Los plazos para los impuestos de las empresas de 2021: qué presentar y cuándo
Actualización: nuevos plazos para los impuestos de las empresas debido al coronavirus
Debido al impacto del brote de coronavirus, el plazo para presentar y pagar los impuestos federales sobre la renta se ha extendido 90 días hasta el 15 de julio de 2020. Según el secretario del Tesoro, Steven Mnuchin, «todos los contribuyentes y empresas tendrán este tiempo adicional para presentar y hacer los pagos sin intereses ni multas».
Durante el aplazamiento de tres meses, los pagos de impuestos no devengarán intereses ni estarán sujetos a multas.
Si, como propietario de una pequeña empresa, sabes que deberás pagos de impuestos al gobierno federal, esta es una buena oportunidad para no inmovilizar tu capital en el pago de impuestos y, en su lugar, aprovechar la extensión sin multas. De lo contrario, Hacienda le aconseja que presente sus impuestos lo antes posible para recibir su reembolso rápidamente.
Utilice la información que aparece a continuación para entender qué formularios de impuestos tendrá que utilizar para presentar sus impuestos, así como una comprensión de lo que sucede si no cumple con la fecha límite.
Una guía para los plazos de los impuestos de las empresas
A menos que su negocio se dedique a la contabilidad o a las finanzas, la presentación de los impuestos de la pequeña empresa probablemente no es algo que le haga ilusión. Sin embargo, estar al tanto de lo que debe presentar -y cuándo- le ahorrará costosas multas del IRS e impuestos atrasados.
Echaremos un vistazo a las fechas límite de impuestos empresariales esenciales que debe guardar en su calendario. Con estos plazos en mente, puede mantener sus finanzas organizadas durante el año y ahorrarse cualquier sorpresa desagradable en el momento de los impuestos. Por supuesto, incluso los planes mejor trazados pueden descarrilarse, así que también repasaremos las prórrogas de los plazos de los impuestos de las empresas, por si acaso.
Fechas límite de los impuestos de las empresas para 2020
Las fechas límite de presentación de los impuestos de las empresas dependen del tipo de entidad empresarial que tenga y de los ingresos imponibles previstos de su empresa. Puede encontrar todos los plazos de impuestos empresariales para 2020 del IRS junto con los antecedentes y los formularios específicos que deben presentarse.
Aquí están los principales plazos de impuestos empresariales que debe conocer:
Los plazos de declaración de impuestos empresariales
*Actualización: Tenga en cuenta que las fechas siguientes se refieren a los plazos que estaban en vigor antes del brote del nuevo coronavirus. Consulte la actualización de marzo de 2020 en la parte superior de esta página para obtener más información.
Una de las partes más importantes de la presentación de los impuestos de su negocio es presentar su declaración de impuestos. Esto se utiliza para verificar cualquier pago trimestral que haya hecho hasta la fecha y para autenticar otra información sobre su negocio.
Aquí están las fechas de vencimiento de la declaración de impuestos de negocios para 2020:
- Los propietarios únicos y las LLCs tributan como una entidad no considerada: Presentar el Anexo C junto con la declaración de impuestos personales antes del 15 de abril de 2020
- Sociedades: Presentar el Formulario 1065 del IRS y el Anexo K-1 (a cargo de cada socio) antes del 16 de marzo de 2020
- Las LLC de varios miembros: Presentar el formulario 1065 del IRS y el anexo K-1 (a cargo de cada miembro) antes del 16 de marzo de 2020
- Corporaciones S: Presentar el formulario 1120S del IRS y el anexo K-1 (a cargo de cada accionista) antes del 16 de marzo de 2020
- Sociedades anónimas: Presentar el formulario 1120 del IRS y el anexo K-1 (a cargo de cada accionista) antes del 15 de abril de 2020
Los plazos de prórroga de los impuestos de las empresas
Las prórrogas de los impuestos son útiles si no puede presentar sus impuestos en la fecha de presentación original o si desea más tiempo para trabajar con su contador para identificar las deducciones y presentar su declaración. Si el IRS aprueba su solicitud de prórroga, puede presentar la declaración en una fecha posterior sin pagar multas. Sólo recuerde que una prórroga para presentar no es una prórroga para pagar. Normalmente tiene que pagar los impuestos que debe antes de la fecha límite inicial para evitar las multas.
La forma más rápida de solicitar una prórroga fiscal es hacerlo por Internet. Los propietarios únicos y los dueños de las LLC de un solo miembro que tributan como una entidad no considerada deben presentar el formulario 4868 para solicitar una prórroga (la presentación electrónica es el método más fácil). Las sociedades anónimas, las sociedades de responsabilidad limitada y las sociedades colectivas deben utilizar el formulario 7004. Programe un recordatorio con dos semanas de antelación a la fecha límite de impuestos original, de modo que si parece que va a necesitar una prórroga, pueda empezar a preparar sus documentos con antelación. Una vez que se le conceda la prórroga para presentar, tendrá que guardar la nueva fecha límite en su calendario para asegurarse de que no se le pase.
Aquí están los plazos de prórroga de impuestos de negocios para 2020:
- Propietarios únicos y LLCs que tributan como una entidad no considerada: 15 de octubre de 2020
- Sociedades: 15 de septiembre de 2020
- Sociedades S: 15 de septiembre de 2020
- Sociedades anónimas: 15 de octubre de 2020
Fechas límite estimadas para el pago de impuestos
Al revisar este calendario, tenga en cuenta que el IRS sigue un sistema de pago de impuestos. Para las corporaciones S o C que esperan deber más de 500 dólares en impuestos, así como los individuos que esperan deber más de 1.000 dólares en impuestos, tendrá que hacer pagos trimestrales de impuestos estimados junto con la presentación de una declaración de impuestos anualmente.
Pagar cuatro veces al año en lugar de una vez significa que tiene cuatro veces más plazos de impuestos que cumplir. Si no cumple el plazo, deberá pagar un 5% de interés anual sobre el dinero adeudado. Esta cantidad se calcula a partir del día en que no se cumple el plazo, lo que significa que, cuanto más tiempo deje sin pagar sus impuestos estimados trimestrales, más le acabarán costando.
Los plazos de este año para los pagos trimestrales de impuestos de las empresas son:
- El 15 de abril de 2020 (que cubre el periodo del 1 de enero al 31 de marzo)
- El 15 de junio de 2020 (que cubre el periodo del 1 de abril al 31 de mayo)
- El 15 de septiembre de 2020 (que cubre el periodo del 1 de junio al 31 de agosto)
- El 15 de enero, 2021 (que cubre el período del 1 de septiembre al 31 de diciembre)
Fechas límite del impuesto sobre el empleo
Los propietarios de pequeñas empresas también son responsables de pagar los impuestos federales sobre el desempleo (FUTA) si tienen empleados. El dinero de este impuesto se destina a financiar los pagos de compensación por desempleo para los empleados que pierden su trabajo. Los propietarios de pequeñas empresas también tienen que depositar el impuesto sobre la renta retenido de los cheques de los empleados y la parte del empleado y del empleador de los impuestos de Medicare y la seguridad social. Estos impuestos se denominan impuestos FICA por la Ley Federal de Contribuciones al Seguro.
Las empresas deben depositar sus impuestos FUTA y presentar el formulario 941 del IRS cada trimestre. Se deben depositar el último día del mes después del final del trimestre. Si ese día cae en fin de semana, entonces se deberán presentar el siguiente día hábil. Debe rellenar y presentar el formulario 940 del IRS el 31 de enero. Sin embargo, si usted depositó todo su impuesto FUTA cuando era debido, puede presentar el Formulario 940 antes del 10 de febrero.
Para los impuestos FICA, las empresas siguen un calendario de depósito mensual o quincenal. Generalmente, los negocios que pagaron $50,000 o menos en impuestos de empleo están en un horario de depósito mensual. Las empresas que pagan más impuestos están en un programa de depósito quincenal. Las empresas están obligadas a utilizar la transferencia electrónica de fondos (EFTPS) para hacer todos los depósitos de impuestos federales.
- Presente el formulario 940 del IRS: 31 de enero (tiene hasta el 10 de febrero si depositó todos sus impuestos FUTA a tiempo)
- Deposite los impuestos FUTA: 30 de abril, 31 de julio, 2 de noviembre y 1 de febrero
- Presentar el formulario 941 del IRS: 30 de abril, 31 de julio, 2 de noviembre y 1 de febrero
- Calendario de depósito mensual de los impuestos FICA: Cada pago debe realizarse antes del 15 del mes siguiente
- Calendario de depósito quincenal para los impuestos FICA: Deposite los impuestos para los pagos realizados el miércoles, jueves o viernes antes del miércoles siguiente. Deposite los impuestos para los pagos realizados los sábados, domingos, lunes o martes a más tardar el viernes siguiente.
Fechas límite para los formularios de impuestos de empleados y contratistas
Si tiene empleados o contratistas trabajando para usted, hay ciertos formularios del IRS que tendrá que proporcionarles para cumplir con sus obligaciones como propietario de la empresa.
Las empresas con empleados deben proporcionar los formularios W-2, y estos formularios deben recibirse a más tardar el 31 de enero. Puede enviar los formularios W-2 por correo electrónico normal o ponerlos a disposición en formato digital, aunque los empleados tienen derecho a solicitar una copia en papel. Proporcionar estos formularios tarde, y usted puede ser penalizado por el IRS en cualquier lugar de $ 30 a $ 100 por empleado, dependiendo de lo tarde que estaba.
La fecha límite para hacer estos formularios disponibles para los empleados y contratistas no es el mismo que el plazo de presentación. Sólo tiene que presentar los formularios W-2 y 1099 a finales de febrero o marzo.
Si trabajó con algún contratista independiente durante el año fiscal, tendrá que entregarle un formulario 1099 a más tardar el 31 de enero. Las mismas multas y plazos que se aplican a los formularios W-2 se aplican a los 1099.
Aquí tiene un resumen de los plazos para los formularios de empleados y contratistas:
- Entregue los W-2 a los empleados y los 1099 a los contratistas: 31 de enero (esta es también la fecha límite para que las empresas presenten los formularios W-2 a la Administración de la Seguridad Social)
- El empleador presenta los 1099 si los presenta por correo ordinario: Último día de febrero (presentar con el formulario 1096)
- El empleador presenta los 1099 si los presenta por vía electrónica: 31 de marzo (presentar con el formulario 1096)
Entender los plazos de los impuestos de las empresas
Como puede ver, se aplican diferentes plazos de los impuestos de las empresas a diferentes tipos de entidades comerciales. Debe seguir los plazos correspondientes a su tipo de negocio. La mayoría de las empresas también deben tener en cuenta los plazos de impuestos trimestrales.
Si un plazo de impuestos cae en un sábado, domingo o feriado federal, la fecha límite es el siguiente día hábil. Siempre que tenga dudas, consulte a su profesional de impuestos o el calendario oficial de impuestos del IRS.
¿Qué pasa si se le pasa una fecha límite de impuestos para su negocio?
La mejor regla general es pagar siempre sus impuestos y presentar sus declaraciones de impuestos lo antes posible. Si se acerca la fecha límite de la declaración de impuestos y cree que podría perderla, es importante solicitar una prórroga para no incurrir en multas o impuestos atrasados.
Si no solicitó una prórroga o si la fecha límite de la prórroga de impuestos para empresas ha pasado, es importante ponerse en contacto con el IRS lo antes posible. Es posible que puedan elaborar un plan de pago con usted para que pueda pagar lo que debe en partes más pequeñas y manejables. Mientras esté en un plan de pagos, puede evitar acumular intereses y multas adicionales.
El resultado final
No deje que los plazos de presentación de los impuestos empresariales se le escapen. Añada recordatorios para cada uno de estos plazos en su calendario, y tendrá tiempo suficiente para aprovechar la planificación financiera y las oportunidades de crecimiento, mucho antes de que venza cada plazo.
Un calendario financiero cuidadosamente curado y bien poblado le ayudará a mantener su negocio en el camino a lo largo del año fiscal-y hacer que no se pierda ninguna fecha u oportunidad importante.