Jak může Spendthrift Trust ochránit vaše dědice před nimi samotnými
Svěřenský fond je jedním z nejefektivnějších nástrojů pro ochranu, zachování a předání majetku dědicům.
Jedná se o jedinečný nástroj, jak ochránit peníze rodiny nejen před věřiteli, ale i před samotnými dědici. Ponechává si většinu majetku po delší dobu a provádí pouze vyčíslené výplaty beneficientům, nepřevádí na ně majetek celý a najednou.
Přehled svěřenských fondů
Svěřenský fond je právnická osoba, která je vytvořena za účelem držení vlastnictví majetku obdarovaného – fyzické osoby, která jej vytvořila. Grantor je někdy v právním pojetí označován jako tvůrce svěřenského fondu.
Po zřízení svěřenského fondu a jmenování svěřenského správce, který jej bude spravovat, přepisuje grantor svůj majetek na jméno a do vlastnictví svěřenského správce. Dokumenty svěřenského fondu stanoví podmínky převodu tohoto majetku na beneficienty svěřenského fondu ve stanovených časových okamžicích.
Svěřenský fond se vyhýbá dědickému řízení. Svěřenský fond může převést svůj majetek na příjemce bez nutnosti dohledu nebo účasti soudu.
Odvolatelné vs. neodvolatelné svěřenské fondy
Všechny svěřenské fondy jsou buď odvolatelné, nebo neodvolatelné.
Dárci obvykle vystupují jako správci vlastních odvolatelných svěřenských fondů, protože si ponechávají právo přesouvat majetek do svěřenského fondu a z něj, prodávat jej, přidávat další, měnit beneficienty nebo dokonce svěřenský fond zcela zrušit. Je určen nástupnický svěřenský správce, který nastoupí a převezme funkci v případě, že obdarovaný zemře nebo se stane nezpůsobilým.
Odvolatelné svěřenské fondy jsou železnější. Grantor nemůže jednat jako správce svého vlastního neodvolatelného svěřenského fondu. Musí se navždy vzdát veškerých práv a kontroly nad majetkem do něj vloženým. Nemohou si to rozmyslet a později svůj svěřenský fond zrušit a vzít si svůj majetek zpět.
Výměnou za to, že se zakladatel trvale vzdá tohoto majetku, nabízejí neodvolatelné svěřenské fondy další výhody, které odvolatelné svěřenské fondy nemají, včetně ochrany majetku a vyhnutí se majetkovým daním.
A Spendthrift Trust vs. Spendthrift Trust. Jiné svěřenské fondy
Svěřenský fond spendthrift je neodvolatelný svěřenský fond, na který průběžně dohlíží svěřenský správce, a to od okamžiku jeho založení a dále po smrti zakladatele.
Mnoho svěřenských fondů je po smrti zakladatele a rozdělení majetku mezi příjemce zrušeno, ale svěřenský fond spendthrift zůstává v provozu. Nadále uchovává svůj majetek k postupnému rozdělení mezi beneficienta nebo beneficienty.
Spendthrift Provisions
Smyslem spendthrift trustu je zabránit některým beneficientům, aby obdrželi své dědictví najednou. Důvodem může být to, že jsou… no, spendthrifts. Hrozí, že peníze a majetek v krátké době rozfofrují.
V jiných případech mohou mít mnoho věřitelů, mohou být v manželství s někým, kdo lačně vyhlíží nečekanou výhru před podáním žádosti o rozvod, nebo mohou být závislí na drogách či alkoholu.
Dědictví je proto příjemci vypláceno po částech v delším časovém období. Oprávněný nemá na peníze nárok a nemůže je utratit dříve, než některou z těchto výplat skutečně obdrží, a věřitelé a další osoby se mohou dostat pouze k penězům, které oprávněný skutečně obdržel – nikoli k části dědictví, která zůstává ve svěřenském fondu.
Svěřenský správce může mít volnost v rozhodování o tom, kdy a proč budou platby provedeny, nebo může tvůrce svěřenského fondu tyto podmínky stanovit ve svěřenských dokumentech při jeho vytvoření.
Příklad
Řekněme, že svému oblíbenému synovci odkážete 5 milionů dolarů. Svěřenský fond vytváří příjem ve výši 250 000 USD, který je mu ročně vyplácen, ale ponechává si kontrolu nad majetkem ve výši 5 milionů USD, který tento příjem vytváří.
Váš synovec nemůže dát majetek ve svěřenském fondu do zástavy, aby se zadlužil. Jeho věřitelé by měli smůlu, kdyby si vzal hypotéku ve výši 3 milionů dolarů na koupi domu a pak zjistil, že není schopen úvěr splácet, protože si vzal větší dluh, než je schopen uživit.
Jediná hotovost, kterou by od něj mohli získat, by byla jeho distribuce 250 000 dolarů. Jistina spendthrift trustu je stále na místě, bezpečně a spolehlivě generuje dividendy a úroky po celá desetiletí.
Jistina není předmětem dělení s manželem při rozvodu, protože váš synovec je ještě technicky nevlastní.
Výjimky z obvyklých pravidel
Mnoho států bude chránit majetek spendthrift trustu jen do určité míry. Některé dluhy jsou z obvyklých pravidel vyňaty, například pohledávky státu, výživné na děti nebo výživné na manžela/manželku.
Tyto dluhy často zůstávají splatné z majetku svěřenského fondu, jakož i z veškerých výplat, které příjemce obdržel.
Jak se vytváří spendthrift trust
Proces vytváření spendthrift trustového fondu je totožný s vytvářením jakéhokoli jiného svěřenského fondu s tím rozdílem, že svěřenský dokument musí obsahovat ustanovení o spendthrift. Váš advokát by vám měl být schopen poradit, jak toto ustanovení formulovat a co je ve vašem konkrétním státě nejvhodnější.
Jednotlivé státy mohou mít do určité míry odlišné požadavky a formulace ustanovení musí přesně odpovídat požadavkům ve vaší lokalitě.
Omezení svěřenských fondů s vlastním určením výdajů
Pokud existuje tato skvělá ochrana před věřiteli, proč jednoduše nevytvořit svěřenský fond s vlastním určením výdajů a nejmenovat se beneficientem? Většina států to z důvodů veřejného pořádku nepovolí. Existují určité výjimky, konkrétně aljašský trust, ale měli byste se obrátit na kvalifikovaného právníka, který vám poradí.
.