Este un IRA un plan calificat?
Un plan de pensionare calificat este un plan de investiții oferit de un angajator care se califică pentru scutiri de impozite în conformitate cu liniile directoare ale Internal Revenue Service (IRS) și ERISA. Un cont individual de pensii (IRA) nu este oferit (cu excepția SEP IRA și SIMPLE IRA) de către un angajator. Astfel, un IRA tradițional sau Roth IRA nu este, din punct de vedere tehnic, un plan calificat, deși acestea prezintă multe dintre aceleași beneficii fiscale pentru cei care economisesc pentru pensie.
Compania poate oferi, de asemenea, planuri necalificate angajaților, care ar putea include planuri de compensare amânată, asigurări de viață cu dividende și planuri de bonusare a directorilor. Deoarece acestea nu sunt conforme cu ERISA, nu se bucură de beneficiile fiscale ale planurilor calificate.
Key Takeaways
- Planurile de pensii calificate sunt conturi de pensii cu avantaje fiscale oferite de angajatori și trebuie să îndeplinească cerințele IRS.
- Exemple comune de planuri de pensii calificate includ 401(k), 403(b), SEP și SIMPLE IRA.
- IRA tradiționale, deși împărtășesc multe dintre avantajele fiscale ale unor planuri precum 401(k), nu sunt oferite de angajatori și, prin urmare, nu sunt planuri calificate.
IRA tradiționale
IRA tradiționale sunt planuri de economisire care vă permit să beneficiați de o creștere avantajoasă din punct de vedere fiscal. Deoarece contribuțiile la acestea sunt făcute cu bani care nu au fost încă impozitați, investitorii beneficiază, în general, de o scutire de impozit, deși această scutire poate fi limitată sau nu este permisă, în funcție de venitul dvs. și de faptul dacă aveți un plan de pensii calificat la locul de muncă.
Cu toate acestea, trebuie plătite impozite pe distribuții, pe care trebuie să începeți să le luați la vârsta de 72 de ani, chiar dacă nu v-ați pensionat încă. Acestea se numesc distribuții minime obligatorii (RMD); suma este determinată de o formulă IRS care implică vârsta dvs. și soldul contului dvs. În general, cel mai târziu puteți începe să le luați până la data de 1 aprilie a anului care urmează anului în care împliniți 72 de ani.
Există o suspendare temporară a RMD-urilor ca urmare a adoptării în martie 2020 a legii CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act), care a fost introdusă pentru a ajuta cetățenii în mijlocul consecințelor financiare pe fondul pandemiei COVID-19. În prezent, deținătorii de IRA pot evita să ia RMD-uri până la sfârșitul anului 2020.
Dacă retrageți fonduri înainte de a împlini 59½ ani, veți fi supus unei penalități de retragere anticipată de 10 %, pe lângă cerința obișnuită de a plăti impozit pe venit pentru suma luată.
Există, de asemenea, limite pentru suma pe care o puteți contribui la o IRA în fiecare an. În 2021, sunteți limitat la un total de 6.000 de dolari pentru anul respectiv (7.000 de dolari dacă aveți 50 de ani sau mai mult) pentru toate IRA-urile pe care le puteți avea.
Furnizorii de planuri IRA permit deținătorilor să desemneze beneficiari, iar unii deținători de planuri permit beneficiari pentru mai multe generații. Deoarece IRA-urile tradiționale permit persoanelor fizice să investească cu impozit amânat, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozitare ridicată, dar care anticipează să se afle într-o categorie mai mică la pensionare.
IRA-urile Roth
Roth IRA-urile necesită ca investitorii să plătească impozit pe contribuții; cu alte cuvinte, contribuiți cu fonduri după impozitare și nu beneficiați de o scutire de impozit. Avantajul vine atunci când vă pensionați: Nu se percepe niciun impozit pe distribuții, ceea ce înseamnă că nu sunteți impozitat pentru niciunul dintre banii pe care venitul dvs. îi câștigă de-a lungul anilor în care se află în contul Roth. Mai mult, dacă aveți nevoie să scoateți bani din cont, nu sunteți impozitat dacă scoateți doar contribuțiile pe care le-ați făcut inițial.
Roth IRA nu au RMD, nu există nicio obligație de a începe să faceți distribuții. Un alt beneficiu al lipsei RMD: Dacă vă puteți permite să păstrați fondurile, acestea pot continua să crească fără taxe și pot fi transmise moștenitorilor dvs. Cu toate acestea, moștenitorii vor fi obligați să facă distribuții.
Pentru că IRA-urile Roth permit persoanelor fizice să investească în regim de scutire de impozit, acestea sunt potrivite pentru persoanele care se află într-o categorie de impozitare redusă, dar care anticipează că se vor afla într-una mai ridicată la pensionare. De fapt, există limitări de venit în ceea ce privește persoanele cărora li se permite să contribuie la un Roth IRA.
Cei cu venituri mai mari pot deschide unul doar prin rularea banilor din IRA tradițională sau 401(k) și plata unor impozite substanțiale, un proces numit deschiderea unui Roth IRA backdoor. O singură excepție: Cei care au un Roth 401(k) îl pot transfera într-un Roth IRA fără a fi nevoie să plătească taxe.
Planuri de pensionare calificate
Câțiva angajatori oferă planuri de pensionare calificate cu contribuții definite sau cu beneficii definite. Angajatorii primesc stimulente din partea guvernului SUA pentru a crea aceste planuri în conformitate cu normele ERISA.
Planurile cu contribuții definite, cum ar fi 401(k)s, au înlocuit în mare măsură planurile cu beneficii definite (pensia de modă veche) ca model preferat. La mulți angajatori, angajații pot alege să ia parte la planuri de economisire pentru pensie, cum ar fi planurile 401(k), în care angajatorii egalează contribuțiile, iar economiile cresc în condiții fiscale avantajoase.
Planurile necalificate nu intră sub incidența normelor ERISA, astfel încât nu beneficiază de aceleași avantaje fiscale. Ele sunt considerate active ale angajatorului și pot fi confiscate de creditorii companiei. Dacă angajatul demisionează, acesta va pierde probabil beneficiile planului necalificat. Avantajele sunt lipsa limitelor de contribuție și o mai mare flexibilitate. Un plan de bonus pentru executivi este un exemplu.