Cum calculează Fiscul penalitățile și dobânzile?
Plătirea cu întârziere a impozitului pe muncă va declanșa penalități și dobânzi în sarcina contribuabilului. Notificările pentru o penalitate de întârziere a IRS sunt aproape imposibil de descifrat.
Statute of Limitations
Nu există niciun termen de prescripție pentru nedepunerea și nedeclararea impozitelor pe salarii (asigurări sociale, Medicare, șomaj, impozite pe venit reținute la sursă). De asemenea, nu există niciun termen de prescripție în ceea ce privește stabilirea impozitului, penalităților și dobânzilor atunci când se depune o declarație fiscală falsă. Impozitele de angajare la domiciliu se depun odată cu declarația personală de impozit pe venit 1040 a angajatorului. Orice angajator casnic care nu a plătit aceste impozite a depus de jure o declarație de impozit falsă și, prin urmare, face obiectul unei penalități pentru neplata impozitelor.
Tipuri de penalități aplicate de IRS
– Penalități pentru depunerea cu întârziere
Dacă datorați impozite și nu le depuneți la timp, în conformitate cu reglementările IRS, se stabilesc penalități care se adaugă la factura dumneavoastră. Penalitățile se adaugă atât la impozitul datorat, cât și la dobânda aferentă impozitului scadent. Penalitățile totale pentru depunerea cu întârziere a impozitelor sunt, de obicei, de 5% din impozitul datorat pentru fiecare lună, sau parte de lună, în care declarația dvs. este în întârziere, până la cinci luni (25%). Dacă declarația dumneavoastră are o întârziere de peste 60 de zile, penalitatea minimă pentru depunerea cu întârziere este cea mai mică dintre 100 de dolari sau 100% din impozitul datorat.
– Penalități de întârziere
Dacă depuneți declarația la timp, dar nu plătiți la timp toate sumele datorate, va trebui să plătiți, în general, o penalitate de întârziere de jumătate de procent (0,5%) din impozitul efectiv datorat pentru fiecare lună, sau parte de lună, în care impozitul rămâne neplătit de la data scadenței, până la plata integrală a impozitului. Nu există o limită maximă pentru penalitatea de neplată.
Lista de verificare a conformității fiscale a bonașilor
Copii de dobândă
IRS va percepe dobânzi pentru impozitele întârziate sau neplătite, indiferent de cauză. Perioada acoperită începe întotdeauna cu data scadenței inițiale a declarației și se încheie odată cu primirea plății de către IRS. Puteți suporta cheltuieli cu dobânda pentru depunerea cu întârziere sau pur și simplu pentru că ați făcut o eroare matematică în declarația de impozit.
În general, se percepe dobândă pentru orice impozit neplătit de la data scadenței inițiale a declarației până la data plății.Rata dobânzii pentru impozitul federal neplătit este determinată și afișată la fiecare trei luni. Aceasta este rata dobânzii federale pe termen scurt plus 3 la sută. Dobânda este compusă zilnic.
| 1 ian. 1992-31 mart. 1992 | 8% |
| 1 apr. 1992-30 sept. 1992 | 7% |
| Oct. 1, 1992-30 iun. 1994 | 6% |
| 1 iul. 1994-30 sept. 1994 | 7% |
| 1 oct. 1994-mart. 30, 1995 | 8% |
| 1 apr. 1995-30 iun. 1995 | 9% |
| 1 iul. 1995-30 iun. 1996 | 8% |
| iul. 1, 1996-31 mart. 1998 | 8% |
| 1 apr. 1998-31 mart. 1999 | 7% |
| 1 apr. 1999-Dec. 31, 1999 | 8% |
| 1 ian. 2000-31 mart. 2000 | 8% |
| 1 apr. 2000-31 mart. 2001 | 9% |
| Apr. 1, 2001-30 iun. 2001 | 8% |
| 1 iul. 2001-31 dec. 2001 | 7% |
| 1 ian. 2002-dec. 31, 2002 | 6% |
| 1 ian. 2003-30 sept. 2003 | 5% |
| 1 oct. 2003-31 mart. 2004 | 4% |
| apr. 1, 2004-30 iun. 2004 | 5% |
| 1 iul. 2004-30 sept. 2004 | 4% |
| 1 oct. 2005-martie. 30, 2005 | 5% |
| 1 apr. 2005-30 sept. 2005 | 6% |
| 1 oct. 2005-30 iun. 2006 | 7% |
| 1 iul. 2006 – dec. 31 dec. 2007 | 8% |
| 1 ian. 2008 – 31 mart. 2008 | 7% |
| 1 apr. 2008 – iun. 30, 2008 | 6% |
| Iulie 1, 2008 – Sep. 30, 2008 | 5% |
| Oct. 1, 2008 – Dec. 31, 2008 | 6% |
| Ian. 1, 2009 – 31 mart. 2009 | 5% |
| 1 apr. 2009- 31 dec. 2010 | 4% |
| 1 ian. 2011 – mart. 31, 2016 | 3% |
| 1 apr. 2016 – 31 ian. 2017 | 3,7% |
| 1 feb. 2017 – 31 mar. 2018 | 4.04% |
| 1 apr. 2018 – 31 dec. 2018 | 5% |
| 1 ian. 2019 – 30 iun. 2019 | 6% |
| iul. 1, 2019 – 30 iun. 2020 | 5% |
| iul. 1, 2020 -Prezent | 3% |
Actualizat în ianuarie 2021
Planuri de servicii și prețuri
Abaterea penalităților și dobânzilor IRS
IRS va solicita ca penalitățile și dobânzile să fie plătite în întregime înainte de a se lua o decizie de reducere. Odată ce plătiți factura, „contorul” se oprește și nu se vor mai acumula dobânzi suplimentare.
Ca regulă generală, puteți solicita o reducere a penalităților dacă prezentați un motiv întemeiat. Dobânzile pentru plata cu întârziere a impozitelor nu pot fi reduse decât în circumstanțe extraordinare. Reducerea dobânzilor necesită aproape întotdeauna ca contribuabilul să dovedească faptul că o întârziere nejustificată din partea unui membru al personalului Serviciului de Venituri Interne este cauza, în parte, a dobânzilor.
Un contribuabil care face un pas înainte în mod voluntar și corectează o deficiență într-o declarație depusă anterior (NU DESCOPERITĂ ÎN URMA UNUI AUDIT!) reușește adesea să solicite reducerea penalităților.
Pentru a solicita o reducere a penalităților, scrieți biroului IRS care a emis factura în termenul prevăzut de IRS. Aveți grijă să descrieți în mod clar și concis cauza și să furnizați orice documente justificative pe care le aveți. Am avut mulți clienți care au reușit să obțină anularea penalităților de întârziere cu o declarație după cum urmează:
„O eroare de contabilitate a dus la o subdeclarare a salariilor pentru . Eu (Noi) am corectat imediat și în mod voluntar înregistrarea și am plătit impozitele datorate odată ce a fost descoperită eroarea. Eu (Noi) recunosc (recunoaștem) că se datorează dobândă pentru impozitele întârziate. Cu toate acestea, eu (noi) solicit respectuos ca penalitatea de întârziere să fie redusă.”
Am constatat că procesul de ajustare al IRS durează între 30 și 60 de zile din momentul în care se face cererea de reducere.
” Mai multe informații: Procesul de colectare de la IRS
” Reduceri de impozit pentru angajatorii casnici
” Instrumente de calcul al salariului de bonă
” Instrumente de calcul al salariului de bonă