Explicații privind scutirile, deducerile și creditele fiscale
Când vine sezonul fiscal, toată lumea vrea să știe care este trucul magic pentru a-și reduce povara fiscală. Dar termeni precum credite, scutiri și deduceri au adesea înțelesuri încețoșate atunci când vine vorba de o definiție exactă a scutirii fiscale.
Sunt ele același lucru sau fiecare are un scop distinct? Mă calific eu, în calitate de contribuabil, pentru toate trei?
În timp ce vă pregătiți declarațiile fiscale, prima întrebare care vă vine în minte este: câte scutiri fiscale ar trebui să solicit? Înainte de a vă pregăti declarațiile fiscale, ar trebui să înțelegeți exemplele de scutiri fiscale, deoarece acestea vă vor ajuta să înțelegeți diferența dintre scutiri, deduceri și credite fiscale. Scutirile și deducerile vă reduc venitul impozabil. Creditele reduc valoarea impozitului pe care îl datorați. Toate trei sunt elemente importante care vă economisesc bani. Să examinăm modul în care fiecare dintre ele vă poate avantaja.
Exemptări
În conformitate cu definiția deducerilor și scutirilor de impozit, scutirile sunt părți din venitul dumneavoastră personal sau familial care sunt „scutite” de impozitare. Codul fiscal intern permite contribuabililor să solicite scutiri care le reduc venitul impozabil. Atât scutirile personale, cât și cele pentru persoanele aflate în întreținere reduc valoarea venitului dumneavoastră impozabil. Acest lucru reduce în cele din urmă valoarea totală a impozitului pe care îl datorați pentru anul respectiv.
În scopuri fiscale, toate persoanele aflate în întreținere beneficiază de scutiri, inclusiv dumneavoastră și soțul/soția dumneavoastră. Pentru Internal Revenue Service (IRS), acestea sunt persoanele pentru care sunteți responsabil din punct de vedere financiar. Un număr mai mare de scutiri vă reduce venitul impozabil. În cele mai multe cazuri, persoanele aflate în întreținere trebuie să fie:
- Un membru al familiei sau o rudă calificată
- Vârsta de 18 ani sau mai mică (cu excepția studenților universitari cu normă întreagă sub 24 de ani)
- Nu pot asigura mai mult de jumătate din sprijinul lor economic.
Vă puteți reduce venitul impozabil prin înmulțirea valorii în dolari a unei scutiri personale, care este o sumă predeterminată, cu numărul persoanelor aflate în întreținere. De exemplu, în 2017, scutirea personală este de 4.050 $. Este aceeași sumă și pentru soțul/soția dvs. și pentru fiecare persoană aflată în întreținere. Ca parte a definiției scutirii de impozit, aceste scutiri sunt reduse dacă venitul dumneavoastră brut ajustat (AGI) depășește 261.500 de dolari în cazul unui singur declarant sau 313.800 de dolari dacă sunteți căsătorit și depuneți o declarație comună.
Exemplu: Josh și Kristen sunt căsătoriți și au un venit combinat de 90.000 de dolari. Ei au trei copii pe care îi declară ca persoane aflate în întreținere. Asta înseamnă că pot solicita cinci scutiri de câte 4.050 dolari fiecare. Acest lucru le reduce venitul impozabil cu 20.250 de dolari.
Deducerile fiscale
În conformitate cu definiția scutirii fiscale, deducerile provin din cheltuielile dumneavoastră și există două tipuri. Atât deducerile „above-the-line”, cât și cele „below-the-line” sunt solicitate pe formularul IRS 1040, U.S. Individual Income Tax Return, chiar dacă au un impact diferit asupra venitului dumneavoastră.
Deducerile „above-the-line” reduc venitul brut ajustat (AGI). Deducerile Below-the-line sunt scăzute din AGI pentru a vă determina venitul impozabil. „Linia” la care se face referire este AGI-ul dumneavoastră. Există diferențe semnificative între beneficiile lor pentru dumneavoastră.
Deducerile above-the-line sunt inițial mai avantajoase decât cele below-the-line, deoarece reduc AGI-ul dumneavoastră. De obicei, un AGI mai mic înseamnă că aveți mai puține restricții atunci când vine vorba de a profita de alte beneficii fiscale, cum ar fi deducerile below-the-line și diversele credite fiscale.
Ce sunt deducerile de scutire? Iată câteva exemple de deduceri standard above-the-line:
- Alimonarea
- Cheltuieli de educator
- Cheltuieli de mutare legate de un loc de muncă
- Penalizări pentru retragerea anticipată a CD-urilor și a conturilor de economii
- Învățământ și taxe calificate
- Deducerile pentru lucrători independenți pentru primele de asigurare de sănătate
- Jumătate din taxa pentru lucrători independenți
- .Employment Tax
- Contribuții tradiționale la planuri de pensionare
- Contribuții la împrumuturi pentru studenți
- Contribuții tradiționale la IRA
Deducerile standard sau detaliate sunt considerate below-the-line. Acest tip de deduceri și scutiri fiscale sunt limitate la valoarea deducerii efective. Ca parte a definiției scutirii de impozit, o deducere detaliată below-the-line de 3.000 de dolari reduce venitul impozabil cu 3.000 de dolari. Dacă alegeți să beneficiați de deducerea standard, AGI-ul dumneavoastră este redus cu valoarea deducerii standard desemnată pentru anul fiscal. În 2017, deducerea standard pentru persoanele care depun o singură declarație este de 6.350 de dolari, iar pentru cuplurile căsătorite care depun o declarație comună, aceasta este de 12.700 de dolari.
Exemplu: Josh și Kristen contribuie cu 5.000 de dolari la o IRA tradițională și donează 3.400 de dolari bisericii lor locale. Niciunul dintre ei nu participă la un plan de pensionare prin intermediul muncii lor. Contribuția la IRA este o deducere above-the-line, iar donațiile la biserică sunt o deducere below-the-line. Amintiți-vă, în primul exemplu de mai sus, venitul combinat al lui Josh și Kristen înainte de orice reduceri este de 90.000 de dolari.
Calculele pentru venitul impozabil al lui Josh și Kristen arată astfel:
În timp ce donația la biserică a lui Josh și Kristen este o deducere detaliată, suma (3.400 de dolari) este mult mai mică decât deducerea standard (12.700 de dolari). Astfel, contribuția lor caritabilă nu oferă niciun beneficiu fiscal. Ei pot deduce mai mult folosind deducerea standard.
În plus, contribuțiile IRA ale lui Josh și Kristen sunt o deducere above-the-line și oferă un beneficiu fiscal chiar dacă folosesc deducerea standard.
Rețineți că, în conformitate cu definiția scutirii de impozit, deducerile below-the-line reprezintă un beneficiu doar atunci când totalul lor combinat este mai mare decât deducerea standard. Deducerile above-the-line sunt întotdeauna utile.
Ce este un credit fiscal și cum funcționează? Cum obțineți un credit fiscal?
Creditele fiscale diferă de deduceri și scutiri deoarece creditele vă reduc direct factura fiscală. După ce vă calculați impozitul total, puteți scădea orice credite pentru care vă calificați. Unele credite răspund unor preocupări sociale ale contribuabililor, cum ar fi creditul fiscal pentru copii, iar altele pot influența comportamentul, cum ar fi creditele pentru educație, care vă ajută cu costurile continuării studiilor.
Există numeroase credite disponibile pentru o gamă largă de cauze, iar toate vă reduc datoria fiscală dolar cu dolar. Asta înseamnă că un credit fiscal de 1.000 de dolari vă reduce factura fiscală cu 1.000 de dolari. Trecerea în revistă a tuturor opțiunilor poate necesita mult timp, dar se poate dovedi, de asemenea, profitabilă.
Câteva dintre cele mai importante credite fiscale sunt:
- Credit fiscal pentru străinătate
- Credit pentru cheltuieli de îngrijire a copilului și a persoanelor dependente
- Credite pentru educație
- Credit pentru contribuții de economisire pentru pensionare (Saver’s Credit)
- Credit fiscal pentru copii
- Credite pentru energie rezidențială
Ce este un exemplu de credit fiscal?
Exemplu: Să examinăm modul în care un credit poate reduce obligațiile fiscale ale lui Josh și Kristen. Amintiți-vă că, după scutiri și deduceri, venitul lor impozabil a fost de 52.050 $. În 2017, nivelurile de venit cuprinse între 18.650 și 75.900 de dolari datorează un impozit de 1.865 de dolari, plus 15 la sută din venitul rămas peste 18.650 de dolari. Conform definiției scutirii de impozit, aceste rate de impozit sunt pentru adulții căsătoriți care depun o declarație comună.
Calcularea impozitelor totale datorate conform definiției scutirii de impozit:
Pe baza tranșelor de impozitare din 2017, Josh și Kristen datorează 6.895 de dolari în impozite. Cu toate acestea, deoarece au trei copii care se califică drept persoane în întreținere, ei sunt, de asemenea, eligibili pentru creditul fiscal pentru copii. Atunci când acest credit este scăzut din impozitul pe care îl au de plătit, impozitul lor total se reduce la 3.860 de dolari. Folosiți acest calculator pentru a vă determina rata de impozitare pentru 2017.
Excepțiile, deducerile standard și creditele au un impact semnificativ asupra valorii impozitului pe venit pe care îl datorați. Înțelegerea diferențelor și a beneficiilor fiecăruia este importantă pentru a obține beneficiul total.
Mai multe de explorat:
- Explicații privind deducerile standard vs. deducerile detaliate
- Ce trebuie să știți despre creditul fiscal pentru copii
- Cum menținerea în formă are un impact direct asupra portofelului dumneavoastră
- Ajustări ale reformei fiscale la deducerile pentru mesele de afaceri și divertisment