Wszystko o formularzu IRS 1041
Jeśli jesteś wyznaczony jako wykonawca czyjegoś majątku, możesz potrzebować złożyć formularz 1041, aby zadeklarować dochód z majątku tej osoby (lub zatrudnić kogoś, kto złoży formularz za Ciebie). Formularz 1041 nie jest substytutem formularza 1040, chociaż. Zdezorientowany? Nie obwiniamy cię. Doradca finansowy może pomóc Ci zmaksymalizować plan majątkowy dla Twoich bliskich. Pozwól, że przeprowadzimy Cię przez formularz IRS 1041, czyli amerykańskie rozliczenie podatku dochodowego dla majątków i trustów.
Sprawdź nasz kalkulator federalnego podatku dochodowego.
Formularz 1041 Podstawy
W roku śmierci danej osoby, pozostawia ona zarówno dochód osobisty, jak i, w niektórych przypadkach, dochód z majątku. Dlatego też osoba zajmująca się majątkiem osoby zmarłej będzie musiała złożyć podatek dochodowy od osób fizycznych oraz, potencjalnie, również podatek dochodowy od majątku. Jeśli majątek, który dana osoba pozostawia po sobie ma źródła dochodu, dochód ten zostanie zgłoszony na formularzu 1041.
Jakie są przykłady? Może majątek zawiera nieruchomość, która jest wynajmowana, a więc przynosi dochód z wynajmu. A może majątek posiada akcje, które wypłacają dywidendy. Jeśli jesteś wykonawcą majątku, który ma $600 lub więcej dochodu lub ma beneficjenta, który jest rezydentem-cudzoziemcem, musisz złożyć formularz 1041. Jeśli majątek jest rozdzielany między beneficjentów, zanim będzie mógł przynieść $600 lub więcej dochodu, a żaden z tych beneficjentów nie jest rezydentem-cudzoziemcem, złożenie Formularza 1041 nie jest konieczne.
Najczęstszym powodem konieczności złożenia Formularza 1041 jest zadeklarowanie dochodu z majątku osoby zmarłej, ale należy również użyć formularza do zadeklarowania dochodu z prostego funduszu powierniczego, złożonego funduszu powierniczego, kwalifikowanego funduszu powierniczego dla osób niepełnosprawnych, wybieranego funduszu powierniczego dla małych firm (tylko część S), funduszu powierniczego typu grantor, masy upadłościowej na podstawie Rozdziału 7, masy upadłościowej na podstawie Rozdziału 11 lub funduszu zbiorowego dochodu. Jeśli nie masz pewności co do zobowiązań podatkowych dla swojego trustu, zapytaj prawnika, który pomógł ci stworzyć trust o poradę.
Related Article: All About IRS Form 1040EZ
How to Fill out IRS Form 1041
To normalne, że księgowi podatkowi biorą na siebie zadanie wypełnienia tego formularza, ponieważ jest on dość skomplikowany. Ale na wszelki wypadek, gdybyś zdecydował, że chcesz wypełnić go sam lub chciałbyś zrozumieć, co robi Twój księgowy, przejdźmy przez to, jak wypełnić Formularz 1041. Jeśli musisz złożyć formularz 1041, musisz zebrać informacje o dochodzie trustu lub majątku, który zgłaszasz. Na górze formularza, należy wprowadzić rodzaj majątku lub zaufania, o którym mowa, numer identyfikacyjny pracodawcy (można ubiegać się o jeden z nich online), oraz inne informacje, takie jak nazwa nieruchomości lub zaufania oraz nazwę i adres jego powiernika (osoba odpowiedzialna za jego aktywów w imieniu beneficjentów).
Następna sekcja formularza 1041 obejmuje dochody nieruchomości lub zaufania. To jest, gdzie można zadeklarować dochód z takich rzeczy jak odsetki, dywidendy, zyski kapitałowe i więcej. Dla niektórych rodzajów dochodu, będziesz musiał dołączyć inne formularze podatkowe, jak wskazano. Zsumuj wszystkie formy dochodu, które wymieniłeś i wpisz sumę w Linii 9.
Po zadeklarowaniu dochodu majątku lub funduszu powierniczego, wpisz odliczenia. Podobnie jak w przypadku podatku dochodowego od osób fizycznych, odliczenia zmniejszają podlegający opodatkowaniu dochód majątku lub trustu, pośrednio zmniejszając rachunek podatkowy. Na formularzu 1041, można ubiegać się o odliczenia na wydatki, takie jak adwokat, księgowy i return preparer opłaty, opłaty powiernicze i itemized deductions.
Po sekcji dotyczącej odliczeń jest kompletna dostaniesz się do kicker – podatki i płatności. Odejmiesz odliczenia od dochodu, a następnie użyjesz Schedule G z formularza 1041, aby obliczyć należny podatek. Następnie możesz odjąć wszelkie płatności podatkowe, które zostały już dokonane lub potrącone, wszelkie należne kary (jeśli dotyczy) lub kwotę nadpłaconą (jeśli dotyczy). Jeżeli nadpłaciłeś, możesz zdecydować się na doliczenie nadpłaty do przyszłorocznego zeznania podatkowego lub na zwrot nadpłaconego podatku. Następnie Ty (lub Twój płatny preparator) podpiszesz i opatrzysz datą formularz.
Druga strona formularza 1041 zawiera szczegółowe instrukcje dotyczące obliczania odliczeń na cele charytatywne oraz odliczeń z tytułu podziału dochodu (jeśli dotyczy), jak również instrukcje dotyczące obliczania podatku. Dolna sekcja strony drugiej to seria pytań typu „tak lub nie” dotyczących źródeł dochodu i działalności gospodarczej majątku lub trustu. Jeśli nie jesteś pewien odpowiedzi na te pytania, nie zgaduj.
Sprawdź nasz kalkulator podatku od zysków kapitałowych.
Bottom Line
Nawet majątki zbyt małe, aby uruchomić podatek od nieruchomości, mogą być wystarczająco duże, aby stworzyć znaczącą pracę papierkową. A jeśli majątek ma dochód, to będzie on musiał być zgłoszony na formularzu 1041. Jeśli jesteś wykonawcą majątku, to może spaść na Ciebie, aby wypełnić – lub zatrudnić kogoś innego do wypełnienia – Formularz 1041. Zanim zaczniesz przygotowywać formularz, dobrze jest zebrać całą odpowiednią dokumentację dotyczącą majątku lub funduszu powierniczego. W ten sposób, nie będziesz musiał ciągle zaczynać i zatrzymywać się, szukając więcej informacji, które pomogą ci dać IRS to, czego potrzebuje.
Estate Planning Tips
- Rozważ współpracę z doradcą finansowym, aby zoptymalizować strategię podatkową dla twoich celów finansowych. Znalezienie odpowiedniego doradcy finansowego, który odpowiada Twoim potrzebom nie musi być trudne. Darmowe narzędzie SmartAsset w 5 minut dopasuje Cię do doradców finansowych w Twojej okolicy. Jeśli jesteś gotowy, aby poznać lokalnych doradców, którzy pomogą Ci osiągnąć Twoje cele finansowe, zacznij już teraz.
- Planowanie majątku może być skomplikowane, szczególnie jeśli jesteś osobą posiadającą znaczny majątek. Zapoznaj się z podstawowymi narzędziami planowania majątku dla zamożnych inwestorów, aby upewnić się, że masz wszystko, czego potrzebujesz.
- Dziedziczenie nie jest zazwyczaj uważane za dochód, ale niektóre rodzaje odziedziczonych aktywów mogą mieć implikacje podatkowe. Zanim wydasz lub zainwestujesz swój spadek, przeczytaj więcej o podatkach od spadków i zwolnieniach podatkowych.
.