Hvordan en spendthrift trust kan beskytte dine arvinger mod dem selv
En spendthrift trust er et af de mest effektive værktøjer til at beskytte, bevare og videregive rigdom til arvingerne.
Det er et unikt værktøj til at holde en families penge sikre – ikke kun mod kreditorer, men også mod arvingerne selv. Den beholder de fleste af sine aktiver i en længere periode og foretager kun kvantificerede uddelinger til modtagerne og overfører ikke aktiverne til dem helt og altsammen på én gang.
En oversigt over levende trusts
En levende trust er en juridisk enhed, der er oprettet for at besidde ejendomsretten til giverens ejendom – den person, der har oprettet den. En grantor omtales nogle gange i juridiske termer som trustmaker.
Når trusten er oprettet, og en trustee er udpeget til at administrere den, omtitler grantor sine aktiver til trustees navn og ejerskab. I trustdokumenterne fastsættes vilkårene for overførsel af disse aktiver til trustens modtagere på bestemte tidspunkter.
En levende trust undgår skifteretten. En trust kan overføre sine aktiver til de begunstigede uden behov for rettens tilsyn eller inddragelse.
Genoprettelige vs. uigenkaldelige trusts
Alle trusts er enten genoprettelige eller uigenkaldelige.
Givere fungerer normalt som administratorer af deres egne revokable trusts, fordi de bevarer retten til at flytte aktiver ind og ud af trusten, til at sælge dem, tilføje flere, ændre begunstigede eller endda lukke trusten helt ned. Der udpeges en efterfølgerforvalter til at træde ind og tage over, hvis overdrageren dør eller bliver uarbejdsdygtig.
Irrevocable trusts er mere jernhårde. En overdrager kan ikke optræde som administrator af sin egen uigenkaldelige trust. De skal for evigt give afkald på alle rettigheder og al kontrol over de aktiver, der finansieres i den. De kan ikke ændre mening og opløse deres trusts og tage deres ejendom tilbage på et senere tidspunkt.
I bytte for, at giveren permanent giver afkald på disse aktiver, tilbyder uigenkaldelige trusts yderligere fordele, som uigenkaldelige trusts ikke gør, herunder beskyttelse af aktiver og undgåelse af boafgifter.
En Spendthrift Trust vs. Andre trusts
En spendthrift trust er en uigenkaldelig levende trust, der overvåges løbende af en administrator, fra det tidspunkt, hvor den blev oprettet, og som fortsætter efter overdragerens død.
Mange trusts lukkes ned, efter at deres overdrager dør, og deres aktiver er blevet fordelt til deres modtagere, men en spendthrift trust forbliver i gang. Den fortsætter med at opbevare sine aktiver med henblik på trinvis uddeling til modtageren eller modtagerne.
Spendthrift-bestemmelser
Tanken bag en spendthrift-trust er at forhindre visse modtagere i at modtage deres arverettigheder på én gang. Det kan skyldes, at de er … ja, spendthrifts. Der er risiko for, at de vil sprænge pengene og aktiverne i løbet af kort tid.
I andre tilfælde kan de have mange kreditorer, de kan være gift med en person, der grådigt kigger efter den ekstraordinære gevinst, inden de indgiver en skilsmisseansøgning, eller de kan have et stof- eller alkoholmisbrug.
Den begunstigedes arv bliver derfor uddelt i portioner over en længere periode. Modtageren har ingen ret til pengene og kan ikke bruge dem, før han rent faktisk modtager nogen af disse udbetalinger, og kreditorer og andre kan kun nå de penge, som modtageren rent faktisk har modtaget – ikke den del af arven, der forbliver i fonden.
Adminstituttet kan have skønsbeføjelse til at bestemme, hvornår og hvorfor udbetalinger skal foretages, eller trustens ophavsmand kan fastsætte disse vilkår i trustdokumenterne, når trusten oprettes.
Et eksempel
Lad os sige, at du efterlader 5 millioner dollars til din yndlingsnevø. Fonden genererer 250.000 dollars i indkomst, som udbetales til ham årligt, men den beholder kontrollen over de 5 millioner dollars i aktiver, der producerer denne indkomst.
Din nevø kan ikke pantsætte trustens aktiver som sikkerhed for at påtage sig gæld. Hans kreditorer ville være ude af held, hvis han skulle optage et realkreditlån på 3 millioner dollars for at købe et hus og derefter finde sig ude af stand til at betale lånet, fordi han påtog sig mere gæld, end han var i stand til at forsørge.
Det eneste kontante beløb, de kunne opkræve fra ham, ville være hans uddeling på 250.000 dollars. Hovedstolen i spendthrift-trusten er stadig på plads og genererer udbytte og renter sikkert og trygt i årtier fremover.
Hovedstolen er ikke genstand for deling med en ægtefælle i en skilsmisse, fordi din nevø teknisk set endnu ikke ejer dem.
Undtagelser fra de sædvanlige regler
Mange stater vil kun beskytte en spendthrift-trusts aktiver op til et vist omfang. Visse gældsposter er undtaget fra de sædvanlige regler, såsom offentlige krav, børnebidrag eller ægtefællebidrag.
Disse gældsposter forbliver ofte betalbare fra trustens aktiver samt fra eventuelle udbetalinger, som modtageren har modtaget.
Sådan oprettes en spendthrift trust
Processen med at oprette en spendthrift trustfond er identisk med oprettelsen af enhver anden trustfond, bortset fra at trustinstrumentet skal indeholde en spendthrift-bestemmelse. Din advokat bør kunne give råd om ordlyden af denne bestemmelse, og hvad der fungerer bedst i netop din stat.
De enkelte stater kan til en vis grad have forskellige krav, og bestemmelsens ordlyd skal nøjagtigt opfylde kravene i dit sted.
Begrænsninger på selvudpegede spendthrift trusts
Hvis denne store beskyttelse mod kreditorer findes, hvorfor så ikke blot oprette en spendthrift trust og udpege sig selv som begunstiget? De fleste stater vil ikke tillade dette af hensyn til den offentlige orden. Der er nogle undtagelser, specielt Alaska Trust, men du bør kontakte en kvalificeret advokat for at få vejledning.