Bankovní záruka vs. akreditiv: Jaký' je mezi nimi rozdíl?
Bankovní záruka i akreditiv jsou přísliby finanční instituce, že dlužník bude schopen splatit dluh jiné straně bez ohledu na finanční situaci dlužníka. Ačkoli se bankovní záruky i akreditivy liší, ujišťují třetí stranu, že pokud dlužník nebude schopen splatit to, co dluží, finanční instituce zasáhne jménem dlužníka.
Poskytnutím finanční podpory dlužníkovi (často na žádost druhé strany) slouží tyto přísliby ke snížení rizikových faktorů, což podporuje uskutečnění transakce. Fungují však poněkud odlišným způsobem a v odlišných situacích.
Závazné přísliby jsou zvláště důležité v mezinárodním obchodě kvůli vzdálenosti, potenciálně odlišným zákonům v zemích zúčastněných podniků a obtížnosti osobního setkání stran. Zatímco akreditivy se používají především v globálních transakcích, bankovní záruky se často využívají ve smlouvách týkajících se nemovitostí a infrastrukturních projektů.
Klíčové poznatky
- Bankovní záruka je příslib úvěrové instituce, který zajišťuje, že banka nastoupí, pokud dlužník nebude schopen pokrýt dluh.
- Akreditivy jsou rovněž finančními přísliby za jednu stranu transakce a mají význam zejména v mezinárodním obchodě.
- Bankovní záruky se často používají v realitních smlouvách a infrastrukturních projektech, zatímco akreditivy se používají především v globálních transakcích.
Bankovní záruka
Bankovní záruky představují pro banky významnější smluvní závazek než akreditivy. Bankovní záruka, stejně jako akreditiv, zaručuje příjemci peněžní částku. Banka tuto částku vyplatí pouze v případě, že protistrana nesplní závazky uvedené ve smlouvě. Záruku lze použít v podstatě k pojištění kupujícího nebo prodávajícího před ztrátou nebo škodou v důsledku neplnění druhé strany smlouvy.
Bankovní záruky chrání obě strany smluvní dohody před úvěrovým rizikem. Například stavební společnost a její dodavatel cementu mohou uzavřít smlouvu o výstavbě obchodního centra. Obě strany mohou být nuceny vystavit bankovní záruky, aby prokázaly svou finanční bezúhonnost a schopnost. V případě, že dodavatel nedodá cement ve stanoveném termínu, stavební společnost to oznámí bance, která následně vyplatí společnosti částku uvedenou v bankovní záruce.
Druhy bankovních záruk
Bankovní záruky jsou stejné jako jakýkoli jiný druh finančního nástroje – mohou nabývat různých podob. Například přímé záruky vydávají banky v tuzemském i zahraničním obchodě. Nepřímé záruky se běžně vydávají, pokud je subjektem záruky vládní agentura nebo jiný veřejný subjekt.
Mezi nejběžnější druhy záruk patří:
- Záruky za přepravu: Tento druh záruky se poskytuje dopravci za zásilku, která dorazí před obdržením jakýchkoli dokumentů.
- Záruky za úvěry: Instituce, která vydává záruku za úvěr, se zavazuje převzít finanční závazek, pokud dlužník nesplácí.
- Záruky za zálohy: Tato záruka slouží k zajištění plnění smlouvy. V podstatě je tato záruka formou zajištění pro úhradu zálohy v případě, že prodávající nedodá zboží uvedené ve smlouvě.
- Potvrzené platební záruky: U tohoto neodvolatelného závazku zaplatí banka příjemci za klienta určitou částku k určitému datu.
Bankovní záruky běžně využívají dodavatelé, zatímco akreditivy se vystavují pro dovozní a vývozní společnosti.
Akreditiv
Akreditiv, někdy označovaný jako dokumentární akreditiv, funguje jako směnka vystavená finanční institucí – obvykle bankou nebo spořitelnou. Zaručuje, že platba kupujícího prodávajícímu nebo platba dlužníka věřiteli bude obdržena včas a v plné výši. Rovněž uvádí, že pokud kupující nebude schopen zaplatit za nákup, banka uhradí celou nebo zbývající dlužnou částku.
Akreditiv představuje závazek, který na sebe banka bere, že po splnění určitých kritérií provede platbu. Po splnění a potvrzení těchto podmínek banka převede finanční prostředky. Akreditiv zajišťuje, že platba bude provedena, dokud budou služby prováděny. Akreditiv v podstatě nahrazuje úvěr banky za úvěr jejího klienta a zajišťuje správnou a včasnou platbu.
Příklad řekněme, že americký velkoobchodník obdrží objednávku od nového klienta, kanadské společnosti. Protože velkoobchodník nemůže vědět, zda tento nový klient může splnit své platební závazky, požaduje, aby byl v kupní smlouvě uveden akreditiv.
Nakupující společnost požádá o akreditiv v bance, kde již má finanční prostředky nebo úvěrovou linku (LOC). Banka vystavující akreditiv zadrží platbu jménem kupujícího, dokud neobdrží potvrzení, že zboží v rámci transakce bylo odesláno. Po odeslání zboží by banka vyplatila velkoobchodníkovi jeho dlužnou částku, pokud jsou splněny podmínky kupní smlouvy, jako je dodání do určité doby nebo potvrzení kupujícího, že zboží obdržel nepoškozené.
Druhy akreditivů
Stejně jako bankovní záruky se i akreditivy liší podle toho, zda jsou potřeba. Níže jsou uvedeny některé z nejčastěji používaných akreditivů:
- Neodvolatelný akreditiv zajišťuje, že kupující je prodávajícímu zavázán.
- Potvrzený akreditiv pochází od druhé banky, která se za něj zaručuje, pokud má první banka pochybný kredit. Potvrzující banka zajišťuje platbu v případě, že společnost nebo vystavující banka nesplní své závazky.
- Dovozní akreditiv umožňuje dovozcům provést platby okamžitě tím, že jim poskytuje krátkodobou hotovostní zálohu.
- Vývozní akreditiv dává bance kupujícího na vědomí, že musí zaplatit prodávajícímu, pokud jsou splněny všechny podmínky smlouvy.
- Revolvingový akreditiv umožňuje zákazníkům provádět čerpání – v rámci limitů – během určitého časového období.
Zvláštní úvahy
Obě bankovní záruky a akreditivy fungují tak, že snižují riziko obchodní smlouvy nebo obchodu. Strany s větší pravděpodobností souhlasí s transakcí, protože mají menší odpovědnost, když je akreditiv nebo bankovní záruka aktivní. Tyto dohody jsou zvláště důležité a užitečné u transakcí, které by jinak byly rizikové, jako jsou některé smlouvy týkající se nemovitostí a mezinárodního obchodu.
Banky důkladně prověřují klienty, kteří mají zájem o některý z těchto dokumentů. Poté, co banka zjistí, že žadatel je úvěruschopný a má přiměřené riziko, je na smlouvu stanoven peněžní limit. Banka souhlasí s tím, že se zaváže do výše limitu, který však nesmí překročit. Tím je banka chráněna tím, že je stanoven určitý práh rizika.
Další klíčový rozdíl mezi bankovními zárukami a akreditivy spočívá ve stranách, které je používají. Bankovní záruky obvykle využívají dodavatelé, kteří se ucházejí o velké projekty. Poskytnutím bankovní záruky dodavatel prokazuje svou finanční důvěryhodnost. Záruka v podstatě ujišťuje subjekt, který stojí za projektem, že je dostatečně finančně stabilní na to, aby se ho ujal od začátku do konce. Na druhé straně akreditivy běžně používají společnosti, které pravidelně dovážejí a vyvážejí zboží.
.