Cum un Spendthrift Trust vă poate proteja moștenitorii de ei înșiși
Un Spendthrift Trust este unul dintre cele mai eficiente instrumente de protecție, conservare și transmitere a averii către moștenitori.
Este un instrument unic pentru a păstra banii unei familii în siguranță – nu numai față de creditori, ci și față de moștenitorii înșiși. Își păstrează majoritatea activelor pentru o perioadă extinsă de timp, efectuând doar distribuții cuantificate către beneficiari, fără a le transfera acestora activele în întregime și deodată.
O prezentare generală a trusturilor vii
Un trust viu este o entitate juridică creată pentru a deține proprietatea asupra bunurilor constituitorului – persoana care l-a creat. Un concedent este uneori denumit în termeni juridici „creatorul fiduciei”.
După ce trustul este înființat și este numit un fiduciar care să îl administreze, concedentul își reîntregește bunurile în numele și proprietatea fiduciarului. Documentele trustului stabilesc termenii de transfer al acestor active către beneficiarii trustului la anumite momente de timp.
Un living trust evită succesiunea. Un trust își poate transfera activele către beneficiari fără a fi nevoie de supravegherea sau implicarea instanței.
Trusturi revocabile vs. trusturi irevocabile
Toate trusturile sunt fie revocabile, fie irevocabile.
De obicei, donatorii acționează ca administratori fiduciari ai propriilor lor trusturi revocabile, deoarece își păstrează dreptul de a muta activele în și din trust, de a le vinde, de a adăuga altele, de a schimba beneficiarii sau chiar de a închide trustul în întregime. Un fiduciar succesor este numit pentru a interveni și a prelua conducerea în cazul în care concedentul moare sau devine incapabil.
Fiduciații irevocabili sunt mai fermi. Un concedent nu poate acționa ca administrator al propriului său trust irevocabil. Ei trebuie să renunțe pentru totdeauna la orice drept și control asupra activelor finanțate în acesta. Aceștia nu se pot răzgândi și dizolva trustul, luându-și înapoi bunurile, la un moment ulterior.
În schimbul renunțării permanente a concedentului la aceste active, trusturile irevocabile oferă beneficii suplimentare pe care trusturile revocabile nu le oferă, inclusiv protecția activelor și evitarea impozitelor pe succesiune.
Un trust Spendthrift vs. un trust Spendthrift. Alte trusturi
Un spendthrift trust este un trust viu irevocabil care este supravegheat în permanență de un fiduciar, din momentul înființării sale și continuând și după decesul concedentului.
Multe trusturi sunt închise după ce concedentul lor moare și activele lor au fost distribuite beneficiarilor, dar un spendthrift trust rămâne în funcțiune. Acesta continuă să își păstreze activele pentru a fi distribuite progresiv beneficiarului sau beneficiarilor.
Dispoziții spendthrift
Ideea din spatele unui spendthrift trust este de a împiedica anumiți beneficiari să își primească moștenirile deodată. Acest lucru se poate datora faptului că aceștia sunt… ei bine, spendthrifts. Există riscul ca aceștia să cheltuiască toți banii și bunurile într-o perioadă scurtă de timp.
În alte cazuri, aceștia ar putea avea numeroși creditori, ar putea fi căsătoriți cu cineva care urmărește cu lăcomie acel câștig neașteptat înainte de a depune actele de divorț sau ar putea avea o dependență de droguri sau de alcool.
Moștenirea beneficiarului este, prin urmare, împărțită în porții pe o perioadă extinsă de timp. Beneficiarul nu are niciun drept asupra banilor și nu îi poate cheltui înainte de a primi efectiv vreuna dintre aceste distribuții, iar creditorii și alte persoane pot ajunge doar la banii pe care beneficiarul i-a primit efectiv – nu la partea de moștenire care rămâne în trust.
Fiduciarul ar putea avea libertatea de a decide când și de ce se fac plățile, sau creatorul trustului poate stabili acești termeni în documentele trustului atunci când acesta este creat.
Un exemplu
Să spunem că lăsați 5 milioane de dolari nepotului dumneavoastră preferat. Trustul generează un venit de 250.000 de dolari care îi este plătit anual, dar păstrează controlul asupra activelor de 5 milioane de dolari care produc acel venit.
Nepotul dvs. nu poate gaja activele trustului ca garanție pentru a-și asuma o datorie. Creditorii săi nu ar avea noroc dacă ar trebui să ia un credit ipotecar de 3 milioane de dolari pentru a cumpăra o casă, apoi să se trezească în imposibilitatea de a executa împrumutul pentru că și-a asumat mai multe datorii decât poate susține.
Singurul numerar pe care l-ar putea încasa de la el ar fi distribuția sa de 250.000 de dolari. Principalul trustului spendthrift este încă în vigoare, generând dividende și dobânzi în condiții de siguranță și securitate pentru decenii de acum încolo.
Principalul nu face obiectul împărțirii cu un soț sau soție în cadrul unui divorț, deoarece nepotul dvs. nu le deține încă din punct de vedere tehnic.
Excepții de la regulile obișnuite
Multe state vor proteja activele unui trust spendthrift doar până la o anumită limită. Unele datorii sunt exceptate de la regulile obișnuite, cum ar fi creanțele guvernamentale, pensia alimentară pentru copii sau pensia alimentară pentru soț/soție.
Aceste datorii rămân adesea plătibile din activele trustului, precum și din orice distribuiri pe care beneficiarul le-a primit.
Cum se creează un fond fiduciar spendthrift
Procesul de constituire a unui fond fiduciar spendthrift este identic cu crearea oricărui alt fond fiduciar, cu excepția faptului că instrumentul fiduciar trebuie să conțină o dispoziție spendthrift. Avocatul dvs. ar trebui să vă poată oferi sfaturi cu privire la formularea acestei dispoziții și la ceea ce funcționează cel mai bine în statul dvs. particular.
Statele individuale pot avea cerințe diferite într-o anumită măsură, iar formularea dispoziției trebuie să îndeplinească exact cerințele din localitatea dvs.
Limitări privind trusturile Spendthrift autodesemnate
Dacă există această mare protecție împotriva creditorilor, de ce să nu creați pur și simplu un trust spendthrift și să vă numiți beneficiar? Majoritatea statelor nu vor permite acest lucru din motive de ordine publică. Există unele excepții, în special Alaska Trust, dar ar trebui să contactați un avocat calificat pentru îndrumare.