Steuerbefreiungen, -abzüge und -gutschriften erklärt
Wenn die Steuersaison anbricht, möchte jeder den magischen Trick kennen, um seine Steuerlast zu senken. Aber Begriffe wie Gutschriften, Befreiungen und Abzüge haben oft eine unklare Bedeutung, wenn es um die genaue Definition von Steuerbefreiungen geht.
Sind sie dasselbe, oder hat jeder einen anderen Zweck? Kann ich als Steuerzahler alle drei Arten von Steuerbefreiungen in Anspruch nehmen?
Bei der Erstellung Ihrer Steuererklärungen stellt sich zunächst die Frage, wie viele Steuerbefreiungen ich in Anspruch nehmen sollte. Bevor Sie Ihre Steuererklärung erstellen, sollten Sie die Beispiele für Steuerbefreiungen verstehen, denn sie helfen Ihnen, den Unterschied zwischen Steuerbefreiungen, Abzügen und Gutschriften zu erkennen. Steuerbefreiungen und -abzüge verringern Ihr steuerpflichtiges Einkommen. Steuergutschriften verringern den Steuerbetrag, den Sie schulden. Alle drei sind wichtige Posten, mit denen Sie Geld sparen können. Untersuchen wir, wie Sie davon profitieren können.
Freistellungen
Nach der Definition von Steuerabzügen und Freistellungen sind Freistellungen Teile Ihres persönlichen oder familiären Einkommens, die von der Besteuerung „befreit“ sind. Nach dem Internal Revenue Code können Steuerpflichtige Steuerbefreiungen geltend machen, die ihr zu versteuerndes Einkommen verringern. Sowohl persönliche als auch abhängige Freibeträge verringern den Betrag Ihres steuerpflichtigen Einkommens. Dadurch verringert sich letztlich der Gesamtsteuerbetrag, den Sie für das Jahr schulden.
Für Steuerzwecke erhalten alle Angehörigen Befreiungen, einschließlich Sie und Ihr Ehepartner. Für die Steuerbehörde (Internal Revenue Service, IRS) sind dies die Personen, für die Sie finanziell verantwortlich sind. Eine höhere Anzahl von Freibeträgen verringert Ihr steuerpflichtiges Einkommen. In den meisten Fällen müssen Angehörige sein:
- Ein Familienmitglied oder ein qualifizierter Verwandter
- Ein Alter von 18 Jahren oder darunter (mit Ausnahme von Vollzeitstudenten unter 24 Jahren)
- Sie dürfen nicht mehr als die Hälfte ihres wirtschaftlichen Unterhalts aufbringen.
Sie können Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern, indem Sie den Dollarwert eines persönlichen Freibetrags, der ein vorbestimmter Betrag ist, mit der Anzahl Ihrer Angehörigen multiplizieren. Im Jahr 2017 beträgt der persönliche Freibetrag zum Beispiel 4.050 Dollar. Dieser Betrag gilt auch für Ihren Ehepartner und jeden Unterhaltsberechtigten. Als Teil der Definition der Steuerbefreiung werden diese Freibeträge reduziert, wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) 261.500 Dollar als Alleinstehender oder 313.800 Dollar als Verheirateter mit gemeinsamer Steuererklärung übersteigt.
Beispiel: Josh und Kristen sind verheiratet und haben ein gemeinsames Einkommen von 90.000 Dollar. Sie haben drei Kinder, die sie als unterhaltsberechtigt angeben. Das bedeutet, dass sie fünf Freibeträge von jeweils 4.050 $ geltend machen können. Das reduziert ihr zu versteuerndes Einkommen um 20.250 $.
Steuerabzüge
Nach der Definition der Steuerbefreiung ergeben sich die Abzüge aus Ihren Ausgaben, und es gibt zwei Arten. Sowohl „Above-the-line“- als auch „Below-the-line“-Abzüge werden auf dem IRS-Formular 1040, U.S. Individual Income Tax Return, geltend gemacht, auch wenn sie sich unterschiedlich auf Ihr Einkommen auswirken.
Abzüge „above-the-line“ reduzieren Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI). Abzüge unterhalb der Linie werden von Ihrem AGI abgezogen, um Ihr zu versteuerndes Einkommen zu ermitteln. Die „Linie“, auf die Sie sich beziehen, ist Ihr AGI. Es gibt erhebliche Unterschiede in Bezug auf den Nutzen für Sie.
Abzüge oberhalb der Linie sind zunächst vorteilhafter als unterhalb der Linie, weil sie Ihr AGI verringern. Ein niedrigeres AGI bedeutet in der Regel, dass Sie weniger Einschränkungen haben, wenn es darum geht, andere Steuervorteile zu nutzen, wie z. B. Abzüge unter dem Strich und verschiedene Steuergutschriften.
Was sind Freistellungsabzüge? Hier sind einige Beispiele für Freibeträge:
- Unterhaltszahlungen
- Ausbildungskosten
- Berufsbedingte Umzugskosten
- Gebühren für das vorzeitige Abheben von CDs und Sparkonten
- Qualifizierte Studiengebühren
- Selbstständige Abzüge für Krankenversicherungsprämien
- Halbe Selbstständigen-Lohnsteuer
- Traditionelle Rentenversicherungsbeiträge
- Studentenkreditzinsen
- Traditionelle IRA-Beiträge
Standard- oder Einzelpostenabzüge werden als „below-the-line“ betrachtet. Diese Art von Steuerabzügen und Steuerbefreiungen sind auf die Höhe des tatsächlichen Abzugs begrenzt. Als Teil der Definition der Steuerbefreiung reduzieren 3.000 Dollar unter dem Strich Ihr steuerpflichtiges Einkommen um 3.000 Dollar. Wenn Sie sich für den Standardabzug entscheiden, wird Ihr AGI um den für das Steuerjahr festgelegten Standardabzugsbetrag reduziert. Im Jahr 2017 beträgt der Standardabzug für Alleinstehende 6.350 $ und für Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, 12.700 $.
Beispiel: Josh und Kristen zahlen 5.000 $ in eine traditionelle IRA ein und spenden 3.400 $ an ihre örtliche Kirche. Keiner der beiden nimmt über seine Arbeit an einem Rentenplan teil. Der IRA-Beitrag ist ein Abzug oberhalb der Steuergrenze, und die Spenden an die Kirche sind ein Abzug unterhalb der Steuergrenze. Denken Sie daran, dass im ersten Beispiel oben das gemeinsame Einkommen von Josh und Kristen vor allen Abzügen 90.000 $ beträgt.
Die Berechnungen für das zu versteuernde Einkommen von Josh und Kristen sehen wie folgt aus:
Die Kirchenspende von Josh und Kristen ist zwar ein Einzelabzug, aber der Betrag (3.400 $) liegt weit unter dem Standardabzug (12.700 $). Ihre wohltätige Spende bringt also keine steuerlichen Vorteile mit sich. Sie können mehr absetzen, wenn sie den Standardabzug nutzen.
Außerdem sind die IRA-Beiträge von Josh und Kristen ein Abzug oberhalb der Grenze und bieten einen Steuervorteil, auch wenn sie den Standardabzug nutzen.
Erinnern Sie sich daran, dass nach der Definition der Steuerbefreiung die Abzüge unterhalb der Grenze nur dann einen Vorteil darstellen, wenn ihre Gesamtsumme höher ist als der Standardabzug. Abzüge oberhalb der Grenze sind immer hilfreich.
Was ist eine Steuergutschrift und wie funktioniert sie? Wie bekommt man eine Steuergutschrift?
Steuergutschriften unterscheiden sich von Abzügen und Befreiungen, weil sie Ihre Steuerrechnung direkt reduzieren. Nachdem Sie Ihre Gesamtsteuer berechnet haben, können Sie alle Gutschriften abziehen, für die Sie sich qualifizieren. Einige Gutschriften betreffen soziale Belange der Steuerzahler, wie z. B. die Kindersteuergutschrift, und andere können das Verhalten beeinflussen, wie z. B. Bildungsgutschriften, die bei den Kosten für die Weiterbildung helfen.
Es gibt zahlreiche Gutschriften für die unterschiedlichsten Zwecke, und alle verringern Ihre Steuerschuld Dollar für Dollar. Das bedeutet, dass eine Steuergutschrift von 1.000 Dollar Ihre Steuerrechnung um 1.000 Dollar verringert. Die Prüfung aller Möglichkeiten kann zeitaufwendig sein, aber sie kann sich auch als gewinnbringend erweisen.
Einige wichtige Steuergutschriften sind:
- Auslandssteuergutschrift
- Gutschrift für Kinder und pflegebedürftige Personen
- Bildungsgutschriften
- Spargutschriften
- Kindersteuergutschriften
- Energiegutschriften für Wohngebäude
Was ist ein Beispiel für eine Steuergutschrift?
Beispiel: Untersuchen wir, wie eine Gutschrift die Steuerschuld von Josh und Kristen verringern kann. Denken Sie daran, dass ihr zu versteuerndes Einkommen nach Freibeträgen und Abzügen 52.050 $ beträgt. Im Jahr 2017 müssen Einkommen zwischen 18.650 und 75.900 US-Dollar mit einer Steuer von 1.865 US-Dollar plus 15 Prozent des verbleibenden Einkommens über 18.650 US-Dollar belegt werden. Nach der Definition der Steuerbefreiung gelten diese Steuersätze für verheiratete Erwachsene, die eine gemeinsame Steuererklärung einreichen.
Berechnung der geschuldeten Gesamtsteuern nach der Definition der Steuerbefreiung:
Basierend auf den Steuerklassen für 2017 schulden Josh und Kristen 6.895 $ an Steuern. Da sie jedoch drei unterhaltsberechtigte Kinder haben, haben sie auch Anspruch auf den Kindersteuerfreibetrag. Wenn dieser Freibetrag von ihrer Steuerschuld abgezogen wird, verringert sich ihre Gesamtsteuerschuld auf 3.860 $. Verwenden Sie diesen Rechner, um Ihren Steuersatz für 2017 zu ermitteln.
Freistellungen, Standardabzüge und Gutschriften haben einen erheblichen Einfluss auf die Höhe Ihrer Einkommensteuerschuld. Es ist wichtig, die Unterschiede und Vorteile jedes einzelnen Abzugs zu verstehen, um den Gesamtnutzen zu erhalten.
Weiter zu erforschen:
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