Kostenerstattungsplan im Gesundheitswesen – Was ist das?
Ein Kostenerstattungsplan für die Gesundheitsfürsorge, manchmal auch als Kostenerstattungsvereinbarung für die Gesundheitsfürsorge bezeichnet, ist eine Gesundheitsleistung, bei der die Mitarbeiter von ihrem Unternehmen die Kosten für ihre medizinische Versorgung erstattet bekommen. Er unterscheidet sich von den traditionellen Gesundheitsleistungen vor allem dadurch, dass das Unternehmen einen Zuschuss zur Verfügung stellt, anstatt eine Gruppenkrankenversicherung von einem Träger auszuwählen und zu verwalten.
Kostenerstattungspläne für die Gesundheitsversorgung werden immer beliebter, weil die Mitarbeiter die Krankenversicherung ihrer Wahl wählen können und die Kosten erstattet bekommen. Kleine und mittelgroße Unternehmen mögen Kostenerstattungspläne, weil sie damit die unübersichtliche und zeitaufwändige Welt der Gruppenkrankenversicherung vermeiden und gleichzeitig ihr Leistungsbudget vorhersehbar halten können.
Der Begriff „Kostenerstattungsplan für die Gesundheitsfürsorge“ wurde auch verwendet, um eine Art von selbstversicherten Krankheitskostenerstattungsplan (MERP) nach Abschnitt 105 zu beschreiben, der für die Prämienrückerstattung konzipiert ist.
In diesem Beitrag wird beschrieben, wie Kostenerstattungspläne funktionieren und welche Arten von Kostenerstattungsplänen es heute gibt.
Definition von Kostenerstattungsplänen im Gesundheitswesen
Kostenerstattungspläne im Gesundheitswesen sind ein vom Arbeitgeber finanzierter, steuerlich begünstigter Plan für Gesundheitsleistungen, der es Unternehmen ermöglicht, Mitarbeitern ihre medizinischen Kosten zu erstatten.
Ein Kostenerstattungsplan im Gesundheitswesen ist keine Krankenversicherung. Vielmehr handelt es sich um eine Möglichkeit, Zuschüsse zu gewähren, die Mitarbeiter für ihre medizinischen Ausgaben, einschließlich Versicherungsprämien, verwenden können.
Wie Kostenerstattungspläne funktionieren
Kostenerstattungspläne für die Gesundheitsfürsorge sind formelle Vereinbarungen, die rechtliche Planunterlagen erfordern. Die Dokumente zu den Kostenerstattungsplänen für die Gesundheitsfürsorge müssen allen anwendbaren Bundesvorschriften entsprechen und Einzelheiten zu folgenden Punkten enthalten:
- Wer hat Anspruch auf Kostenerstattung
- Was kann erstattet werden
- Wie werden die Kostenerstattungen genehmigt
- Wie werden die Zahlungen verteilt
- Was geschieht im Falle eines Entscheidungsstreits
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Kostenerstattungspläne sind fiktiv
Kostenerstattungspläne sind eine Vereinbarung zwischen dem Unternehmen und den Mitarbeitern. Mit anderen Worten, es handelt sich um eine fiktive Vereinbarung, bei der keine Ausgaben anfallen, solange keine Erstattungen gezahlt werden. Im Rahmen eines Kostenerstattungsplans erstattet das Unternehmen den Mitarbeitern die Kosten erst dann direkt, wenn die Mitarbeiter eine genehmigte Gesundheitsausgabe getätigt haben.
Heute verfügbare Kostenerstattungspläne für die Gesundheitsversorgung
Ab 2020 gibt es drei Haupttypen von Kostenerstattungsplänen:
- QSEHRA (qualified small employer HRA). Der QSEHRA eignet sich am besten für Arbeitgeber, die zu klein sind, um unter das ACA-Arbeitgebermandat zu fallen, und die die Dinge einfach halten und allen W-2-Mitarbeitern eine einzige Leistung anbieten möchten. Die Arbeitgeber können angeben, ob sie diese Leistung nur Vollzeitbeschäftigten oder Voll- und Teilzeitbeschäftigten anbieten möchten.
- ICHRA (individual coverage HRA). Der ICHRA ist einer der flexibelsten Pläne auf dem Markt. Er ermöglicht es Arbeitgebern, verschiedene Zuschüsse festzulegen und die Anspruchsberechtigung auf der Grundlage von Klassen zu bestimmen, wie z. B.:
- Vollzeit
- Teilzeit
- Saisonal
- Temporär, die für eine Personalvermittlungsfirma arbeiten
- Gehaltsempfänger
- Stundenweise
- Mitarbeiter, die unter einen Tarifvertrag fallen
- Mitarbeiter in einer Wartezeit
- Ausländische Arbeitnehmer, die im Ausland arbeiten
- Arbeitnehmer in verschiedenen geografischen Tarifgebieten
- Eine Kombination aus zwei oder mehr der oben genannten Punkte
- GCHRA (group coverage HRA). Der GCHRA eignet sich am besten für Arbeitgeber, die ihren Mitarbeitern einen herkömmlichen Gruppen-Krankenversicherungsplan anbieten und sie bei Ausgaben wie Selbstbeteiligungen, Zuzahlungen und erstattungsfähigen rezeptfreien Ausgaben unterstützen möchten.
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Schlussfolgerung
Mit einem Kostenerstattungsplan für die Gesundheitsversorgung, auch bekannt als HRA, haben kleine bis mittelgroße Unternehmen eine Alternative zur traditionellen Gruppenkrankenversicherung, die es ihnen ermöglicht, mit einem von ihnen kontrollierten Budget eine hochwertige Gesundheitsleistung anzubieten.
Dieser Beitrag wurde ursprünglich im Februar 2014 veröffentlicht. Er wurde zuletzt am 8. Dezember 2020 aktualisiert.
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