Explicaciones de Exenciones, Deducciones y Créditos Fiscales
Cuando llega la temporada de impuestos, todo el mundo quiere conocer el truco mágico para reducir su carga fiscal. Pero términos como créditos, exenciones y deducciones suelen tener significados confusos cuando se trata de una definición exacta de exención fiscal.
¿Son lo mismo o cada uno tiene un propósito distinto? ¿Tengo derecho como contribuyente a las tres?
Al preparar su declaración de la renta la primera pregunta que se le ocurre es ¿cuántas exenciones fiscales debo solicitar? Antes de preparar su declaración de la renta debe conocer los ejemplos de exenciones fiscales, ya que le ayudarán a entender la diferencia entre exenciones, deducciones y créditos fiscales. Las exenciones y deducciones reducen su renta imponible. Los créditos reducen la cantidad de impuestos que debe. Los tres son elementos importantes que le ahorran dinero. Examinemos cómo puede beneficiarle cada uno de ellos.
Exenciones
Según la definición de deducciones y exenciones fiscales, las exenciones son partes de sus ingresos personales o familiares que están «exentas» de impuestos. El Código de Rentas Internas permite a los contribuyentes reclamar exenciones que reducen su renta imponible. Tanto las exenciones personales como las de los dependientes reducen el importe de su renta imponible. Esto, en última instancia, reduce la cantidad de impuestos totales que debe para el año.
A efectos fiscales, todos los dependientes reciben exenciones, incluidos usted y su cónyuge. Para el Servicio de Impuestos Internos (IRS), estas son las personas por las que usted es responsable económicamente. Un mayor número de exenciones reduce su renta imponible. En la mayoría de los casos, los dependientes deben ser:
- Un familiar o pariente cualificado
- De 18 años o menos (excepto los estudiantes universitarios a tiempo completo menores de 24 años)
- No pueden proporcionar más de la mitad de su apoyo económico.
Puede reducir su renta imponible multiplicando el valor en dólares de una exención personal, que es una cantidad predeterminada, por el número de sus dependientes. Por ejemplo, en 2017, la exención personal es de 4.050 dólares. Es la misma cantidad para su cónyuge y cada dependiente también. Como parte de la definición de la exención fiscal, estas exenciones se reducen si su ingreso bruto ajustado (AGI) supera los 261.500 dólares como declarante soltero o 313.800 si está casado y presenta una declaración conjunta.
Ejemplo: Josh y Kristen están casados y tienen unos ingresos combinados de 90.000 dólares. Tienen tres hijos a los que declaran como dependientes. Esto significa que pueden reclamar cinco exenciones de 4.050 dólares cada una. Esto reduce su renta imponible en 20.250 dólares.
Deducciones fiscales
Según la definición de exención fiscal, las deducciones provienen de sus gastos, y hay dos tipos. Tanto las deducciones «por encima de la línea» como las «por debajo de la línea» se reclaman en el formulario 1040 del IRS, Declaración de Impuestos sobre la Renta de las Personas Físicas de los Estados Unidos, aunque tienen un impacto diferente en sus ingresos.
Las deducciones por encima de la línea reducen su ingreso bruto ajustado (AGI). Las deducciones por debajo de la línea se restan de su AGI para determinar su renta imponible. La «línea» a la que se refiere es su AGI. Hay diferencias significativas entre su beneficio para usted.
Las deducciones por encima de la línea son inicialmente más ventajosas que por debajo de la línea porque reducen su AGI. Normalmente, un AGI más bajo significa que tiene menos restricciones a la hora de aprovechar otros beneficios fiscales, como las deducciones por debajo de la línea y varios créditos fiscales.
¿Qué son las deducciones exentas? Estos son algunos ejemplos de deducciones estándar por encima de la línea:
- Pensión alimenticia
- Gastos de educación
- Gastos de mudanza relacionados con el trabajo
- Penalizaciones por retirada anticipada de CD y cuentas de ahorro
- Matrículas y tasas cualificadas
- Deducciones de autónomos por primas de seguro médico
- La mitad del Impuesto sobre elImpuesto sobre el trabajo
- Aportaciones a planes de jubilación tradicionales
- Intereses de préstamos a estudiantes
- Aportaciones a cuentas individuales tradicionales
Las deducciones estándar o detalladas se consideran por debajo de la línea. Este tipo de deducciones y exenciones fiscales están limitadas al importe de la deducción real. Como parte de la definición de exención de impuestos, la deducción detallada de 3.000 dólares por debajo de la línea reduce su renta imponible en 3.000 dólares. Si eliges tomar la deducción estándar, tu AGI se reduce por la cantidad de deducción estándar designada para el año fiscal. En 2017, la deducción estándar para los declarantes solteros es de $6,350 y para las parejas casadas que declaran conjuntamente, es de $12,700.
Ejemplo: Josh y Kristen contribuyen con 5.000 dólares a una IRA tradicional y donan 3.400 dólares a su iglesia local. Ninguno de los dos participa en un plan de jubilación a través de su trabajo. La contribución al IRA es una deducción por encima de la línea, y las donaciones a la iglesia son una deducción por debajo de la línea. Recuerde, en el primer ejemplo anterior, los ingresos combinados de Josh y Kristen antes de cualquier reducción son de 90.000 dólares.
Los cálculos de los ingresos imponibles de Josh y Kristen son los siguientes:
Aunque la donación a la iglesia de Josh y Kristen es una deducción detallada, la cantidad (3.400 dólares) es mucho menor que la deducción estándar (12.700 dólares). Por lo tanto, su contribución caritativa no proporciona ningún beneficio fiscal. Pueden deducir más utilizando la deducción estándar.
Además, las contribuciones de Josh y Kristen al IRA son una deducción por encima de la línea y proporcionan un beneficio fiscal aunque utilicen la deducción estándar.
Recuerde, según la definición de exención fiscal, las deducciones por debajo de la línea sólo son un beneficio cuando su total combinado es mayor que su deducción estándar. Las deducciones por encima de la línea son siempre útiles.
¿Qué es un crédito fiscal y cómo funciona? ¿Cómo se obtiene un crédito fiscal?
Los créditos fiscales se diferencian de las deducciones y exenciones porque los créditos reducen su factura fiscal directamente. Después de calcular el total de sus impuestos, puede restar los créditos a los que tenga derecho. Algunos créditos responden a preocupaciones sociales de los contribuyentes, como el crédito fiscal por hijos, y otros pueden influir en el comportamiento, como los créditos educativos que ayudan a sufragar los costes de la continuación de la educación.
Hay numerosos créditos disponibles para una amplia gama de causas, y todos reducen su obligación fiscal dólar por dólar. Esto significa que un crédito fiscal de 1.000 dólares reduce su factura fiscal en 1.000 dólares. Revisar todas las opciones puede llevar mucho tiempo, pero también puede resultar rentable.
Algunos de los principales créditos fiscales son:
- Crédito fiscal al extranjero
- Crédito por gastos de cuidado de hijos y dependientes
- Créditos educativos
- Crédito por contribuciones de ahorro para la jubilación (Saver’s Credit)
- Crédito fiscal al niño
- Créditos energéticos residenciales
¿Cuál es un ejemplo de crédito fiscal?
Ejemplo: Examinemos cómo un crédito puede reducir la obligación tributaria de Josh y Kristen. Recuerde, después de las exenciones y deducciones, su ingreso imponible fue de $52,050. En 2017, los niveles de ingresos entre $ 18,650 y $ 75,900 deben un impuesto de $ 1,865 más el 15 por ciento de los ingresos restantes más de $ 18,650. Bajo la definición de exención de impuestos, esas tasas de impuestos son para adultos casados que presentan una declaración conjunta.
Cálculo de los impuestos totales adeudados bajo la definición de exención de impuestos:
Basado en los tramos de impuestos de 2017, Josh y Kristen deben $6,895 en impuestos. Sin embargo, ya que tienen tres hijos que califican como dependientes, también son elegibles para el Crédito Fiscal por Hijo. Cuando ese crédito se resta de su obligación tributaria, su impuesto total se reduce a $3,860. Utilice esta calculadora para determinar su tasa de impuestos de 2017.
Las exenciones, las deducciones estándar y los créditos tienen un impacto significativo en la cantidad de impuesto sobre la renta que debe. Entender las diferencias y los beneficios de cada uno es importante para obtener el beneficio total.
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