Limitele pentru impozitul pe profit pentru anul 2021 – Ce trebuie să depuneți și când
Update: Noi termene pentru impozitul pe profit din cauza coronavirusului
Datorită impactului epidemiei de coronavirus, termenul limită pentru depunerea și plata impozitului federal pe profit a fost prelungit cu 90 de zile, până la 15 iulie 2020. Potrivit secretarului Trezoreriei, Steven Mnuchin, „toți contribuabilii și întreprinderile vor avea la dispoziție acest timp suplimentar pentru a depune și a efectua plăți fără dobânzi sau penalități.”
În timpul amânării de trei luni, plățile de impozite nu vor acumula dobânzi și nu vor fi supuse penalităților.
Dacă, în calitate de proprietar de mică afacere, știți că veți datora guvernului federal plăți de impozite, aceasta este o bună ocazie de a nu vă bloca capitalul în plăți de impozite și de a profita, în schimb, de prelungirea fără penalități. În caz contrar, Trezoreria vă sfătuiește să vă depuneți impozitele cât mai curând posibil pentru a primi rapid rambursarea.
Utilizați informațiile de mai jos pentru a înțelege ce formulare fiscale va trebui să folosiți pentru a vă depune impozitele, precum și o înțelegere a ceea ce se întâmplă dacă nu respectați termenul limită.
Un ghid pentru termenele limită de impozitare a afacerilor
Dacă afacerea dvs. este în domeniul contabilității de afaceri sau al finanțelor, depunerea impozitelor pentru afacerile mici probabil că nu este un lucru pe care îl așteptați cu nerăbdare. Cu toate acestea, faptul de a fi la curent cu ceea ce trebuie să depuneți – și când – vă va salva de penalități IRS costisitoare și de impozite restante.
Vom arunca o privire la termenele esențiale de impozitare a afacerilor pe care trebuie să le salvați în calendarul dumneavoastră. Ținând cont de aceste termene, puteți să vă păstrați finanțele organizate pe parcursul anului și să vă feriți de surprize neplăcute la momentul impozitării. Desigur, chiar și cele mai bine puse la punct planuri se pot rătăci, așa că vom trece în revistă și prelungirile termenelor de impozitare a afacerilor – pentru orice eventualitate.
Limitele de impozitare a afacerilor pentru 2020
Limitele de depunere a impozitelor pentru afaceri depind de tipul de entitate comercială pe care o aveți și de venitul impozabil preconizat al companiei dvs. Puteți găsi toate termenele limită pentru impozitul pe profit din 2020 de la IRS, împreună cu istoricul și formularele specifice care trebuie depuse.
Iată principalele termene limită pentru impozitul pe profit pe care ar trebui să le cunoașteți:
Termeni de declarare a impozitului pe profit
*Actualizare: Rețineți că datele de mai jos se referă la termenele limită care erau în vigoare înainte de izbucnirea noului coronavirus. Vă rugăm să consultați actualizarea din martie 2020 din partea de sus a acestei pagini pentru mai multe informații.
Una dintre cele mai importante părți ale depunerii taxelor de afaceri este depunerea declarației fiscale. Aceasta este folosită pentru a verifica toate plățile trimestriale pe care le-ați făcut până în prezent și pentru a autentifica alte informații despre afacerea dumneavoastră.
Iată datele de depunere a declarației de impozit pe afaceri pentru anul 2020:
- Întreprinderile individuale și SRL-urile impozitate ca entitate neimpozitată: Depuneți anexa C împreună cu declarația de impozit personal până la 15 aprilie 2020
- Parteneriate: Depuneți formularul IRS 1065 și anexa K-1 (datorată de fiecare partener) până la 16 martie 2020
- SRL-uri cu mai mulți membri: Depuneți formularul IRS 1065 și anexa K-1 (datorată de fiecare asociat) până la 16 martie 2020
- Societăți de tip S: Depuneți formularul IRS 1120S și anexa K-1 (datorate de fiecare acționar) până la 16 martie 2020
- Societăți C: Depuneți Formularul IRS 1120 și Schedule K-1 (datorat de fiecare acționar) până la 15 aprilie 2020
Limitele de prelungire a impozitului pe profit
Prelungirile fiscale sunt utile dacă nu vă puteți depune impozitele până la data inițială de depunere sau dacă doriți mai mult timp pentru a lucra cu contabilul dvs. pentru a identifica deducerile și a depune declarația. Dacă IRS aprobă cererea dvs. de prelungire, atunci puteți depune până la o dată ulterioară fără să plătiți penalități. Rețineți – o prelungire pentru a depune nu este o prelungire pentru a plăti. De obicei, trebuie să plătiți orice impozit pe care îl datorați până la termenul inițial pentru a evita penalitățile.
Cel mai rapid mod de a depune o cerere de prelungire a impozitului este să o faceți online. Întreprinzătorii individuali și proprietarii de SRL-uri cu un singur membru impozitați ca entitate ignorată ar trebui să depună formularul 4868 pentru a solicita o prelungire (depunerea electronică este cea mai ușoară metodă). Corporațiile, LLC-urile și parteneriatele ar trebui să utilizeze formularul 7004. Programați un memento cu două săptămâni înainte de termenul fiscal inițial, astfel încât, dacă se pare că veți avea nevoie de o prelungire, să puteți începe să vă pregătiți documentele din timp. Odată ce vi se acordă prelungirea de depunere, va trebui să salvați noul termen limită în calendar, astfel încât să vă asigurați că nu îl ratați.
Iată care sunt termenele de prelungire a impozitului pe profit pentru anul 2020:
- Întreprinderile individuale și LLC-urile impozitate ca entitate ignorată: 15 octombrie 2020
- Parteneriate: 15 septembrie 2020
- Societăți de tip S: 15 septembrie 2020
- Societăți de tip C: 15 octombrie 2020
Termeni estimativi de plată a impozitelor
Când analizați acest calendar, rețineți că IRS urmează un sistem de plată a impozitelor pe măsură ce se achită. Pentru societățile S-corporații sau C-corporații care se așteaptă să datoreze mai mult de 500 de dolari în impozite, precum și pentru persoanele fizice care se așteaptă să datoreze mai mult de 1.000 de dolari în impozite, va trebui să faceți plăți trimestriale estimate ale impozitului, împreună cu depunerea anuală a unei declarații de impozit.
Plătiți de patru ori pe an, mai degrabă decât o dată, ceea ce înseamnă că aveți de patru ori mai multe termene fiscale de respectat. Dacă nu respectați termenul limită, sunteți obligat să plătiți o dobândă anuală de 5% din banii datorați. Această sumă se calculează din ziua în care nu respectați termenul limită – ceea ce înseamnă că, cu cât mai mult timp lăsați impozitele estimate trimestrial neplătite, cu atât mai mult vor ajunge să vă coste mai mult.
Termenele limită din acest an pentru plățile trimestriale ale impozitului pe profit sunt:
- 15 aprilie 2020 (care acoperă perioada cuprinsă între 1 ianuarie și 31 martie)
- 15 iunie 2020 (care acoperă perioada cuprinsă între 1 aprilie și 31 mai)
- 15 septembrie 2020 (care acoperă perioada cuprinsă între 1 iunie și 31 august)
- 15 ianuarie, 2021 (care acoperă perioada cuprinsă între 1 septembrie și 31 decembrie)
Termenele limită pentru impozitul pe muncă
Proprietarii de întreprinderi mici sunt, de asemenea, responsabili pentru plata impozitului federal pe șomaj (FUTA) dacă au angajați. Acești bani din acest impozit merg pentru a finanța plățile de indemnizație de șomaj pentru angajații care își pierd locul de muncă. De asemenea, proprietarii de întreprinderi mici trebuie să depună impozitul pe venit reținut din salariile angajaților și partea angajatului și a angajatorului din taxele Medicare și de asigurări sociale. Aceste impozite se numesc impozite FICA, după Federal Insurance Contributions Act.
Întreprinderile trebuie să depună impozitele FUTA și să depună formularul IRS 941 în fiecare trimestru. Acestea sunt datorate în ultima zi a lunii următoare sfârșitului trimestrului. Dacă acea zi cade într-un weekend, atunci ele vor fi datorate în următoarea zi lucrătoare. Trebuie să completați și să depuneți formularul IRS 940 la 31 ianuarie. Cu toate acestea, dacă ați depus toate impozitele FUTA la scadență, puteți depune Formularul 940 până la 10 februarie.
Pentru impozitele FICA, întreprinderile urmează fie un program de depunere lunar, fie unul semi-săptămânal. În general, afacerile care au plătit 50.000 $ sau mai puțin în impozite pe muncă urmează un program de depunere lunar. Întreprinderile cu obligații fiscale mai mari se află pe un program de depunere semi-săptămânal. Întreprinderile sunt obligate să utilizeze transferul electronic de fonduri (EFTPS) pentru a face toate depunerile de impozite federale.
- Depuneți formularul IRS 940: 31 ianuarie (aveți timp până la 10 februarie dacă ați depus la timp toate impozitele FUTA)
- Depuneți impozitele FUTA: 30 aprilie, 31 iulie, 2 noiembrie și 1 februarie
- Depuneți formularul IRS 941: 30 aprilie, 31 iulie, 2 noiembrie și 1 februarie
- Program lunar de depunere pentru impozitele FICA: Fiecare plată trebuie efectuată până la data de 15 a lunii următoare
- Program de depunere semestrială pentru impozitele FICA: Depuneți impozitele pentru plățile efectuate miercuri, joi sau vineri până miercurea următoare. Depuneți impozitele pentru plățile efectuate sâmbăta, duminica, lunea sau marțea până vinerea următoare.
Date limită pentru formularele de impozitare a angajaților și contractorilor
Dacă aveți angajați sau contractori care lucrează pentru dumneavoastră, există anumite formulare IRS pe care va trebui să le furnizați acestora pentru a vă îndeplini obligațiile ca proprietar de afacere.
Afacerile cu angajați trebuie să furnizeze formularele W-2, iar aceste formulare trebuie să fie primite până cel târziu la 31 ianuarie. Puteți trimite formularele W-2 prin e-mail obișnuit sau le puteți pune la dispoziție în format digital, deși angajații au dreptul de a solicita o copie pe hârtie. Furnizați aceste formulare cu întârziere și puteți fi penalizat de către IRS undeva între 30 și 100 de dolari pentru fiecare angajat, în funcție de cât de mult ați întârziat.
Termenul limită pentru punerea acestor formulare la dispoziția angajaților și contractorilor nu este același cu termenul limită de depunere. Trebuie doar să depuneți formularele W-2 și 1099 până la sfârșitul lunii februarie sau martie.
Dacă ați lucrat cu orice contractori independenți în timpul anului fiscal, va trebui să le furnizați un formular 1099 până cel târziu la 31 ianuarie. Aceleași penalități și termene limită care se aplică pentru formularele W-2 se aplică și pentru formularele 1099.
Iată un rezumat al termenelor limită pentru formularele pentru angajați și contractori:
- Furnizați formularele W-2 angajaților și 1099 contractanților: 31 ianuarie (acesta este, de asemenea, termenul limită pentru ca întreprinderile să depună formularele W-2 la Administrația de Securitate Socială)
- Angajatorul depune formularele 1099 dacă le depune prin poștă obișnuită: Ultima zi a lunii februarie (se depune împreună cu formularul 1096)
- Angajatorul depune 1099 dacă depune prin poștă electronică: 31 martie (depune împreună cu formularul 1096)
Înțelegerea termenelor limită pentru impozitul pe profit
După cum puteți vedea, diferite termene limită pentru impozitul pe profit se aplică diferitelor tipuri de entități comerciale. Ar trebui să respectați termenele limită pentru tipul dvs. de afacere. Majoritatea întreprinderilor trebuie, de asemenea, să fie atente la termenele fiscale trimestriale.
Dacă un termen fiscal cade într-o sâmbătă, duminică sau într-o sărbătoare federală, termenul limită este următoarea zi lucrătoare. Ori de câte ori aveți îndoieli, consultați-vă cu specialistul dvs. fiscal sau cu calendarul fiscal oficial al IRS.
Ce se întâmplă dacă nu respectați un termen limită de impozitare a afacerii?
Cea mai bună regulă de bază este să vă plătiți întotdeauna impozitele și să vă depuneți declarațiile fiscale cât mai curând posibil. Dacă vă apropiați de un termen inițial de depunere a declarațiilor fiscale și credeți că s-ar putea să îl ratați, este important să solicitați o prelungire, astfel încât să nu suportați penalități sau impozite restante.
Dacă nu ați depus o cerere de prelungire sau dacă termenul de prelungire a impozitului de afaceri a trecut, este important să contactați IRS cât mai curând posibil. Ei ar putea fi în măsură să elaboreze un plan de eșalonare cu dvs. astfel încât să puteți plăti ceea ce datorați în bucăți mai mici, mai ușor de gestionat. În timp ce vă aflați pe un plan de plată, puteți evita acumularea de dobânzi și penalități suplimentare.
The Bottom Line
Nu lăsați termenele limită de depunere a impozitului pe afaceri să se strecoare peste dumneavoastră. Adăugați memento-uri pentru fiecare dintre aceste termene în calendarul dvs. și veți avea suficient timp pentru a profita de planificarea financiară și de oportunitățile de creștere, cu mult înainte ca fiecare termen să fie scadent.
Un calendar financiar atent îngrijit și bine completat vă va ajuta să vă mențineți afacerea pe drumul cel bun pe tot parcursul anului fiscal – și să vă asigurați că nu ratați nicio dată sau oportunitate importantă.
.