Jakie aktywa muszą być wymienione w spisie testamentowym?
Jeśli zostałeś wyznaczony na zarządcę lub wykonawcę majątku, musisz sporządzić spis inwentarza nieruchomości i własności oraz ustalić, co podlega postępowaniu probacyjnemu, a co nie. Tylko aktywa uznane za „majątek probacyjny” powinny być wymienione na formularzach złożonych w sądzie probacyjnym.
Aktywa probacyjne kontra aktywa nieprobacyjne
Probat jest procesem prawnym mającym na celu spłatę długów zmarłej osoby oraz dystrybucję pieniędzy i majątku do spadkobierców. Zaczyna się od wniosku złożonego w sądzie probacyjnym i przechodzi przez serię kroków, w tym inwentaryzacji majątku, powiadamiania wierzycieli, płacenia rachunków, składania podatków i uzyskania zgody sądu na dystrybucję majątku do spadkobierców.
Jeśli zostałeś wyznaczony jako osobisty przedstawiciel (znany również jako wykonawca lub administrator) majątku probacyjnego, jednym z twoich pierwszych zadań jest dowiedzieć się, co zmarła osoba posiadała. Niektóre z tych aktywów są uważane za majątek probacyjny – lub aktywa, które będą dystrybuowane do spadkobierców w oparciu o warunki testamentu lub zgodnie z prawem stanowym, jeśli nie ma testamentu.
Inne aktywa są non-probate nieruchomości. Te aktywa omijają proces probacji i trafiają bezpośrednio do beneficjentów lub współwłaścicieli, bez względu na to, co mówi testament. Lista własności non-probate/probate może pomóc w śledzeniu tego, co jest przedmiotem probacji i pokazać, czy probacja jest nawet konieczna.
Co to jest własność non-probate?
Ponieważ aktywa non-probate nie są częścią procesu probacji, nie są one wymienione w sądzie probacyjnym. Majątek nonprobate obejmuje:
- Aktywa zatytułowane w imieniu trustu lub wyznaczające trust jako beneficjenta. Wiele osób zakłada żywe trusty specjalnie po to, by uniknąć probate. Powiernik nazwany w trust jest upoważniony do wykonywania instrukcji trustu, w tym dystrybucji aktywów trustu do beneficjentów.
- Majątek z nazwanym beneficjentem. Typowe przykłady obejmują polisy ubezpieczeniowe na życie, IRA, 401(k)s, i emerytury.
- Konta bankowe z beneficjentami. Te nie przechodzą przez postępowanie probacyjne, jeśli mają oznaczenie płatne w momencie śmierci (POD). Inny majątek, taki jak nieruchomości lub pojazdy, jest majątkiem nieobjętym testamentem, jeśli jest wyznaczony do przeniesienia na wypadek śmierci (TOD).
- Majątek posiadany wspólnie, z prawami przetrwania. Oznacza to, że jeśli jeden z właścicieli umrze, drugi właściciel automatycznie otrzyma udział zmarłego właściciela w nieruchomości. Małżeństwa często posiadają swój dom w ten sposób. W dokumentach własnościowych szukaj słów „joint tenancy with right of survivorship” lub „tenancy by the entirety”. Jeśli mieszkasz w stanie własności wspólnej, twoje prawo stanowe może również zapewnić prawo do przeżycia.
Po zidentyfikowaniu aktywów, które przechodzą poza probate, reszta aktywów zmarłego jest prawdopodobnie częścią majątku probacyjnego.
Co to są aktywa probacyjne?
W większości stanów, osobisty przedstawiciel musi wymienić wszystkie aktywa probacyjne z ich wartościami i złożyć listę w sądzie probacyjnym. Możesz również myśleć o tym jako o liście aktywów do testamentu. Niektóre aktywa, takie jak konta bankowe, są łatwe do umieszczenia wartości na. Inne, jak antyki, biżuteria i przedmioty kolekcjonerskie, mogą wymagać wyceny.
Aktywa probate obejmują:
- Nieruchomości, pojazdy i inne utytułowane aktywa posiadane wyłącznie przez zmarłą osobę lub jako najemca we wspólnocie z kimś innym. Najemcy we wspólnocie nie mają praw do przeżycia. Właściciele mogą zapisać swój udział w nieruchomości komuś innemu.
- Majątek osobisty. Przedmioty gospodarstwa domowego przechodzą przez probate, wraz z ubraniami, biżuterią i kolekcjami. Inwentarz powinien zawierać rzeczy osobiste zmarłego, które pozostają po śmierci.
W niektórych stanach, probacja nie jest wymagana, jeśli wartość majątku jest poniżej pewnej kwoty w dolarach. Niektóre stany mają również uproszczoną procedurę probacji dla małych majątków lub gdy cały majątek jest przekazywany żyjącemu małżonkowi. Ale nawet gdy probacja nie jest wymagana, przejście przez ten proces może mieć zalety.
Sortowanie przez nieruchomości i rachunki może być żmudne, i nie zawsze jest łatwo powiedzieć, co jest przedmiotem probacji, a co nie. Najlepiej jest uzyskać poradę prawną, jeśli masz pytania lub nie jesteś pewien, co własność do listy z sądu probacyjnego.
.