Proč letos dlužím daně? Změny v roce 2020
K 15. dubnu byste měli podat daňové přiznání.
To však neznamená, že budete mít zaplacené daně. Ve skutečnosti platíte daně stále – za předpokladu, že vyděláváte minimální částku potřebnou k podání daňového přiznání. Ta se liší v závislosti na tom, v jakém postavení podáváte daňové přiznání (svobodný, manželé podávající společné daňové přiznání, manželé podávající samostatné daňové přiznání nebo hlava domácnosti).
Většina Američanů platí daně z příjmu každé dva týdny prostřednictvím automatické federální a státní srážky z každé výplaty. A zatímco mnozí daňoví poplatníci dostanou část těchto peněz zpět, každý, kdo vydělává, platí daň FICA, která financuje sociální zabezpečení, zdravotní péči Medicare a Medicaid.
Dále jsou tu daně z prodeje, majetkové daně a dovozní daně, které Američané platí neustále. Nakonec, přestože 15. duben považujeme za Den daní, je placení daní každodenní součástí života v moderní ekonomice.
To však neznamená, že by 15. duben byl méně komplikovaný, což platí zejména v letošním roce.
Většina Američanů dostane při podání daňového přiznání peníze zpět. Systém je tak navržen. Letos se však vrácení daní snížilo… hodně snížilo. Do začátku dubna 2019 vydal finanční úřad o 1,64 milionu refundací méně než ve stejném období roku 2018. Individuální refundace se snížily v průměru jen o 20 dolarů na daňového poplatníka, ale dostává je mnohem méně lidí. Mnoho Američanů ve skutečnosti 15. dubna poprvé ve svém pracovním životě dluží peníze.
Podívejte se, proč tomu tak je.
Co je to srážková daň?“
Abychom pochopili, proč miliony Američanů nedostanou svou roční refundaci, musíme nejprve porozumět srážkové dani.
Amerika používá takzvaný systém samoodečtu daně z příjmů. To znamená, že každý občan má každoročně povinnost zjistit, kolik dluží vládě, a sám tyto platby provést.
Samozřejmé zdanění znamená pro federální vládu mnohem menší režijní náklady, ale také přináší problémy. Za prvé to staví daňovou zátěž průměrného občana do popředí. Každý rok všichni vidíme, kolik dlužíme, což ztěžuje politické udržení daní. To platilo zejména v roce 1943, kdy byla podepsána první trvalá daň z příjmu.
Samozřejmé daně také nutí vládu čekat celý rok, než vybere svůj hlavní zdroj příjmů. Z pohledu amerického ministerstva financí by to v podstatě znamenalo poskytnout každému Američanovi bezúročnou půjčku na 11 měsíců a 29 dní.
Pro vyřešení těchto problémů vybírá daňový úřad „srážky“.
Srážky jsou částka, která se strhává z výplaty každého pracovníka W-2 jako odhadovaná platba za daně, které bude nakonec dlužit. Na konci roku si pak tento pracovník vypočítá své daně a porovná sraženou částku s částkou, kterou dluží. Pokud IRS srazí více, než je daňová povinnost tohoto pracovníka, což je případ více než 70 % všech daňových poplatníků v průměrném roce, zašle ministerstvo financí šek na vrácení daně.
Pokud I.R.S. srazí příliš málo, pak poplatník dluží rozdíl.
Proč IRS nadhodnocuje srážky?
Obyčejně IRS píše své tabulky srážek tak, aby nadhodnotil částku, kterou bude průměrný daňový poplatník dlužit. To se nelíbí ekonomům a odborníkům na osobní finance, protože, jak přesně upozorňují, platit příliš vysoké daně se rovná poskytnutí bezúročné půjčky vládě na celý rok.
Většině Američanů se to ale ve skutečnosti líbí. Systém příliš vysokých srážek funguje pro většinu lidí jako jakýsi nucený spořicí účet, který jim každoročně přináší šek na stovky, ne-li tisíce dolarů.
I to byl záměr. Namísto toho, aby se den zdanění stal dnem, kdy všichni vyplatí vládě obrovský šek, učinil Kongres z 15. dubna den, kdy jim vláda vyplatí peníze. Z politického hlediska je opravdu jedno, že IRS platí lidem z jejich vlastních peněz. Vracení daní je populární.
Jak daňová reforma ovlivnila srážky?“
V roce 2018 však IRS systematicky podhodnocoval srážky milionům daňových poplatníků.
V prosinci 2017 Kongres schválil zákon o snižování daní a pracovních místech. Tento zákon vstoupil v platnost poprvé za zdaňovací období 2018, tedy za ty, které jsou splatné 15. dubna letošního roku. Ačkoli se TCJA nazývá „daňová reforma“, zaměřuje se na snížení daní o bilion dolarů. Tento návrh zákona mimo jiné výrazně snížil daně pro právnické osoby a osoby s vysokými příjmy, zdvojnásobil standardní odpočet pro všechny daňové poplatníky a změnil sazby a hranice příjmů pro všechna daňová pásma.
V zájmu zohlednění těchto změn upravil daňový úřad IRS své tabulky srážek pro rok 2018. Přitom úřad snížil částku, kterou sráží z výplaty průměrného pracovníka. To způsobilo, že si lidé na výplatní pásce ponechali o něco více peněz. Zprávy v médiích naznačovaly, že IRS dostal pokyn provést tuto úpravu z politických důvodů během volebního roku 2018.
I přesto IRS snížil srážky více než v minulosti. Vládní účetní úřad v důsledku toho odhadl, že až 30 milionům daňových poplatníků bylo z výplaty strženo příliš málo. Do konce roku ještě nezaplatili všechny své daně prostřednictvím dvoutýdenních srážek.
Pokud vám v roce 2019 hrozí nečekané vyúčtování daní, tak právě proto. Vaše daně se pravděpodobně nezvýšily, berní úřad vám prostě v průběhu roku vzal méně peněz.
Snížení daní v roce 2017
Snížení daní v roce 2017 skutečně zvýšilo příjem většiny Američanů po zdanění asi o 1 %, a to i u těch, kteří letos v dubnu dluží tisíce dolarů. Problém je v tom, že rozdělení těchto úspor v průběhu roku způsobilo, že většina lidí o ně přišla. Málokdo si všiml malého navýšení každé výplaty a mnozí pravděpodobně tyto peníze utratili za drobné osobní požitky, pokud si přece jen všimli 20 dolarů navíc na svém běžném účtu.
Tisíc dolarů na dani však nezůstane bez povšimnutí, stejně jako absence očekávaného šeku. Pro každého, kdo si neuvědomil, že si měl v dubnu na daňový účet našetřit, to vše může být nepříjemný šok.
Co můžete dělat, když dlužíte peníze na daních?“
Firma IRS nabízí několik možností, když dlužíte peníze a nemůžete zaplatit hned. Pokud jste to právě vy, začněte následujícími kroky:
- Podejte daňové přiznání včas: Neodkládejte placení daní a nezaměňujte podání žádosti o prodloužení lhůty s povolením nezaplatit. Tím, že to budete odkládat, si nijak nepomůžete. Podejte daňové přiznání včas.
- Pokud je to možné, něco zaplaťte: Zaplaťte co největší část účtu, aniž by vám vznikly potíže. Na vašem daňovém účtu se budou hromadit určité poplatky a úroky, dokud nebude uhrazen, takže čím více můžete uhradit předem, tím lépe.
- Požádejte o krátkodobý splátkový kalendář: I.R.S. nabízí několik splátkových plánů pro daňové poplatníky, kteří dluží méně než 50 000 USD. (Pokud dlužíte více, požádejte o radu daňového právníka.) Nejjednodušší možností jsou krátkodobé platební plány. Jedná se o 120denní prodloužení splatnosti daní ve splátkách. Pro většinu daňových poplatníků je přijetí automatické. Splátkový plán si účtuje určité poplatky a úroky, ale je nepravděpodobné, že by tyto poplatky a úroky za čtyři měsíce činily mnoho.
- Podejte žádost o dlouhodobý splátkový plán: Pokud je váš účet příliš vysoký na to, abyste ho mohli rychle splatit, je pro vás pravděpodobně nejlepší volbou dlouhodobý splátkový plán. I.R.S. umožňuje daňovým poplatníkům vytvořit splátkové plány, které mohou trvat roky. Zřízení tohoto plánu vás bude stát malý paušál a vláda vám bude v průběhu času účtovat poplatky a úroky, ale je to lepší než přijít na mizinu předem.
Další informace naleznete na webových stránkách I.R.S. payment options zde.