2021 Frister for erhvervsskat – hvad der skal indsendes og hvornår
Ajourføring: Nye frister for erhvervsskat på grund af coronavirus
På grund af konsekvenserne af udbruddet af coronavirus er fristen for at indsende og betale føderale indkomstskatter blevet forlænget med 90 dage til den 15. juli 2020. Ifølge finansminister Steven Mnuchin “vil alle skatteydere og virksomheder have denne ekstra tid til at indgive og foretage betalinger uden renter eller sanktioner.”
I løbet af den tre måneders udsættelse vil skattebetalinger ikke påløbe renter eller være underlagt sanktioner.
Hvis du som ejer af en lille virksomhed ved, at du vil skylde den føderale regering skattebetalinger, er dette en god mulighed for ikke at binde din kapital i skattebetalinger og i stedet benytte den straffri forlængelse. Ellers anbefaler finansministeriet, at du indsender dine skatter så hurtigt som muligt for at modtage din tilbagebetaling hurtigt.
Brug nedenstående oplysninger for at forstå, hvilke skatteformularer du skal bruge til at indgive dine skatter, samt en forståelse af, hvad der sker, hvis du overskrider fristen.
En guide til frister for erhvervsskat
Medmindre din virksomhed er inden for virksomhedsregnskab eller finans, er indgivelse af skatter til små virksomheder sandsynligvis ikke noget, du ser frem til. Men ved at holde styr på, hvad du skal indgive – og hvornår – kan du undgå dyre IRS-bøder og skatterestancer.
Vi tager et kig på de vigtigste deadlines for erhvervsskat, som du skal gemme i din kalender. Med disse frister i tankerne kan du holde din økonomi organiseret i løbet af året og spare dig selv for ubehagelige overraskelser på skattetidspunktet. Selv de bedst udtænkte planer kan naturligvis gå på afveje, så vi gennemgår også forlængelser af fristerne for erhvervsskat – bare for en sikkerheds skyld.
Datoer for erhvervsskat i 2020
Datoer for indgivelse af erhvervsskattepapirer afhænger af den type forretningsenhed, du har, og af din virksomheds forventede skattepligtige indkomst. Du kan finde alle fristerne for erhvervsskat for 2020 fra IRS sammen med baggrunden og de specifikke formularer, der skal indsendes.
Her er de vigtigste frister for erhvervsskat, som du bør kende:
Frister for erhvervsskatangivelse
*opdatering: Husk, at nedenstående datoer henviser til frister, der var gældende før udbruddet af den nye coronavirus. Se venligst opdateringen fra marts 2020 øverst på denne side for yderligere oplysninger.
En af de vigtigste dele af indgivelsen af din virksomheds skat er at indsende din selvangivelse. Det bruges til at verificere eventuelle kvartalsvise betalinger, du har foretaget til dato, og til at bekræfte andre oplysninger om din virksomhed.
Her er forfaldsdatoerne for erhvervsskatteangivelser i 2020:
- Enkeltmandsvirksomheder og LLC’er beskattes som en uregistreret enhed: Indsend skema C sammen med personlig selvangivelse senest den 15. april 2020
- Partnerskaber: Indberet IRS Form 1065 og skema K-1 (fra hver partner) senest den 16. marts 2020
- LLC’er med flere medlemmer: Indberet IRS Form 1065 og Schedule K-1 (skal indsendes af hvert medlem) senest den 16. marts 2020
- S-selskaber: Indberet IRS Form 1120S og skema K-1 (skal indsendes af hver aktionær) senest den 16. marts 2020
- C-selskaber: IRS Form 1120 og Schedule K-1 (skal indsendes af hver enkelt aktionær) senest den 15. april 2020
Datoer for forlængelse af skattedatoer for virksomheder
Skatteforlængelser er praktiske, hvis du ikke kan indsende din skat inden den oprindelige indsendelsesdato, eller hvis du gerne vil have mere tid til at samarbejde med din revisor om at identificere fradrag og indsende din selvangivelse. Hvis IRS godkender din anmodning om en forlængelse, kan du indsende din selvangivelse på en senere dato uden at betale bøder. Bare husk – en forlængelse til at indgive er ikke en forlængelse til at betale. Du skal typisk betale de skatter, du skylder inden den oprindelige frist, for at undgå bøder.
Den hurtigste måde at indgive en anmodning om en skatteforlængelse på er at gøre det online. Enkeltmandsvirksomheder og ejere af enkeltmands-LLC’er, der beskattes som en ubemærket enhed, skal indsende formular 4868 for at anmode om en forlængelse (e-filing er den nemmeste metode). Selskaber, LLC’er og partnerskaber skal bruge formular 7004. Planlæg en påmindelse to uger før din oprindelige skattefrist, så hvis det ser ud til, at du får brug for en forlængelse, kan du begynde at forberede dine dokumenter i forvejen. Når du har fået forlængelse til at indsende, skal du gemme den nye frist i din kalender, så du sikrer dig, at du ikke går glip af den.
Her er virksomhedsskatteforlængelsesfrister for 2020:
- Enkeltmandsvirksomheder og LLC’er, der beskattes som en ubemærket enhed: 15. oktober 2020
- Partnerskaber: 15. september 2020
- S-selskaber: 15. september 2020
- C-selskaber: 15. september 2020
- S-selskaber: 15. oktober 2020
Overslag over frister for skattebetaling
Når du gennemgår denne kalender, skal du huske på, at IRS følger et pay-as-you-go-system for skatter. For S-selskaber eller C-selskaber, der forventer at skylde mere end 500 USD i skat, samt for enkeltpersoner, der forventer at skylde mere end 1.000 USD i skat, skal du foretage kvartalsvise anslåede skattebetalinger sammen med indgivelse af en selvangivelse årligt.
Betaling fire gange om året i stedet for én gang betyder, at du har fire gange så mange skattefrister at overholde. Hvis du overskrider fristen, skal du betale 5 % årlig rente af de skyldige penge. Dette beløb beregnes fra den dag, du overskrider fristen – hvilket betyder, at jo længere tid du lader dine kvartalsvise anslåede skatter stå ubetalte, jo mere kommer de til at koste dig i sidste ende.
Dette års frister for kvartalsvise erhvervsskattebetalinger er:
- 15. april 2020 (dækker perioden fra den 1. januar til den 31. marts)
- 15. juni 2020 (dækker perioden fra den 1. april til den 31. maj)
- 15. september 2020 (dækker perioden fra den 1. juni til den 31. august)
- 15. januar, 2021 (dækker perioden fra 1. september til 31. december)
Datoer for arbejdsskat
Små virksomhedsejere er også ansvarlige for at betale Federal Unemployment Taxes (FUTA), hvis de har ansatte. Disse skattepenge går til at finansiere arbejdsløshedsunderstøttelse til ansatte, der mister deres job. Små virksomhedsejere skal også indbetale indkomstskat, der tilbageholdes fra medarbejdernes lønninger, og medarbejdernes og arbejdsgivernes andel af Medicare- og socialsikringsskatter. Disse skatter kaldes FICA-skatter efter Federal Insurance Contributions Act.
Firksomhederne skal indbetale deres FUTA-skatter og indsende IRS Form 941 hvert kvartal. De skal betales på den sidste dag i måneden efter kvartalets afslutning. Hvis denne dag falder på en weekend, skal de forfalde på den følgende hverdag. Du skal udfylde og indsende IRS Form 940 den 31. januar. Men hvis du indbetalte al din FUTA-skat, da den forfaldt, kan du indsende formular 940 senest den 10. februar.
For FICA-skatter følger virksomhederne enten en månedlig eller halvugentlig indbetalingsskema. Generelt er virksomheder, der har betalt 50.000 dollars eller mindre i ansættelsesskat, på en månedlig indbetalingsskema. Virksomheder med større skatteforpligtelser er på en halvdags indbetalingsskema. Virksomheder er forpligtet til at bruge elektronisk pengeoverførsel (EFTPS) til at foretage alle føderale skatteindbetalinger.
- File IRS Form 940: 31. januar (du har indtil den 10. februar, hvis du har indbetalt alle dine FUTA-skatter til tiden)
- Indbetal FUTA-skatter: 30. april, 31. juli, 2. november og 1. februar
- Indsend IRS Form 941: 30. april, 31. juli, 2. november og 1. februar
- Månedlig indbetalingsskema for FICA-skatter: Hver betaling forfalder senest den 15. i den følgende måned
- Halvugentlig indbetalingsplan for FICA-skatter: Indbetaling af skatter for betalinger, der foretages onsdag, torsdag eller fredag, senest den følgende onsdag. Indbetal skatter for betalinger foretaget lørdag, søndag, mandag eller tirsdag senest den følgende fredag.
Datoer for skatteformularer til ansatte og entreprenører
Hvis du har ansatte eller entreprenører, der arbejder for dig, er der visse IRS-formularer, som du skal udlevere til dem for at opfylde dine forpligtelser som virksomhedsejer.
Virksomheder med ansatte skal udlevere W-2 formularer, og disse formularer skal være modtaget senest den 31. januar. Du kan sende W-2-formularerne via almindelig e-mail eller stille dem til rådighed i digital form, selv om medarbejderne har ret til at anmode om en papirkopi. Hvis du udleverer disse formularer for sent, kan du blive straffet af skattevæsenet med mellem 30 og 100 USD pr. ansat, afhængigt af hvor sent du var.
Den frist, inden for hvilken du skal stille disse formularer til rådighed for ansatte og kontrahenter, er ikke den samme som indleveringsfristen. Du skal kun indsende dine W-2 og 1099-formularer inden udgangen af februar eller marts.
Hvis du arbejdede med nogen uafhængige entreprenører i løbet af skatteåret, skal du give dem en formular 1099 senest den 31. januar. De samme sanktioner og frister, der gælder for W-2 formularer, gælder for 1099’er.
Her er en oversigt over fristerne for medarbejder- og entreprenørformularer:
- Forstil W-2’er til medarbejdere og 1099’er til entreprenører: 31. januar (dette er også fristen for virksomheder til at indsende W-2 formularer til Social Security Administration)
- Arbejdsgiveren indsender 1099’er, hvis de indsender dem med almindelig post: Sidste dag i februar (indgives sammen med formular 1096)
- Arbejdsgiver indsender 1099’er, hvis de indgives elektronisk: 31. marts (indsendes sammen med formular 1096)
Forståelse af frister for erhvervsskat
Som du kan se, gælder der forskellige frister for erhvervsskat for forskellige typer af erhvervsvirksomheder. Du bør følge de frister, der gælder for din virksomhedstype. De fleste virksomheder skal også være opmærksomme på de kvartalsvise skattefrister.
Hvis en skattefrist falder på en lørdag, søndag eller en føderal helligdag, er fristen den følgende arbejdsdag. Når du er i tvivl, skal du konsultere din skatteekspert eller IRS’ officielle skattekalender.
Hvad sker der, hvis du går glip af en frist for virksomhedsskat?
Den bedste tommelfingerregel er altid at betale din skat og indsende din selvangivelse så hurtigt som muligt. Hvis du nærmer dig en oprindelig frist for selvangivelse, og du tror, at du måske ikke når den, er det vigtigt at anmode om en forlængelse, så du ikke pådrager dig sanktioner eller skatterestancer.
Hvis du ikke har anmodet om en forlængelse, eller hvis fristen for forlængelse af virksomhedsskatten er overskredet, er det vigtigt at kontakte IRS så hurtigt som muligt. De kan muligvis udarbejde en afdragsplan sammen med dig, så du kan betale det, du skylder, i mindre, mere overskuelige dele. Mens du er på en afdragsordning, kan du undgå at få yderligere renter og bøder.
Bottom Line
Lad ikke fristerne for indgivelse af erhvervsskat snige sig ind på dig. Tilføj påmindelser for hver af disse frister i din kalender, og du vil have tid nok til at udnytte den økonomiske planlægning og mulighederne for vækst, længe før hver frist udløber.
En omhyggeligt kurateret og veludfyldt økonomisk kalender vil hjælpe dig med at holde din virksomhed på sporet i hele skatteåret – og sørge for, at du ikke går glip af vigtige datoer eller muligheder.