Unternehmenssteuerfristen 2021 – Was und wann einreichen

Unternehmenssteuerfristen 2021 – Was und wann einreichen

Aktualisierung: Neue Unternehmenssteuerfristen aufgrund des Coronavirus

Aufgrund der Auswirkungen des Coronavirus-Ausbruchs wurde die Frist für die Einreichung und Zahlung der Bundeseinkommenssteuer um 90 Tage bis zum 15. Juli 2020 verlängert. Laut Finanzminister Steven Mnuchin „haben alle Steuerzahler und Unternehmen diese zusätzliche Zeit, um ihre Anträge einzureichen und Zahlungen ohne Zinsen oder Strafen zu leisten.“

Während des dreimonatigen Aufschubs werden für Steuerzahlungen weder Zinsen noch Strafen fällig.

Wenn Sie als Kleinunternehmer wissen, dass Sie der Bundesregierung Steuerzahlungen schulden werden, ist dies eine gute Gelegenheit, Ihr Kapital nicht durch Steuerzahlungen zu binden und stattdessen die straffreie Verlängerung zu nutzen. Andernfalls rät Ihnen das Finanzministerium, Ihre Steuern so bald wie möglich einzureichen, damit Sie Ihre Rückerstattung schnell erhalten.

Nutzen Sie die nachstehenden Informationen, um zu verstehen, welche Steuerformulare Sie für die Einreichung Ihrer Steuern verwenden müssen, und um zu verstehen, was passiert, wenn Sie die Frist versäumen.

Ein Leitfaden zu den Steuerfristen für Unternehmen

Wenn Ihr Unternehmen nicht in der Buchhaltung oder im Finanzwesen tätig ist, ist die Einreichung von Steuern für kleine Unternehmen wahrscheinlich nichts, worauf Sie sich freuen. Wenn Sie jedoch den Überblick darüber behalten, was Sie wann einreichen müssen, bewahren Sie sich vor kostspieligen Strafen und Steuernachzahlungen durch das Finanzamt.

Wir werfen einen Blick auf die wichtigsten Fristen für die Unternehmenssteuer, die Sie in Ihrem Kalender speichern sollten. Wenn Sie diese Fristen im Auge behalten, können Sie Ihre Finanzen während des Jahres in Ordnung halten und sich vor unangenehmen Überraschungen bei der Steuererklärung schützen. Natürlich können auch die besten Pläne in die Hose gehen, deshalb gehen wir auch auf die Verlängerungen der Fristen für die Gewerbesteuer ein – nur für den Fall der Fälle.

Fristen für die Gewerbesteuer 2020

Die Fristen für die Einreichung der Gewerbesteuererklärung hängen von der Art Ihres Unternehmens und dem erwarteten steuerpflichtigen Einkommen ab. Sie finden alle Fristen für die Gewerbesteuer 2020 bei der IRS zusammen mit dem Hintergrund und den spezifischen Formularen, die eingereicht werden müssen.

Hier sind die wichtigsten Fristen für die Gewerbesteuer, die Sie kennen sollten:

Fristen für die Gewerbesteuererklärung

*Aktualisierung: Beachten Sie, dass sich die unten genannten Termine auf Fristen beziehen, die vor dem Ausbruch des neuartigen Coronavirus galten. Weitere Informationen finden Sie in der Aktualisierung vom März 2020, die Sie oben auf dieser Seite finden.

Eine der wichtigsten Aufgaben bei der Abgabe Ihrer Unternehmenssteuern ist die Abgabe Ihrer Steuererklärung. Sie dient dazu, die bisher geleisteten vierteljährlichen Zahlungen zu überprüfen und andere Informationen über Ihr Unternehmen zu bestätigen.

Hier sind die Fälligkeitstermine für die Gewerbesteuererklärung im Jahr 2020:

• Einzelunternehmen und LLCs, die als nicht berücksichtigte Einheit besteuert werden: Reichen Sie Schedule C zusammen mit der persönlichen Steuererklärung bis zum 15. April 2020 ein
• Personengesellschaften: Reichen Sie das IRS-Formular 1065 und Schedule K-1 (von jedem Partner) bis zum 16. März 2020 ein
• Multi-member LLCs: Reichen Sie bis zum 16. März 2020 das IRS-Formular 1065 und das Formular K-1 (für jedes Mitglied) ein
• S-Corporations: Reichen Sie bis zum 16. März 2020 das IRS-Formular 1120S und Schedule K-1 (fällig für jeden Anteilseigner) ein
• C-Kapitalgesellschaften: Reichen Sie das IRS-Formular 1120 und die Anlage K-1 (von jedem Anteilseigner) bis zum 15. April 2020 ein

Fristen für Steuererweiterungen

Steuererweiterungen sind praktisch, wenn Sie Ihre Steuern nicht bis zum ursprünglichen Abgabetermin einreichen können oder wenn Sie mehr Zeit benötigen, um mit Ihrem Steuerberater zusammenzuarbeiten, um Abzüge zu ermitteln und Ihre Erklärung einzureichen. Wenn das Finanzamt Ihrem Antrag auf Fristverlängerung zustimmt, können Sie Ihre Steuererklärung zu einem späteren Zeitpunkt einreichen, ohne Strafen zahlen zu müssen. Denken Sie daran: Eine Fristverlängerung für die Einreichung ist keine Fristverlängerung für die Zahlung. In der Regel müssen Sie alle Steuern, die Sie schulden, innerhalb der ursprünglichen Frist zahlen, um Strafen zu vermeiden.

Am schnellsten geht es, wenn Sie eine Steuerverlängerung online beantragen. Einzelunternehmer und Eigentümer von LLCs mit nur einem Mitglied, die als „disregarded entity“ besteuert werden, sollten das Formular 4868 einreichen, um eine Fristverlängerung zu beantragen (E-Filing ist die einfachste Methode). Kapitalgesellschaften, GmbHs und Personengesellschaften sollten das Formular 7004 verwenden. Planen Sie eine Erinnerung zwei Wochen vor Ablauf der ursprünglichen Steuerfrist ein, damit Sie mit der Vorbereitung Ihrer Unterlagen beginnen können, falls Sie eine Verlängerung benötigen. Sobald Ihnen die Fristverlängerung gewährt wird, müssen Sie die neue Frist in Ihrem Kalender speichern, damit Sie sie nicht verpassen.

Hier sind die Fristen für die Verlängerung der Gewerbesteuer für 2020:

• Einzelunternehmen und LLCs, die als nicht berücksichtigte Unternehmen besteuert werden: October 15, 2020
• Partnerships: September 15, 2020
• S-Corporations: September 15, 2020
• C-Kapitalgesellschaften: 15. Oktober 2020

Geschätzte Steuerzahlungsfristen

Bei der Durchsicht dieses Kalenders ist zu beachten, dass die IRS ein Umlageverfahren für Steuern anwendet. Für S-Körperschaften oder C-Körperschaften, die voraussichtlich mehr als 500 $ an Steuern schulden, sowie für Einzelpersonen, die voraussichtlich mehr als 1.000 $ an Steuern schulden, müssen Sie vierteljährliche geschätzte Steuerzahlungen leisten und zusätzlich jährlich eine Steuererklärung einreichen.

Wenn Sie viermal pro Jahr statt einmal zahlen, müssen Sie viermal so viele Steuerfristen einhalten. Wenn Sie die Frist versäumen, müssen Sie 5 % Zinsen pro Jahr auf den geschuldeten Betrag zahlen. Dieser Betrag wird ab dem Tag berechnet, an dem Sie die Frist versäumen. Das heißt, je länger Sie Ihre vierteljährlichen Steuerschätzungen unbezahlt lassen, desto teurer wird es für Sie.

Die diesjährigen Fristen für die vierteljährlichen Gewerbesteuerzahlungen sind:

• 15. April 2020 (für den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. März)
• 15. Juni 2020 (für den Zeitraum vom 1. April bis 31. Mai)
• 15. September 2020 (für den Zeitraum vom 1. Juni bis 31. August)
• 15. Januar, 2021 (für den Zeitraum vom 1. September bis 31. Dezember)

Arbeitssteuerfristen

Kleinunternehmer sind auch für die Zahlung der Bundesarbeitslosensteuer (FUTA) verantwortlich, wenn sie Angestellte haben. Mit diesen Steuergeldern wird die Arbeitslosenunterstützung für Arbeitnehmer finanziert, die ihren Arbeitsplatz verlieren. Kleinunternehmer müssen auch die von den Gehaltsschecks ihrer Mitarbeiter einbehaltene Einkommenssteuer sowie den Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil der Medicare- und Sozialversicherungssteuer abführen. Diese Steuern werden nach dem Federal Insurance Contributions Act als FICA-Steuern bezeichnet.

Unternehmen müssen ihre FUTA-Steuern hinterlegen und jedes Quartal das IRS-Formular 941 einreichen. Sie sind am letzten Tag des Monats nach Ende des Quartals fällig. Fällt dieser Tag auf ein Wochenende, werden sie am folgenden Werktag fällig. Sie müssen das IRS-Formular 940 am 31. Januar ausfüllen und einreichen. Wenn Sie jedoch die gesamte FUTA-Steuer bei Fälligkeit eingezahlt haben, können Sie das Formular 940 bis zum 10. Februar einreichen.

Für die FICA-Steuer folgen Unternehmen entweder einem monatlichen oder einem halbwöchentlichen Einzahlungsplan. Im Allgemeinen gilt für Unternehmen, die 50.000 $ oder weniger an Lohnsteuer gezahlt haben, ein monatlicher Einzahlungsplan. Für Unternehmen mit einer höheren Steuerschuld gilt ein halbwöchentlicher Einzahlungsrhythmus. Unternehmen sind verpflichtet, alle Bundessteuereinzahlungen per elektronischer Überweisung (EFTPS) vorzunehmen.

• Reichen Sie das IRS-Formular 940 ein: 31. Januar (Sie haben bis zum 10. Februar Zeit, wenn Sie alle Ihre FUTA-Steuern rechtzeitig eingereicht haben)
• Einreichung der FUTA-Steuern: 30. April, 31. Juli, 2. November und 1. Februar
• IRS-Formular 941 einreichen: 30. April, 31. Juli, 2. November und 1. Februar
• Monatlicher Einzahlungsplan für FICA-Steuern: Jede Zahlung ist bis zum 15. des Folgemonats fällig
• Halbwöchentlicher Einzahlungsplan für FICA-Steuern: Hinterlegen Sie die Steuern für Zahlungen, die am Mittwoch, Donnerstag oder Freitag erfolgen, bis zum folgenden Mittwoch. Steuern für Zahlungen am Samstag, Sonntag, Montag oder Dienstag bis zum folgenden Freitag einzahlen.

Fristen für Steuerformulare für Angestellte und Auftragnehmer

Wenn Sie Angestellte oder Auftragnehmer haben, die für Sie arbeiten, gibt es bestimmte IRS-Formulare, die Sie ihnen zur Verfügung stellen müssen, um Ihre Verpflichtungen als Geschäftsinhaber zu erfüllen.

Unternehmen mit Angestellten müssen W-2-Formulare einreichen, und diese Formulare sollten spätestens am 31. Januar eingehen. Sie können die W-2-Formulare per E-Mail verschicken oder in digitaler Form zur Verfügung stellen, aber die Arbeitnehmer haben das Recht, eine Papierkopie anzufordern. Wenn Sie diese Formulare zu spät einreichen, kann das Finanzamt je nach Verspätung eine Strafe von 30 bis 100 Dollar pro Arbeitnehmer verhängen.

Die Frist für die Bereitstellung dieser Formulare für Arbeitnehmer und Auftragnehmer ist nicht mit der Abgabefrist identisch. Sie müssen Ihre W-2- und 1099-Formulare nur bis Ende Februar oder März einreichen.

Wenn Sie während des Steuerjahres mit unabhängigen Auftragnehmern gearbeitet haben, müssen Sie ihnen bis spätestens 31. Januar ein Formular 1099 aushändigen. Für das Formular 1099 gelten dieselben Strafen und Fristen wie für die W-2-Formulare.

Hier eine Zusammenfassung der Fristen für die Formulare für Arbeitnehmer und Auftragnehmer:

• W-2-Formulare für Arbeitnehmer und 1099-Formulare für Auftragnehmer ausstellen: 31. Januar (dies ist auch der Stichtag für Unternehmen, um W-2-Formulare bei der Sozialversicherungsbehörde einzureichen)
• Arbeitgeber reicht 1099s ein, wenn sie per Post eingereicht werden: Letzter Tag im Februar (zusammen mit Formular 1096 einreichen)
• Arbeitgeber reicht 1099 ein, wenn er sie per E-Mail einreicht: 31. März (mit Formular 1096 einreichen)

Understanding Business Tax Deadlines

Wie Sie sehen können, gelten für verschiedene Arten von Unternehmen unterschiedliche Fristen für die Gewerbesteuer. Sie sollten die Fristen für Ihre Art von Unternehmen beachten. Die meisten Unternehmen müssen auch die vierteljährlichen Steuerfristen beachten.

Fällt eine Steuerfrist auf einen Samstag, Sonntag oder gesetzlichen Feiertag, gilt der folgende Werktag als Stichtag. Im Zweifelsfall sollten Sie Ihren Steuerberater oder den offiziellen Steuerkalender der IRS konsultieren.

Was ist, wenn Sie eine Steuerfrist für Ihr Unternehmen versäumen?

Die beste Faustregel ist, dass Sie Ihre Steuern immer so schnell wie möglich zahlen und Ihre Steuererklärungen einreichen. Wenn Sie sich einem ersten Termin für die Steuererklärung nähern und glauben, dass Sie ihn verpassen könnten, sollten Sie unbedingt eine Fristverlängerung beantragen, damit Sie keine Strafen oder Steuernachzahlungen zahlen müssen.

Wenn Sie keine Fristverlängerung beantragt haben oder die Frist für die Verlängerung der Unternehmenssteuererklärung bereits verstrichen ist, sollten Sie sich so bald wie möglich an das Finanzamt wenden. Möglicherweise kann man mit Ihnen einen Ratenzahlungsplan aushandeln, so dass Sie Ihre Schulden in kleineren, überschaubaren Stücken bezahlen können. Mit einem Ratenzahlungsplan können Sie vermeiden, dass Sie zusätzliche Zinsen und Strafen zahlen müssen.

Das Fazit

Lassen Sie sich nicht von den Fristen für die Einreichung von Unternehmenssteuererklärungen überrumpeln. Fügen Sie Erinnerungen für jeden dieser Termine in Ihren Kalender ein, und Sie werden genügend Zeit haben, um die Finanzplanung und die Wachstumschancen zu nutzen, lange bevor der jeweilige Termin fällig ist.

Ein sorgfältig zusammengestellter und gut gefüllter Finanzkalender wird Ihnen helfen, Ihr Unternehmen während des gesamten Geschäftsjahres auf Kurs zu halten – und dafür sorgen, dass Sie keine wichtigen Termine oder Chancen verpassen.