How a Spendthrift Trust Can Protect Your Heirs From Themselves
A spendthrift Trust is one of the most effective tools for protecting, preserving, and passing wealth on to heirs.
Jest to unikalne narzędzie do utrzymywania pieniędzy rodziny w bezpiecznym stanie – nie tylko przed wierzycielami, ale i przed samymi spadkobiercami. Zachowuje większość aktywów przez dłuższy okres czasu, dokonując jedynie ilościowych wypłat na rzecz beneficjentów, a nie przenosząc na nich aktywa w całości i jednorazowo.
Przegląd Funduszy Żywych
Fundusz Żywy jest podmiotem prawnym, który jest tworzony w celu przechowywania własności majątku spadkodawcy – osoby, która go stworzyła. Grantodawca jest czasem określany w terminologii prawnej jako twórca trustu.
Po utworzeniu trustu i wyznaczeniu powiernika do zarządzania nim, grantodawca przekazuje swoje aktywa na rzecz powiernika. Dokumenty trustu określają warunki przekazania tych aktywów beneficjentom trustu w określonych momentach w czasie.
A living trust unika probate. Trust może przekazać swoje aktywa beneficjentom bez potrzeby nadzoru sądu lub zaangażowania.
Odwołalne vs. Nieodwołalne Trusty
Wszystkie trusty są albo odwołalne albo nieodwołalne.
Grantorzy zazwyczaj działają jako powiernicy swoich własnych trustów odwołalnych, ponieważ zachowują prawo do przenoszenia aktywów do i z trustu, do ich sprzedaży, dodawania kolejnych, zmiany beneficjentów, a nawet całkowitego zamknięcia trustu. A successor trustee is named to step in and take over should the grantor die or become incapacitated.
Irrevocable trusts are more ironclad. Darczyńca nie może działać jako powiernik swojego własnego nieodwołalnego trustu. Musi na zawsze zrzec się wszelkich praw i kontroli nad aktywami, które są w nim zapisane. Nie mogą zmienić zdania i rozwiązać swojego trustu, odbierając swoją własność w późniejszym czasie.
W zamian za trwałą rezygnację grantodawcy z tych aktywów, nieodwołalne trusty oferują dodatkowe korzyści, których nie oferują trusty odwołalne, w tym ochronę aktywów i uniknięcie podatku od nieruchomości.
A Spendthrift Trust vs. inne trusty. Inne trusty
A spendthrift trust jest nieodwołalnym żywym trustem, który jest nadzorowany na bieżąco przez powiernika, od czasu jego powstania i kontynuowany po śmierci spadkodawcy.
Wiele trustów jest zamykanych po śmierci ich spadkodawcy, a ich aktywa zostały rozdzielone między beneficjentów, ale spendthrift trust pozostaje aktywny. Nadal utrzymuje swoje aktywa do stopniowej dystrybucji do beneficjenta lub beneficjentów.
Spendthrift Provisions
Pomysł stojący za spendthrift trust polega na zapobieganiu pewnym beneficjentom otrzymywania ich spadków naraz. Może to być spowodowane tym, że są oni… no cóż, rozrzutni. Istnieje ryzyko, że przepuszczą pieniądze i aktywa w krótkim okresie czasu.
W innych przypadkach, mogą mieć licznych wierzycieli, mogą być w związku małżeńskim z kimś, kto chciwie patrzy na ten nieoczekiwany spadek przed złożeniem pozwu o rozwód, lub mogą być uzależnieni od narkotyków lub alkoholu.
Dziedzictwo beneficjenta jest zatem wypłacane w porcjach przez dłuższy okres czasu. Beneficjent nie ma prawa do pieniędzy i nie może ich wydać przed faktycznym otrzymaniem którejkolwiek z tych wypłat, a wierzyciele i inne osoby mogą sięgnąć jedynie po pieniądze, które beneficjent faktycznie otrzymał – nie po tę część spadku, która pozostaje w funduszu powierniczym.
Powiernik może mieć swobodę decydowania kiedy i dlaczego płatności są dokonywane, lub twórca trustu może ustawić te warunki w dokumentach powierniczych, kiedy trust jest tworzony.
Przykład
Powiedzmy, że zostawiasz $5 milionów swojemu ulubionemu siostrzeńcowi. Trust generuje $250,000 w dochodzie, który jest wypłacany mu co roku, ale zachowuje kontrolę nad aktywami o wartości $5 milionów, które generują ten dochód.
Twój siostrzeniec nie może zastawić aktywów trustu jako zabezpieczenie, aby zaciągnąć dług. Jego wierzyciele nie mieliby szczęścia, gdyby zaciągnął kredyt hipoteczny w wysokości 3 milionów dolarów na zakup domu, a następnie okazałby się niezdolny do wywiązania się z pożyczki, ponieważ zaciągnął więcej długów niż był w stanie udźwignąć.
Jedyną gotówką, jaką mogliby od niego odebrać, byłaby jego wypłata w wysokości 250 000 dolarów. Kapitał spendthrift trust jest nadal na miejscu, generując dywidendy i odsetki bezpiecznie i pewnie przez kolejne dekady.
Kapitał nie podlega podziałowi z małżonkiem w trakcie rozwodu, ponieważ twój siostrzeniec nie jest jeszcze technicznie ich właścicielem.
Wyjątki od zwykłych reguł
Wielu stanach aktywa spendthrift trust będą chronione tylko do pewnego stopnia. Niektóre długi są wyłączone z normalnych reguł, takie jak roszczenia rządowe, alimenty na dzieci lub małżonków.
Te długi często pozostają płatne z aktywów trustu, jak również z wszelkich wypłat, które beneficjent otrzymał.
Jak tworzony jest Spendthrift Trust
Proces tworzenia funduszu powierniczego spendthrift jest identyczny z tworzeniem każdego innego funduszu powierniczego, z wyjątkiem tego, że instrument powierniczy musi zawierać przepis spendthrift. Twój prawnik powinien być w stanie zaoferować porady na temat sformułowania tego przepisu i tego, co działa najlepiej w twoim konkretnym stanie.
Poszczególne stany mogą mieć różne wymagania do pewnego stopnia, a język przepisu musi dokładnie spełniać wymagania w twojej lokalizacji.
Ograniczenia dotyczące Self-Designated Spendthrift Trusts
Jeśli ta wspaniała ochrona przed wierzycielami istnieje, dlaczego nie stworzyć po prostu spendthrift trust i nie nazwać siebie beneficjentem? Większość stanów nie pozwoli na to z powodów polityki publicznej. Istnieją pewne wyjątki, w szczególności Alaska Trust, ale powinieneś skontaktować się z wykwalifikowanym prawnikiem w celu uzyskania wskazówek.
.