Jaký majetek je třeba uvést pro dědické řízení?
Jestliže jste byli jmenováni správcem nebo vykonavatelem pozůstalosti, musíte provést soupis majetku a věcí a určit, co podléhá dědickému řízení a co ne. Na formulářích podávaných pozůstalostnímu soudu by měl být uveden pouze majetek, který je považován za „pozůstalostní majetek“.
Pozůstalostní majetek versus nepozůstalostní majetek
Pozůstalostní řízení je právní proces úhrady dluhů zemřelé osoby a rozdělení peněz a majetku mezi dědice. Začíná podáním návrhu k pozůstalostnímu soudu a pokračuje řadou kroků, včetně soupisu pozůstalosti, vyrozumění věřitelů, placení účtů, podání daňového přiznání a získání souhlasu soudu s rozdělením majetku dědicům.
Jestliže jste byli jmenováni osobním zástupcem (známým také jako vykonavatel nebo správce) pozůstalosti, jedním z vašich prvních úkolů je zjistit, co zemřelá osoba vlastnila. Některý z těchto majetků je považován za pozůstalostní majetek – neboli majetek, který bude rozdělen mezi dědice na základě podmínek závěti nebo podle státního práva, pokud závěť neexistuje.
Další majetek je pozůstalostní majetek. Tento majetek obchází proces dědického řízení a přechází přímo na příjemce nebo spoluvlastníky bez ohledu na to, co je uvedeno v závěti. Seznam nedědického/dědického majetku vám pomůže udržet si přehled o tom, co podléhá dědickému řízení, a ukáže, zda je dědické řízení vůbec nutné.
Co je nedědický majetek?
Protože nedědický majetek není součástí dědického řízení, není uveden u dědického soudu. Nezávěrečný majetek zahrnuje:
- Majetek napsaný na jméno svěřenského fondu nebo označující svěřenský fond jako příjemce. Mnoho lidí zakládá svěřenské fondy právě proto, aby se vyhnuli dědickému řízení. Správce uvedený ve svěřenském fondu je oprávněn plnit pokyny svěřenského fondu, včetně rozdělování svěřenského majetku příjemcům.
- Majetek s uvedeným příjemcem. Mezi běžné příklady patří životní pojistky, IRA, 401(k)s a důchody.
- Bankovní účty s příjemci. Ty neprochází dědickým řízením, pokud jsou určeny pro případ smrti (POD). Ostatní majetek, jako jsou nemovitosti nebo vozidla, neprochází dědickým řízením, pokud je na nich vyznačen převod pro případ smrti (TOD).
- Majetek ve společném vlastnictví s právem pozůstalosti. To znamená, že pokud jeden z vlastníků zemře, druhý vlastník automaticky získá podíl zemřelého vlastníka na majetku. Často takto vlastní svůj dům manželské páry. V dokumentech o vlastnictví hledejte slova „joint tenancy with right of survivorship“ nebo „tenancy by the wholety“. Pokud žijete ve státě se společným jměním manželů, mohou zákony vašeho státu rovněž stanovit právo na pozůstalostní vlastnictví.
Pokud jste identifikovali majetek, který přechází mimo pozůstalostní řízení, zbytek majetku zesnulého je pravděpodobně součástí pozůstalosti.
Co je pozůstalostní majetek?
Ve většině států musí osobní zástupce sepsat veškerý pozůstalostní majetek s jeho hodnotou a předložit seznam pozůstalostnímu soudu. Můžete si to také představit jako seznam majetku pro závěť. Některá aktiva, například bankovní účty, lze snadno ocenit. Jiná, jako jsou starožitnosti, šperky a sběratelské předměty, mohou vyžadovat ocenění.
Závěrečný majetek zahrnuje:
- Nemovitosti, vozidla a jiný majetek s vlastnickým právem, který je ve výlučném vlastnictví zesnulé osoby nebo ve společném nájmu s někým jiným. Společní nájemci nemají právo na pozůstalost. Vlastníci mohou svůj podíl na majetku odkázat někomu jinému.
- Osobní majetek. Věci z domácnosti procházejí dědickým řízením, stejně jako oblečení, šperky a sbírky. Soupis by měl zahrnovat osobní věci zesnulého, které zůstanou po jeho smrti.
V některých státech se závěť nevyžaduje, pokud je hodnota pozůstalosti nižší než určitá částka v dolarech. Některé státy mají také zjednodušené pozůstalostní řízení pro malé pozůstalosti nebo v případě, že je veškerý majetek převeden na pozůstalého manžela. Ale i v případě, že se dědické řízení nevyžaduje, může mít jeho absolvování své výhody.
Třídění majetku a účtů může být zdlouhavé a není vždy snadné určit, co podléhá dědickému řízení a co ne. Pokud máte otázky nebo si nejste jisti, jaký majetek máte u pozůstalostního soudu uvést, raději si nechte poradit od právníka.