Alt om IRS Form 1041
Hvis du er udpeget som eksekutor af en persons bo, skal du muligvis indsende formular 1041 for at oplyse om indkomsten fra den pågældendes bo (eller hyre nogen til at indsende formularen for dig). Formular 1041 er dog ikke en erstatning for formular 1040. Er du forvirret? Vi bebrejder dig ikke noget. En finansiel rådgiver kan hjælpe dig med at maksimere en bodelingsplan for dine kære. Lad os gå dig igennem IRS Form 1041, den amerikanske indkomstskatteregnskab for boer og trusts.
Kig på vores føderale indkomstskatteberegner.
Form 1041 Basics
I en persons dødsår efterlader han eller hun både personlig indkomst og i nogle tilfælde boindkomst. Derfor skal den person, der har med boet efter en afdød person at gøre, indsende personlig indkomstskat for den afdøde og potentielt også boindkomstskat. Hvis den ejendom, som en person efterlader sig, har indkomstkilder, vil denne indkomst blive indberettet på formular 1041.
Hvad er nogle eksempler? Måske omfatter boet en ejendom, der bliver udlejet, og som således giver lejeindtægter. Eller måske ejer boet aktier, der giver udbytte. Hvis du er eksekutor for et bo, der har 600 USD eller mere i indkomst eller har en begunstiget, som er en bosiddende udlænding, skal du indsende formular 1041. Hvis boet udloddes til begunstigede, før det kan få 600 USD eller mere i indkomst, og ingen af disse begunstigede er bosiddende udlændinge, er det ikke nødvendigt at indsende formular 1041.
Den mest almindelige grund til at skulle indsende Form 1041 er at indberette indkomst fra en afdødes bo, men du bør også bruge formularen til at indberette indkomst fra en simpel trust, en kompleks trust, en kvalificeret handicap trust, en Electing Small Business Trust (kun S-delen), en grantor type trust, et kapitel 7-konkursbo, et kapitel 11-konkursbo eller en pooled income fund. Hvis du er usikker på skatteforpligtelserne for din trust, skal du spørge den advokat, der hjalp dig med at oprette trusten, til råds.
Relateret artikel: Alt om IRS Form 1040EZ
Sådan udfylder du IRS Form 1041
Det er normalt, at skatterevisorer påtager sig opgaven med at udfylde denne formular, da den er ret kompliceret. Men hvis du beslutter dig for, at du selv vil udfylde den, eller hvis du vil forstå, hvad din revisor gør, så lad os gennemgå, hvordan du udfylder formular 1041. Hvis du skal udfylde formular 1041, skal du indsamle oplysninger om den trust- eller boindkomst, du indberetter. Øverst på formularen skal du indtaste den pågældende type ejendom eller trust, arbejdsgiveridentifikationsnummeret (du kan ansøge om et af disse online) og andre oplysninger såsom navnet på ejendommen eller trusten og navnet og adressen på dens tillidsmand (den person, der er ansvarlig for dens aktiver på vegne af de begunstigede).
Den næste sektion af Form 1041 dækker indkomsten af ejendommen eller trusten. Det er her, du angiver indkomst fra ting som renter, udbytte, kapitalgevinster og meget mere. For nogle former for indkomst skal du vedlægge andre understøttende skatteformularer som angivet. Læg alle de indkomstformer, du har anført, sammen, og skriv summen på linje 9.
Når du har angivet boets eller trustens indkomst, skal du angive fradrag. Ligesom med personlig indkomstskat reducerer fradrag den skattepligtige indkomst i boet eller fonden, hvilket indirekte reducerer skatteregningen. På formular 1041 kan du gøre krav på fradrag for udgifter som f.eks. advokats-, revisor- og afgiftsforberedelseshonorarer, gebyrer for tillidsmænd og specificerede fradrag.
Når afsnittet om fradrag er færdigt, kommer du til det vigtigste – skatter og betalinger. Du skal trække fradragene fra indkomsten og derefter bruge skema G i formular 1041 til at beregne den skyldige skat. Du kan derefter fratrække eventuelle skattebetalinger, der allerede er foretaget eller tilbageholdt, eventuelle skyldige bøder (hvis det er relevant) eller det for meget betalte beløb (hvis det er relevant). Hvis du har betalt for meget, kan du vælge at få de penge, du har betalt for meget, krediteret næste års selvangivelse eller refunderet til dig. Derefter underskriver og daterer du (eller din betalte forberedelsesperson) formularen.
Den anden side af formular 1041 indeholder detaljerede instruktioner om beregning af fradrag for velgørenhed og fradrag for indkomstfordeling (hvis relevant) samt instruktioner om skatteberegning. Den nederste sektion på side to er en række ja-eller-nej-spørgsmål om boets eller trustens indkomstkilder og forretningsforbindelser. Hvis du ikke er sikker på svarene på disse spørgsmål, skal du ikke gætte.
Kig på vores beregner af kapitalgevinstskat.
Bottom Line
Selv dødsboer, der er for små til at udløse boafgift, kan være store nok til at skabe betydeligt papirarbejde. Og hvis boet har indtægter, skal disse indberettes på formular 1041. Hvis du er eksekutor for et bo, kan det påhvile dig at udfylde – eller hyre en anden til at udfylde – formular 1041. Inden du går i gang med at udarbejde formularen, er det en god idé at samle al relevant dokumentation for boet eller fonden. På den måde behøver du ikke at blive ved med at starte og stoppe, mens du leder efter flere oplysninger, der kan hjælpe dig med at give skattevæsenet det, de har brug for.
Estate Planning Tips
- Overvej at samarbejde med en finansiel rådgiver for at optimere en skattestrategi til dine økonomiske mål. Det behøver ikke at være svært at finde den rigtige finansielle rådgiver, der passer til dine behov. SmartAssets gratis værktøj matcher dig med finansielle rådgivere i dit område på 5 minutter. Hvis du er klar til at blive matchet med lokale rådgivere, der kan hjælpe dig med at nå dine finansielle mål, så kom i gang nu.
- Planlægning af en ejendom kan være kompliceret, og det gælder især, hvis du er en person med en betydelig formue. Læs om de vigtige ejendomsplanlægningsværktøjer for velhavende investorer for at sikre, at du har alt, hvad du har brug for.
- Arv er normalt ikke betragtet som indkomst, men visse typer arvede aktiver kan have skattemæssige konsekvenser. Før du bruger eller investerer din arv, skal du læse mere om arveafgifter og fritagelser.