Un ghid prietenos pentru formularele de impozitare din anexa C (SUA)

Un ghid prietenos pentru formularele de impozitare din anexa C (SUA)

Consiliere fiscală

Dacă abia v-ați început afacerea sau dacă aveți o afacere care nu a făcut mulți bani în timpul anului, s-ar putea să vă întrebați dacă și cum trebuie să o raportați la IRS. Fiscul vrea să știe tot ce ați câștigat (și cheltuit) în fiecare an. Pentru unii proprietari de afaceri, acest lucru înseamnă utilizarea Schedule C.

Cine trebuie să utilizeze Schedule C și cum puteți naviga prin acest formular? Acest ghid vă va ajuta să înțelegeți regulile.

Ce este un Schedule C?

Schedule C este un formular fiscal utilizat de majoritatea proprietarilor unici neîncorporați pentru a-și raporta veniturile și cheltuielile de afaceri. Acesta face parte din declarația de impozit pentru persoane fizice, formularul IRS 1040.

Schedule C detaliază toate veniturile și cheltuielile suportate de afacerea dumneavoastră, iar profitul sau pierderea rezultată este inclusă în Anexa 1 a formularului 1040. Profitul sau pierderea este, de asemenea, utilizat în Anexa E pentru a calcula impozitul pe activități independente datorat.

Cine trebuie să completeze Anexa C?

Proprietarii unici și societățile cu răspundere limitată cu un singur membru (LLC) trebuie să completeze Anexa C atunci când își întocmesc declarația fiscală individuală 1040.

Nu sunteți sigur dacă sunteți unul dintre aceștia? O întreprindere individuală este o afacere pe care o dețineți de unul singur și nu este înregistrată ca un tip de afacere specific, cum ar fi o corporație sau o LLC. Este structura de afaceri implicită atunci când câștigați bani din activități independente fără să vă înregistrați ca un alt tip de afacere.

O LLC cu un singur membru este o societate cu răspundere limitată care are un singur membru. Atunci când înființați o LLC cu un singur membru, aveți opțiunea de a fi tratat ca o corporație – și de a depune o declarație de impozit pe profit – sau, în schimb, de a vă raporta profitul sau pierderea în Anexa C, așa cum face un întreprinzător individual.

Trebuie să depun o Anexă C separată pentru fiecare afacere pe care o dețin?

Da, dacă dețineți mai multe afaceri, va trebui să depuneți separat un Schedule C pentru fiecare dintre ele.

Puteți să depuneți un Schedule C-EZ?

Dacă îndepliniți anumite cerințe, este posibil să puteți depune Schedule C-EZ mai scurt. Puteți utiliza Schedule C-EZ dacă:

• Afacerea dvs. este profitabilă
• Cheltuielile dvs. sunt mai mici de 5 $,000
• Nu aveți stocuri
• Nu aveți angajați
• Nu folosiți amortizarea
• Nu vă deduceți costul locuinței

Completarea Schedule C

O parte din formular este destul de simplă, dar există câteva întrebări complicate care v-ar putea deruta. Vom parcurge fiecare secțiune și vă vom ajuta să decodificați ceea ce cer anumite rânduri.

Înainte de a începe ar trebui să adunați:

1. Declarația dvs. de profit și pierdere și bilanțul
2. Informații despre activele achiziționate în timpul anului
3. Cheltuieli cu biroul de acasă și cu camionul sau mașina

Secțiunea de identitate

Linia A și B: Introduceți o scurtă discuție despre afacerea dvs., cum ar fi „proiectarea de site-uri web” și introduceți codul relevant (care se găsește în instrucțiunile IRS pentru Anexa C).

Linia D: EIN-ul dumneavoastră (numărul de identificare a angajatorului). Dacă nu aveți un EIN, lăsați linia D goală. Unii oameni confundă SSN-ul (numărul de securitate socială) cu EIN-ul lor – acestea sunt identificatori diferiți, așa că asigurați-vă că îl folosiți pe cel corect.

Linia F: Bifați metoda de contabilitate pe care ați folosit-o la calcularea veniturilor și cheltuielilor. Dacă este prima dată când depuneți Anexa C, puteți alege metoda pe care o preferați. Dacă ați mai depus înainte, trebuie să folosiți aceeași metodă ca în anii precedenți, cu excepția cazului în care ați solicitat o schimbare din partea IRS. Aflați despre diferențele dintre metodele de contabilitate.

Linia G: Ați avut un rol activ în afacerea dvs. în acest an? IRS are criterii pentru ceea ce se consideră a fi un rol activ – de exemplu, ați petrecut cel puțin 500 de ore în activități de afaceri, sau ați petrecut cel puțin 100 de ore în activități de afaceri, ceea ce reprezintă cel puțin la fel de mult ca și celelalte persoane implicate în afacerea dvs. sau activitățile dvs. de afaceri au reprezentat majoritatea substanțială a tuturor activităților pentru această afacere pentru anul fiscal, indiferent de numărul de ore. IRS are o listă de criterii complete.

Linia I: Dacă ați plătit unui subcontractant sau unei alte persoane 600 de dolari sau mai mult în timpul anului, va trebui să depuneți un formular 1099. Dacă doriți să verificați toate situațiile în care s-ar putea să vi se ceară să depuneți unul, puteți consulta liniile directoare ale IRS.

Partea 1 – Venituri

Aici veți enumera banii pe care i-ați câștigat în timpul anului din afacerea dumneavoastră. Unele rânduri care ar putea crea confuzie includ:

Linia 1: Introduceți suma totală a veniturilor pe care le-ați obținut din activitățile de afaceri. Dacă ați primit un formular W-2 și a fost bifată căsuța „Statutory employee” (caseta 13) din acel formular, bifați și această căsuță pe acest formular. În caz contrar, lăsați-o necompletată.

Un angajat statutar este un antreprenor independent care este tratat ca un angajat prin reținerea impozitelor de securitate socială și de asigurări medicale. Dacă aveți atât venituri din activități independente, de exemplu din munca pe cont propriu, cât și venituri de angajat legal, va trebui să depuneți două formulare separate Schedule C.

Linia 2: Dacă ați avut orice randamente sau indemnizații în acest an, aici le veți pune. O returnare este o rambursare acordată clienților, iar o deducere este o reducere a prețului de vânzare. Cele mai multe afaceri bazate pe servicii nu vor avea retururi sau alocații de inclus.

Linia 4: Costul total al bunurilor vândute. Va trebui să treceți la linia 42 pentru a calcula acest lucru.

Linia 6: Aici veți introduce orice bani care nu proveneau din activitățile comerciale obișnuite (de exemplu, datoriile nerecuperate pe care le-ați recuperat, dobânzile, restituirile de taxe pe combustibil sau premiile pe care le-ați câștigat, toate ar conta aici). Pentru detalii, consultați site-ul web al IRS.

Partea 2 – Cheltuieli

Multe dintre rubricile din secțiunea de cheltuieli se explică de la sine și ar trebui să puteți găsi sumele necesare în declarația dumneavoastră de venit. Există câteva elemente înșelătoare care necesită ceva mai multe explicații.

Linia 9: Suma pe care ați cheltuit-o pentru cheltuielile cu mașina și camionul. Veți putea declara cheltuielile folosind două metode diferite: folosind o deducere standard a ratei kilometrajului sau folosind cheltuielile reale suportate (de exemplu, benzină, parcare, anvelope, înregistrare, taxe etc.). Indiferent de metoda pe care o alegeți, asigurați-vă că păstrați înregistrări exacte și chitanțe pentru a justifica cheltuielile.

Linia 11: Aceasta este suma totală pe care ați cheltuit-o pe forța de muncă contractată în timpul anului – persoane care nu sunt considerate angajați, dar care au efectuat un serviciu pentru afacerea dumneavoastră. Nu includeți aici plățile pe care le includeți în altă parte (de exemplu, dacă ați angajat o persoană pentru reparații, ați putea include acest lucru la linia 21, reparații, spre deosebire de linia 11).

Linia 13: Amortizarea este o deducere anuală care vă permite să recuperați costul bunurilor care au o durată de viață mai mare decât un singur an fiscal. Pe această linie veți înscrie deducerile de depreciere eligibile. Acest articol explică cheltuielile de amortizare.

Linia 18: Veți include pe această linie doar consumabilele de birou și cheltuielile poștale. De exemplu, ștampilele, plicurile, hârtia și cerneala pentru imprimantă s-ar încadra în această categorie.

Linia 24 A și B: Aici veți include costurile pentru călătorii, mese și divertisment. IRS are restricții cu privire la cheltuielile pe care le puteți lua. Iată ce cheltuieli de călătorie sunt permise.

Linia 30: Dacă vă folosiți casa pentru afacerea dumneavoastră, va trebui să completați formularul 8829. Orice total la care ajungeți la linia 35 din Formularul 8829 este ceea ce doriți să introduceți la linia 30.

Partea 3 – Costul bunurilor vândute

Majoritatea întreprinderilor mici bazate pe servicii nu vor avea nicio valoare în dolari de introdus în această secțiune. Acest lucru se datorează faptului că ele nu produc și nu vând un produs, ci mai degrabă vând timp și expertiză.

Dacă afacerea dvs. implică vânzarea de produse și aveți un inventar, totuși, veți dori să citiți instrucțiunile enumerate în partea III.

Partea 4 – Informații despre vehiculul dvs.

Dacă declarați o cheltuială pentru mașina sau camionul dvs. Când completați linia 44, nu ghiciți. Veți dori să țineți un jurnal scris al kilometrajului dvs. pentru a declara această cheltuială.

Tips to Make Filling out Your Schedule C Easierly

Completarea Anexei C poate părea o mulțime de muncă de făcut în timpul perioadei fiscale. Iată câteva sfaturi pentru a o face să pară mai puțin o corvoadă:

• Păstrați înregistrări bune pe tot parcursul anului: Completarea veniturilor și cheltuielilor afacerii dvs. poate deveni mult mai ușoară dacă vă păstrați înregistrările corecte și actualizate pe tot parcursul anului. Încercați să folosiți un software de contabilitate conceput pentru a ajuta la organizarea întreprinderilor mici
• Efectuați plăți trimestriale estimate ale impozitului: Nu așteptați până la sfârșitul anului pentru a vă plăti impozitele – ați putea sfârși prin a fi lovit de penalități din partea Fiscului. Depuneți impozitele trimestriale estimate până la termenul limită din fiecare trimestru
• Nu lăsați depunerea până în ultimul moment: Deși impozitele sunt scadente pe 17 mai* în acest an (sau pe 17 noiembrie dacă depuneți o prelungire), nu lăsați lucrurile pe ultima clipă. Nu numai că vă veți provoca un stres nejustificat, dar nu veți avea timp să consultați un expert sau să căutați înregistrări, dacă este necesar

Dacă sunteți un întreprinzător individual sau un SRL cu un singur asociat, Anexa C este un formular suplimentar pe care va trebui să îl pregătiți împreună cu declarația de impozit 1040. Deși pare lung și ușor intimidant, cea mai mare parte a formularului este destul de simplă și ar trebui să fie ușor de completat dacă vă țineți evidențele la zi.

*La 17 martie 2021, IRS a anunțat că termenul limită pentru depunerea declarațiilor fiscale individuale se prelungește până la 17 mai 2021.

Acest post a fost actualizat în martie 2021.

.