Que bens necessitam de ser listados para o desconto?
Se você foi nomeado administrador ou executor de um patrimônio, você precisará fazer um inventário dos bens e posses e determinar o que está sujeito a comprobação e o que não está. Somente os bens considerados “bens de sucessão” devem ser listados nos formulários arquivados no tribunal de sucessões.
Benefícios de sucessões versus bens que não são de sucessão
Benefícios é o processo legal para pagar as dívidas de uma pessoa falecida e distribuir dinheiro e bens aos herdeiros. Ele começa com uma petição apresentada no tribunal de sucessões e prossegue através de uma série de passos, incluindo inventário da herança, notificação de credores, pagamento de contas, preenchimento de impostos e obtenção de aprovação do tribunal para distribuir bens aos herdeiros.
Se você foi nomeado como um representante pessoal (também conhecido como executor testamentário ou administrador) de uma herança, uma de suas primeiras tarefas é descobrir o que a pessoa falecida possuía. Alguns desses bens são considerados bens de sucessão – ou bens que serão distribuídos aos herdeiros com base nos termos de um testamento ou de acordo com a lei estadual se não houver um testamento.
Outros bens não são bens de sucessão. Esses bens contornam o processo de sucessão e vão diretamente para os beneficiários ou co-proprietários, não importa o que o testamento diga. Uma lista de bens não-beneficiários pode ajudá-lo a manter o controle do que está sujeito à concessão e mostrar se a concessão é mesmo necessária.
O que é propriedade não-beneficiária?
Porque os bens não-beneficiários não fazem parte do processo de concessão, eles não são listados com o tribunal de sucessões. Os bens não-beneficiários incluem:
- Assets entitulados em nome de um trust ou designando um trust como beneficiário. Muitas pessoas criam fideicomissos vivos especificamente para evitar o comprovante. O trustee nomeado no trust está autorizado a executar as instruções do trust, incluindo a distribuição de bens do trust aos beneficiários.
- Propriedade com um beneficiário nomeado. Exemplos comuns incluem apólices de seguro de vida, IRAs, 401(k)s e pensões.
- Contas bancárias com beneficiários. Estas não passam pelo comprovante se tiverem uma conta a pagar por morte (POD) designada. Outros bens, como imóveis ou veículos, são bens não-beneficiários se houver uma transferência por morte (TOD) designação.
- Propriedade em conjunto, com direitos de sobrevivência. Isto significa que, se um proprietário morre, o outro proprietário obtém automaticamente o interesse do proprietário falecido no imóvel. Casais casados frequentemente são donos da sua casa desta forma. Procure as palavras “inquilinato em conjunto com direito de sobrevivência” ou “inquilinato por inteiro” nos documentos de título. Se você vive em um estado de propriedade comunitária, suas leis estaduais também podem fornecer um direito de sobrevivência.
Após você ter identificado os bens que passam fora da sucessão, o resto dos bens do decedente são provavelmente parte da sucessão.
O que são bens da sucessão?
Na maioria dos estados, o representante pessoal deve listar todos os bens da sucessão com seus valores e arquivar a lista com o tribunal de sucessões. Você também pode pensar nisso como uma lista de bens para o testamento. Alguns ativos, como contas bancárias, são fáceis de se colocar um valor. Outros, como antiguidades, jóias e bens de colecção, podem requerer uma avaliação.
Ativos de sucessões incluem:
- Bens imobiliários, veículos e outros bens titulados de propriedade exclusiva da pessoa falecida ou como inquilino em comum com outra pessoa. Os inquilinos em comum não têm direitos de sobrevivência. Os proprietários podem legar a sua parte da propriedade a outra pessoa.
- Pessoas em comum. Os bens da casa passam por um testamento, juntamente com roupas, jóias e coleções. O inventário deve incluir os pertences pessoais do decedente que permanecem após a morte.
Em alguns estados, não é necessário o comprovante se o valor do imóvel estiver abaixo de um certo valor em dólares. Alguns estados também têm um procedimento de sucessão simplificado para pequenas propriedades ou quando todos os bens são transferidos para um cônjuge sobrevivente. Mas mesmo quando não é necessária a comprovação, passar pelo processo pode ter vantagens.
A classificação por bens e contas pode ser entediante, e nem sempre é fácil dizer o que está sujeito à comprovação e o que não está. É melhor obter aconselhamento jurídico se você tiver dúvidas ou não tiver certeza de quais propriedades listar com o tribunal de sucessões.