Podání daňového přiznání pro malé firmy 101
Mnoho daňových poplatníků se obává podání daňového přiznání. Co když udělám chybu? Povede mé daňové přiznání ke kontrole finančního úřadu? Pokud s podnikáním začínáte, možná máte z prvního podání daňového přiznání pro malé firmy obavy. Přečtěte si, jak se připravit a podat daňové přiznání pro malé firmy.
Co je to daňové přiznání pro malé firmy?
Stejně jako daňové přiznání pro fyzické osoby, i daňové přiznání pro malé firmy uvádí informace o příjmech firmy, daňových odpočtech a platbách daní. Za podání daňového přiznání k dani z příjmů právnických osob jsou odpovědné všechny podniky. Daňové přiznání k dani z podnikání musíte každoročně podat finančnímu úřadu, aby mohl vypočítat daňovou povinnost vaší firmy.
V závislosti na vaší firmě a na tom, jaké odpočty chcete uplatnit, může být nutné při podání daňového přiznání k dani z podnikání přiložit doplňující dokumenty.
Jste-li například živnostník, který uplatňuje daňový odpočet na domácí kancelář, přiložte formulář 8829, Výdaje na obchodní využití vašeho domova.
Jak podat daňové přiznání pro podnikatele
Teď, když víte o svých povinnostech při podávání daňového přiznání pro podnikatele, musíte pochopit, jak podat daňové přiznání pro podnikatele.
Naučte se podávat daňové přiznání pro podnikatele pomocí následujících čtyř kroků.
Shromážděte dokumenty pro podání daňového přiznání pro malé podnikatele
Prvním krokem podání daňového přiznání je znalost přípravy daňového přiznání pro podnikatele. Před podáním přiznání shromážděte dokumenty, které vám pomohou formulář vyplnit.
K podání přiznání potřebujete následující informace:
- Identifikační číslo daňového poplatníka
- Finanční záznamy
Pro uspořádání záznamů v průběhu roku zvažte použití online účetního softwaru. Aktualizací účetnictví a uspořádáním záznamů můžete předejít zmatkům při třídění dokumentů na začátku roku.
Identifikační číslo poplatníka
V daňovém přiznání musíte identifikovat své podnikání. Při podávání přiznání uveďte devítimístné identifikační číslo daňového poplatníka (TIN) svého podniku. Existuje několik typů TIN, včetně čísla sociálního pojištění a identifikačního čísla zaměstnavatele (EIN).
Pokud máte zaměstnance nebo jste svůj podnik strukturovali jako obchodní společnost nebo partnerství, musíte mít EIN. O přidělení EIN můžete požádat prostřednictvím webových stránek IRS.
Ztratili jste své daňové identifikační číslo? Nejprve se podívejte do starých dokumentů, které by mohly obsahovat vaše DIČ, například do daňového přiznání nebo výkazu z minulosti. Pokud stále nemůžete najít své DIČ, obraťte se na IRS.
Finanční záznamy
K podání daňového přiznání potřebujete kompletní finanční záznamy, jako jsou finanční výkazy a podpůrné dokumenty (např. účtenky).
Pomocí finančních záznamů můžete v daňovém přiznání přesně vykázat příjmy a výdaje svého podniku. Výkazy o příjmech a výdajích, rozvahy a účtenky jsou některé ze záznamů, které potřebujete k podání daňového přiznání.
Výkazy o příjmech a výdajích zobrazují příjmy a výdaje vašeho podniku v průběhu roku. Při vyplňování příjmové části daňového přiznání odkazujete na tento list. A uvedené výdaje ve výkazu využijte k uplatnění odpisů, například daňového odpočtu úroků z podnikatelského úvěru.
Rozvaha vaší malé firmy zobrazuje aktiva, pasiva a vlastní kapitál. Pro vykázání ročních příjmů z podnikatelské činnosti v daňovém přiznání musíte použít rozvahu ze začátku a konce roku.
Při přípravě přiznání vyhledejte dokumenty, které potvrzují informace v účetnictví. Podpůrné dokumenty jsou důležité zejména v případě auditu. Čím více finančních dokladů můžete předložit na podporu svých tvrzení, tím lépe.
Určete si, který daňový formulář pro malé podniky potřebujete
Pro podání daňového přiznání fyzické osoby vyplňují formulář 1040, U.S. Individual Income Tax Return. Jaký formulář by měla vaše malá firma vyplnit?
Daňový formulář pro malé firmy, který budete vyplňovat, závisí na struktuře vaší firmy. Každý typ podnikatelské struktury používá k vykazování svých zisků a ztrát jiný formulář.
Společnosti s jediným vlastníkem musí k podání daňového přiznání použít přílohu C, Zisk nebo ztráta z podnikání. K přiznání k dani z příjmů fyzických osob musíte přiložit přílohu C. Některé malé podniky mohou použít zjednodušenou verzi přílohy C, známou jako příloha C-EZ.
Partnerské společnosti podávají daňové přiznání k dani z podnikání pomocí formuláře 1065, Přiznání k dani z příjmů z partnerství v USA. Zisky a ztráty z podnikání musí finančnímu úřadu vykázat jak partnerství, tak partneři. Partnerství rozděluje partnerům přílohu K-1, Podíl partnera na příjmech, odpočtech, kreditech atd. Partneři pak použijí přílohu K-1 k vyplnění částí svých individuálních daňových přiznání.
Korporace podávají svá daňová přiznání k dani z podnikání pomocí formuláře 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. Pokud je vaše firma strukturována jako S Corp, použijte formulář 1120-S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation.
Společnosti s ručením omezeným (LLC) používají různé formuláře v závislosti na způsobu zdanění firmy. Při zakládání LLC si můžete vybrat, zda chcete, aby vaše podnikání bylo zdaněno jako korporace. Společnosti s ručením omezeným zdaňované jako korporace musí používat formulář 1120. Jinak jednočlenné společnosti s ručením omezeným vyplňují přílohu C a vícečlenné společnosti s ručením omezeným vyplňují formulář 1065.
Znáte termíny, způsoby podání a další informace
Chcete-li podat daňové přiznání k dani z podnikání včas, musíte vědět, kdy je třeba přiznání podat. Termín podání daňového přiznání pro podnikatele závisí na struktuře vašeho podniku.
Termíny
Některé roky připadá termín na víkend nebo svátek. Pokud termín pro podání daňového přiznání připadne na víkend nebo svátek, je vaším termínem následující pracovní den.
15. březen: Společnosti a vícečlenné společnosti s ručením omezeným musí podat formulář 1065 u finančního úřadu a rozeslat přílohu K-1 společníkům do 15. března. S Corps musí podat formulář 1120-S do 15. března.
15. dubna: Jediní vlastníci a jednočlenné LLC předkládající přílohu C musí podat formulář do 15. dubna.
Korporace, které končí svůj rok 31. prosince, musí rovněž předložit formulář 1120 do 15. dubna.
Pokud vlastníte korporaci, jejíž daňový rok končí k jinému datu než 31. prosince, váš termín je 15. den čtvrtého měsíce po skončení daňového roku. Pokud však váš daňový rok končí 30. června, musíte formulář 1120 podat do 15. dne třetího měsíce po skončení daňového roku.
Způsoby podání
Daňové přiznání k dani z příjmů právnických osob můžete podat poštou nebo prostřednictvím systému elektronického podání IRS. V závislosti na vašem podnikání můžete být povinni podat daňové přiznání elektronicky. A platby daně můžete provádět prostřednictvím elektronického systému IRS pro placení federálních daní (EFTPS).
Prodloužení lhůty pro podání a platební podmínky
Potřebujete-li posunout termín pro podání daňového přiznání, zvažte podání žádosti o prodloužení lhůty pro podání daňového přiznání pro podnikatele. A pokud nemůžete zaplatit daně z podnikání, požádejte daňový úřad o platební ujednání.
Poraďte se s odborníkem
Účetnictví pro majitele malých firem se může zdát stále trochu zastrašující. Můžete zvážit, zda si nenajmete účetního nebo daňového poradce, který vám pomůže podat daňové přiznání k dani z podnikání. Účetní vám pomůže s přesným vyplněním, odečtením odpisů a uplatněním odpočtů.
Zjednodušte si proces podání daňového přiznání pomocí aktualizovaného a přesného účetnictví. K evidenci obchodních transakcí použijte online účetní software Patriot. Uspořádaný soubor pak předejte svému účetnímu. Vyzkoušejte si software zdarma ještě dnes!
Tento článek byl aktualizován oproti původnímu datu zveřejnění 29. 11. 2016.
Tento článek není určen jako právní poradenství; další informace naleznete zde.