Isenções, Deduções e Créditos Explicados
Quando chega a época fiscal, todos querem saber o truque mágico para baixar a carga tributária. Mas termos como créditos, isenções e deduções geralmente têm significados nebulosos quando se trata de uma definição exata de isenção de impostos.
É a mesma coisa, ou cada um deles tem um propósito distinto? Como contribuinte, eu me qualifico para os três?
A primeira pergunta que me vem à cabeça é: quantas isenções de impostos devo reclamar? Antes de preparar sua declaração de impostos você deve entender os exemplos de isenções fiscais, pois eles o ajudarão a entender a diferença entre isenções fiscais, deduções e créditos. As isenções e deduções reduzem o seu rendimento tributável. Os créditos reduzem o valor do imposto que você deve. Todos os três são itens importantes que lhe poupam dinheiro. Vamos examinar como cada um deles pode lhe beneficiar.
Isenções
De acordo com a definição de deduções e isenções fiscais, as isenções são partes de sua renda pessoal ou familiar que são “isentas” de impostos. O Código da Receita Federal permite que os contribuintes possam requerer isenções que reduzam os seus rendimentos tributáveis. Tanto as isenções pessoais como as isenções dependentes diminuem o montante do seu rendimento tributável. Isso acaba reduzindo o valor do imposto total que você deve para o ano.
Para fins fiscais, todos os dependentes recebem isenções, incluindo você e seu cônjuge. Para o Internal Revenue Service (IRS), estas são as pessoas pelas quais você é financeiramente responsável. Um número maior de isenções reduz a sua renda tributável. Na maioria dos casos, os dependentes devem ser:
- Um membro da família ou parente qualificado
- Idade 18 ou inferior (exceto para estudantes universitários de tempo integral com idade inferior a 24 anos)
- Não pode fornecer mais da metade do seu apoio econômico.
Você pode reduzir sua renda tributável multiplicando o valor em dólares de uma isenção pessoal, que é uma quantia pré-determinada, pelo número de seus dependentes. Por exemplo, em 2017, a isenção pessoal é de $4.050. É a mesma quantia para o seu cônjuge e para cada dependente também. Como parte da definição de isenção de impostos, estas isenções são reduzidas se a sua renda bruta ajustada (AGI) exceder $261.500 como requerente solteiro ou 313.800 se você for casado e apresentar uma declaração conjunta.
Exemplo: Josh e Kristen são casados e têm um rendimento combinado de $90.000. Eles têm três filhos que eles reivindicam como dependentes. Isso significa que eles podem requerer cinco isenções de $4.050 cada. Isso reduz sua renda tributável em $20.250,
Deduções de impostos
De acordo com a definição de isenção de impostos, as deduções derivam de suas despesas, e há dois tipos. Tanto as deduções “acima da linha” como “abaixo da linha” são reivindicadas no Formulário 1040 do IRS, U.S. Individual Income Tax Return, mesmo que tenham um impacto diferente sobre a sua renda.
Acima da linha as deduções reduzem a sua renda bruta ajustada (AGI). As deduções abaixo da linha são subtraídas do seu AGI para determinar a sua renda tributável. A “linha” referida é o seu AGI. Existem diferenças significativas entre os benefícios para você.
Deduções acima da linha são inicialmente mais vantajosas do que abaixo da linha porque reduzem o seu AGI. Normalmente, um AGI mais baixo significa que você tem menos restrições quando se trata de tirar proveito de outros benefícios fiscais, como deduções abaixo da linha e vários créditos fiscais.
O que são deduções de isenção? Aqui estão alguns exemplos de deduções padrão acima da linha:
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- Alimônia
- Despesa do educador
- Despesa de mudança relacionada ao trabalho
- Penalidades para retirada antecipada de CDs e contas poupança
- Aulas e taxas qualificadas
- Deduções de auto-emprego para prêmios de seguro de saúde
- Metade dos auto-empregadosImposto sobre o trabalho
- Contribuições do plano de aposentadoria tradicional
- Juros do empréstimo estudantil
- Contribuições do IRA tradicional
Deduções padrão ou discriminadas são consideradas abaixo da linha. Estes tipos de deduções e isenções fiscais são limitadas ao valor da dedução real. Como parte da definição de isenção de impostos, $3.000 abaixo da dedução discriminada reduz o seu rendimento tributável em $3.000. Se você optar pela dedução padrão, o seu AGI é reduzido pelo montante da dedução padrão designado para o ano fiscal. Em 2017, a dedução padrão para requerentes solteiros é de $6.350 e para casais casados que se apresentem conjuntamente, é de $12.700,
Exemplo: Josh e Kristen contribuem $5.000 para um IRA tradicional e dão $3.400 para a sua igreja local. Nenhum deles participa de um plano de aposentadoria através do seu trabalho. A contribuição do IRA é uma dedução acima da linha, e os dons da igreja são uma dedução abaixo da linha. Lembre-se, no primeiro exemplo acima, a renda combinada de Josh e Kristen antes de qualquer redução é de $90.000,
Os cálculos para a renda tributável de Josh e Kristen são assim:
Enquanto a doação da igreja de Josh e Kristen é uma dedução em itens, a quantia ($3.400) é muito inferior à dedução padrão ($12.700). Portanto, sua contribuição beneficente não oferece nenhum benefício fiscal. Eles podem deduzir mais usando a dedução padrão.
Adicionalmente, as contribuições de Josh e Kristen ao IRA são uma dedução acima da linha e fornecem um benefício fiscal mesmo usando a dedução padrão.
Remembrar, sob a definição de isenção de impostos, as deduções abaixo da linha são apenas um benefício quando o total combinado deles for maior do que a dedução padrão. As deduções acima da linha são sempre úteis.
O que é um crédito de imposto e como funciona? Como obter um crédito de imposto?
Os créditos de imposto diferem das deduções e isenções porque os créditos reduzem diretamente a sua conta de imposto. Depois de calcular o total de seus impostos, você pode subtrair quaisquer créditos para os quais você se qualifica. Alguns créditos abordam preocupações sociais dos contribuintes, como O Crédito Fiscal Infantil, e outros podem influenciar o comportamento, como créditos educacionais que ajudam com os custos de continuar sua educação.
Há inúmeros créditos disponíveis para uma ampla gama de causas, e todos reduzem seu passivo fiscal dólar por dólar. Isso significa que um crédito fiscal de $1.000 reduz a sua dívida fiscal em $1.000. A revisão de todas as opções pode ser demorada, mas também pode revelar-se rentável.
Alguns dos principais créditos fiscais são:
- Crédito fiscal estrangeiro
- Crédito para despesas com cuidados infantis e dependentes
- Créditos de educação
- Crédito para contribuições de poupança-reforma (Saver’s Credit)
- Crédito fiscal infantil
- Créditos de energia residencial
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Qual é um exemplo de crédito fiscal?
Exemplo: Vamos examinar como um crédito pode reduzir a dívida fiscal do Josh e da Kristen. Lembre-se, após isenções e deduções, o seu rendimento tributável foi de $52.050. Em 2017, os níveis de renda entre $18.650 e $75.900 devem um imposto de $1.865 mais 15 por cento da renda restante acima de $18.650. Sob a definição de isenção de impostos, essas taxas de imposto são para adultos casados que apresentam uma declaração conjunta.
Total dos impostos devidos sob a definição de isenção de impostos:
Baseado nos escalões de impostos de 2017, Josh e Kristen devem $6.895 em impostos. No entanto, como eles têm três filhos elegíveis como dependentes, eles também são elegíveis para o Crédito Fiscal Infantil. Quando esse crédito é subtraído da sua obrigação fiscal, o seu imposto total é reduzido para $3.860. Use esta calculadora para determinar sua taxa de imposto de 2017.
Isenções, deduções padrão e créditos têm um impacto significativo sobre o valor do imposto de renda que você deve. Entender as diferenças e benefícios de cada um é importante para obter o benefício total.
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