2021 Prazos de Imposto de Negócios – O que arquivar e Quando
Atualização: Prazos de Imposto de Novos Negócios Devido ao Coronavírus
Devido ao impacto do surto do coronavírus, o prazo para arquivar e pagar o imposto de renda federal foi prorrogado por 90 dias até 15 de julho de 2020. De acordo com o Secretário do Tesouro Steven Mnuchin, “Todos os contribuintes e empresas terão esse tempo adicional para registrar e fazer pagamentos sem juros ou penalidades”
Durante o diferimento de três meses, os pagamentos de impostos não acumularão juros ou estarão sujeitos a penalidades.
Se, como proprietário de uma pequena empresa, você sabe que deve ao governo federal pagamentos de impostos, esta é uma boa oportunidade para não amarrar o seu capital no pagamento de impostos e, em vez disso, tomar a prorrogação sem penalidades. Caso contrário, a Fazenda o aconselha a declarar seus impostos o mais rápido possível para receber sua restituição rapidamente.
Utilize as informações abaixo para entender quais formulários de impostos você precisará usar para declarar seus impostos, assim como um entendimento do que acontece se você falhar o prazo.
Um Guia de Prazos para Impostos a Empresas
A menos que sua empresa esteja em contabilidade ou finanças, declarar impostos a pequenas empresas provavelmente não é algo que você espera ansiosamente. No entanto, mantendo-se no topo do que você precisa arquivar – e quando – irá salvá-lo de penalidades onerosas do IRS e impostos atrasados.
Vamos dar uma olhada nos prazos essenciais do imposto de negócios para salvar em seu calendário. Com estes prazos em mente, você pode manter suas finanças organizadas durante o ano e poupar-se de qualquer surpresa desagradável em tempo de impostos. É claro que mesmo os melhores planos podem se desviar, por isso também vamos rever as prorrogações de prazos do imposto de negócios – apenas no caso.
Prazos fiscais de negócios para 2020
Prazos fiscais de negócios dependem do tipo de entidade empresarial que você tem e do rendimento tributável esperado da sua empresa. Você pode encontrar todos os prazos de declaração de Imposto de Renda de Pessoa Jurídica para 2020 junto com o histórico e formulários específicos que precisam ser preenchidos.
Aqui estão os principais prazos de declaração de Imposto de Renda de Pessoa Jurídica que você deve saber:
Prazos para declaração de Imposto de Renda de Pessoa Jurídica
*Atualização: Tenha em mente que as datas abaixo se referem a prazos que estavam em vigor antes do surgimento do novo coronavírus. Consulte a actualização de Março de 2020 no topo desta página para mais informações.
Uma das partes mais importantes da declaração de impostos da sua empresa é apresentar a sua declaração de impostos. Isto é usado para verificar quaisquer pagamentos trimestrais que você tenha feito até agora e para autenticar outras informações sobre o seu negócio.
Aqui estão as datas de vencimento da declaração de imposto de negócios para 2020:
- Propriedades únicas e LLCs tributadas como uma entidade desconsiderada: Arquivo Cronograma C junto com a declaração de imposto pessoal até 15 de abril de 2020:
- Sociedades: Arquivo IRS Formulário 1065 e Cronograma K-1 (devido por cada sócio) até 16 de março de 2020
- SRLs com vários sócios: Arquivo IRS Formulário 1065 e Cronograma K-1 (a ser entregue por cada sócio) até 16 de março de 2020
- S-corporations: Arquivo IRS Formulário 1120S e Anexo K-1 (a ser entregue por cada sócio) até 16 de março de 2020
- C-corporations: Arquivo IRS Formulário 1120S e Anexo K-1 (devido por cada acionista) até 15 de abril de 2020
Prazos para Prorrogação de Taxas de Negócios
Extensões de impostos são úteis se você não puder arquivar suas taxas até a data original de arquivamento ou se você gostaria de mais tempo para trabalhar com seu contador para identificar deduções e arquivar sua declaração. Se o IRS aprovar o seu pedido de extensão, então você pode arquivar até uma data posterior sem pagar penalidades. Basta lembrar – uma extensão para arquivar não é uma extensão para pagar. Você normalmente tem que pagar quaisquer impostos que deve até o prazo inicial para evitar penalidades.
A maneira mais rápida de arquivar para uma extensão de imposto é fazê-lo online. Proprietários únicos e proprietários de LLCs com um único membro tributado como uma entidade desconsiderada devem preencher o Formulário 4868 para solicitar uma extensão (e-filing é o método mais fácil). Empresas, LLCs e sociedades devem usar o Formulário 7004. Agende um lembrete duas semanas antes do prazo original do seu imposto, assim, se parecer que você vai precisar de uma extensão, você pode começar a preparar seus documentos com antecedência. Uma vez concedida a extensão para arquivar, você precisará salvar o novo prazo no seu calendário para que você não o perca.
Aqui estão os prazos de extensão de impostos para 2020:
- As empresas individuais e LLCs tributadas como uma entidade desconsiderada: 15 de outubro de 2020:
- Parcerias: 15 de setembro de 2020
- S-corporations: 15 de setembro de 2020
- C-corporations: 15 de outubro de 2020
Prazos para pagamento de impostos estimados
Ao rever este calendário, tenha em mente que o IRS segue um sistema de pagamento de impostos. Para S-corporations ou C-corporations que esperam dever mais de $500 em impostos, assim como indivíduos que esperam dever mais de $1,000 em impostos, você precisará fazer pagamentos trimestrais estimados de impostos junto com a declaração de impostos anualmente.
Pagar quatro vezes por ano ao invés de uma vez significa que você tem quatro vezes mais prazos de impostos a cumprir. Se você não cumprir o prazo, você terá que pagar 5% de juros anuais sobre o dinheiro devido. Este valor é calculado a partir do dia em que você falhar o seu prazo de pagamento, ou seja, quanto mais tempo você deixar os seus impostos trimestrais estimados por pagar, mais eles vão acabar custando a você.
Os prazos deste ano para o pagamento trimestral do imposto de negócios são:
- 15 de Abril de 2020 (cobrindo o período de 1 de Janeiro a 31 de Março)
- 15 de Junho de 2020 (cobrindo o período de 1 de Abril a 31 de Maio)
- 15 de Setembro de 2020 (cobrindo o período de 1 de Junho a 31 de Agosto)
- 15 de Janeiro, 2021 (abrangendo o período de 1 de setembro a 31 de dezembro)
Prazos para Imposto de Desemprego
Pequenos empresários também são responsáveis pelo pagamento do Imposto Federal de Desemprego (FUTA) se tiverem empregados. Este dinheiro do imposto vai para financiar o pagamento do subsídio de desemprego para os empregados que perdem o seu emprego. Os pequenos empresários também têm que depositar o imposto de renda retido dos cheques de pagamento dos empregados e a parte do empregado e do empregador no Medicare e nos impostos da previdência social. Esses impostos são chamados de impostos FICA após a Lei Federal de Contribuições de Seguros.
As empresas devem depositar seus impostos FUTA e registrar o Formulário 941 do IRS a cada trimestre. Eles são devidos no último dia do mês após o final do trimestre. Se esse dia cair em um fim de semana, então eles serão devidos no dia útil seguinte. Você deve preencher e registrar o Formulário 940 da Receita Federal no dia 31 de janeiro. No entanto, se você depositou toda a sua taxa FUTA quando ela era devida, você pode registrar o Formulário 940 até 10.
Para taxas FICA, as empresas seguem um cronograma de depósito mensal ou quinzenal. Geralmente, as empresas que pagaram $50.000 ou menos em impostos de trabalho estão em um cronograma mensal de depositantes. As empresas com maior obrigação fiscal estão em um cronograma de depositantes semestral. As empresas são obrigadas a usar a transferência eletrônica de fundos (EFTPS) para fazer todos os depósitos de impostos federais.
- Arquivar o formulário 940 do IRS: 31 de janeiro (você tem até 10 de fevereiro se você depositou todos os seus impostos FUTA no prazo)
- Deposite os impostos FUTA: 30 de Abril, 31 de Julho, 2 de Novembro, e 1 de Fevereiro
- Arquivo IRS Form 941: 30 de abril, 31 de julho, 2 de novembro, e 1 de fevereiro
- Tabela de depósito mensal de impostos do FICA: Cada pagamento deve ser feito até o dia 15 do mês seguinte
- Calendário de depósitos semestrais de impostos do FICA: Taxas de depósito para pagamentos feitos na quarta-feira, quinta-feira ou sexta-feira até a quarta-feira seguinte. Impostos de depósito para pagamentos feitos no sábado, domingo, segunda-feira ou terça-feira até a seguinte sexta-feira.
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Passes para Formulários de Imposto de Empregado e Contratado
Se você tiver empregados ou contratados trabalhando para você, há certos formulários de IRS que você precisará fornecer a eles para cumprir suas obrigações como um proprietário de negócio.
As empresas com empregados devem fornecer formulários W-2, e estes formulários devem ser recebidos até 31 de janeiro. Você pode enviar os formulários W-2 por e-mail regular ou torná-los disponíveis em formato digital, embora os funcionários tenham o direito de solicitar uma cópia em papel. Forneça esses formulários com atraso, e você pode ser penalizado pelo IRS em qualquer lugar, de $30 a $100 por funcionário, dependendo do seu atraso.
O prazo para disponibilizar esses formulários para funcionários e contratados não é o mesmo que o prazo de arquivamento. Você só tem que arquivar seus formulários W-2 e 1099 até o final de fevereiro ou março.
Se você trabalhou com qualquer contratado independente durante o ano fiscal, você precisará fornecer a eles um formulário 1099 até 31 de janeiro. As mesmas penalidades e prazos que se aplicam aos formulários W-2 aplicam-se ao 1099s.
Existe um resumo dos prazos para os formulários dos funcionários e contratados:
- Forneça W-2s aos funcionários e 1099s aos contratados: 31 de Janeiro (este é também o prazo para as empresas preencherem os formulários W-2 com a Administração da Segurança Social)
- Arquivos do empregador 1099s se preencherem por correio normal: Último dia de fevereiro (arquivo com o formulário 1096)
- Arquivos do empregador 1099s, se arquivados por e-mail: 31 de março (arquivo com Formulário 1096)
Prazos fiscais para empresas
Como você pode ver, os diferentes prazos fiscais para empresas aplicam-se a diferentes tipos de entidades empresariais. Você deve seguir os prazos para o seu tipo de negócio. A maioria das empresas também precisa estar atenta aos prazos fiscais trimestrais.
Se um prazo fiscal cair em um sábado, domingo ou feriado federal, o prazo é o dia útil seguinte. Sempre que tiver dúvidas, consulte o seu profissional de impostos ou o calendário fiscal oficial do IRS.
E se faltar um prazo limite para o imposto de negócios?
A melhor regra é sempre pagar os seus impostos e entregar as suas declarações o mais rápido possível. Se você está se aproximando de um prazo inicial de declaração de impostos e pensa que pode perdê-lo, é importante solicitar uma extensão para que você não incorra em nenhuma penalidade ou impostos atrasados.
Se você não pediu uma extensão ou se o prazo de extensão de imposto de negócios já passou, é importante entrar em contato com o IRS o mais rápido possível. Eles podem ser capazes de elaborar um plano de parcelamento com você para que você possa pagar o que você deve em peças menores e mais manejáveis. Enquanto estiver em um plano de pagamento, você pode evitar acumular juros adicionais e penalidades.
O resultado final
Não deixe que os prazos de declaração de imposto de renda de empresas se aproximem de você. Adicione lembretes para cada um desses prazos em seu calendário, e você terá tempo suficiente para aproveitar o planejamento financeiro e as oportunidades de crescimento, bem antes do vencimento de cada prazo.
Um calendário financeiro cuidadosamente curado e bem preenchido ajudará você a manter seu negócio no caminho durante todo o ano fiscal-e fará com que você não perca nenhuma data ou oportunidade importante.