nie będzie w stanie dokonać płatności za zakup, bank pokryje pełną lub pozostałą należną kwotę.

Kredytywa stanowi zobowiązanie podjęte przez bank do dokonania płatności po spełnieniu określonych kryteriów. Po spełnieniu i potwierdzeniu tych warunków, bank przeleje środki. Akredytywa gwarantuje, że płatność zostanie dokonana tak długo, jak długo będą świadczone usługi. Akredytywa w zasadzie zastępuje kredyt banku za kredyt jego klienta, zapewniając prawidłową i terminową płatność.

Na przykład, powiedzmy, że amerykański hurtownik otrzymuje zamówienie od nowego klienta, firmy kanadyjskiej. Ponieważ hurtownik nie ma możliwości sprawdzenia, czy ten nowy klient będzie w stanie wywiązać się ze swoich zobowiązań płatniczych, żąda, aby w umowie kupna została przewidziana akredytywa.

Firma kupująca składa wniosek o akredytywę w banku, w którym posiada już fundusze lub linię kredytową (LOC). Bank wystawiający akredytywę wstrzymuje płatność w imieniu kupującego do momentu otrzymania potwierdzenia, że towary objęte transakcją zostały wysłane. Po wysłaniu towarów bank zapłaci hurtownikowi należną kwotę, o ile spełnione zostaną warunki umowy sprzedaży, takie jak dostawa przed upływem określonego czasu lub potwierdzenie od kupującego, że towary zostały odebrane w stanie nieuszkodzonym. Poniżej przedstawiono niektóre z najczęściej używanych rodzajów akredytyw:

• Nieodwołalna akredytywa zapewnia, że kupujący jest zobowiązany wobec sprzedającego.
• Potwierdzona akredytywa pochodzi z drugiego banku, który gwarantuje akredytywę, gdy pierwszy ma wątpliwy kredyt. Bank potwierdzający zapewnia płatność w przypadku, gdy firma lub bank wystawiający nie wywiązują się ze swoich zobowiązań.
• Akredytywa importowa umożliwia importerom natychmiastowe dokonywanie płatności, zapewniając im krótkoterminową zaliczkę gotówkową.
• Akredytywa eksportowa informuje bank kupującego, że musi on zapłacić sprzedawcy, o ile spełnione są wszystkie warunki kontraktu.
• A revolving letter of credit lets customers make draws-within limits-during a certain time period.

Special Considerations

Both bank guarantees and letters of credit work to reduce the risk in a business agreement or deal. Strony są bardziej skłonne zgodzić się na transakcję, ponieważ mają mniejszą odpowiedzialność, gdy akredytywa lub gwarancja bankowa jest aktywna. Umowy te są szczególnie ważne i przydatne w tym, co w przeciwnym razie byłoby ryzykowne transakcje, takie jak niektóre nieruchomości i międzynarodowych umów handlowych.

Banki dokładnie ekran klientów zainteresowanych jednym z tych dokumentów. Po bank określa, że wnioskodawca jest zdolność kredytową i ma rozsądne ryzyko, limit pieniężny jest umieszczony na umowie. Bank zgadza się na zaciągnięcie zobowiązania do wysokości limitu, ale nie przekraczając go. To chroni bank poprzez zapewnienie określonego progu ryzyka.

Inna kluczowa różnica między gwarancjami bankowymi a akredytywami polega na stronach, które z nich korzystają. Gwarancje bankowe są zwykle wykorzystywane przez wykonawców, którzy składają oferty na duże projekty. Udzielając gwarancji bankowej, wykonawca dostarcza dowód swojej wiarygodności finansowej. W istocie, gwarancja zapewnia podmiot stojący za projektem, że jest on wystarczająco stabilny finansowo, aby podjąć się jego realizacji od początku do końca. Z drugiej strony, akredytywy są powszechnie używane przez firmy, które regularnie importują i eksportują towary.