2020 ja 2021 Roth IRA säännöt, maksu ja tulorajat
Kuinka paljon voit osallistua Roth IRA verovuonna 2020 ja verovuonna 2021? Jos olet 49-vuotias tai nuorempi, voit maksaa enintään 6 000 dollaria. 50-vuotiaan tai sitä vanhemman raja on 7 000 dollaria (käyttäen ikääsi kalenterivuoden lopussa). Roth IRA:han maksettavien tulojen määrälle on myös rajoituksia, jotka riippuvat verotuksellisesta asemastasi.
Nämä rajat nousevat yleensä hieman vuosittain. Vuosi 2021 ei poikkea tästä, ja muutokset kompensoivat elinkustannusten nousua.
Ansiotuloja koskevat säännöt vuoden 2020 ja 2021 maksuja varten
Sinulla on oltava ansiotuloja, jotta voit tehdä Roth IRA -maksun. Ansiotulojesi määrän on oltava yhtä suuri tai suurempi kuin Roth IRA -maksusi määrä.
- Jos sinulla on riittävästi ansiotuloja, voit oman Roth IRA -maksusi lisäksi tehdä Roth IRA -maksun ei-työssäkäyvälle puolisollesi.
- Jos sinulla on liikaa ansiotuloja, et ole oikeutettu tekemään Roth IRA -maksua.
Kelpoisuus Roth-IRA-maksun tekemiseen
Jos olet naimisissa ja jätät hakemuksesi erikseen, olet naimaton tai jätät hakemuksesi perheen päämiehenä, voit tehdä Roth IRA-maksun verovuonna 2021 ikäsi mukaiseen rajaan asti, jos modifioidut oikaistut bruttotulosi (modified adjusted gross income, MAGI) ovat alle 125 000 dollaria. Jos MAGI-tulosi on 125 000-140 000 dollaria, maksamasi summa pienenee; jos MAGI-tulosi on yli 140 000 dollaria, et voi maksaa Roth IRA:han.
Jos olet naimisissa ja jätät erilliset hakemukset vuodeksi 2021 ja asut puolisosi kanssa milloin tahansa verovuoden 2021 aikana, voit maksaa alennetun summan Roth IRA:han, jos tienaat vähemmän kuin 10 000 dollaria, mutta et voi maksaa, jos MAGI:si on enemmän kuin 10 000 dollaria.
Jos olet naimisissa ja jätät yhteiset hakemukset, voit maksaa osuutesi Roth IRA:han, jos MAGI:si on vähemmän kuin 198 000 dollaria. Maksuja vähennetään, jos MAGI on 198 000 ja 208 000 dollarin välillä. Jos MAGI on yhtä suuri tai suurempi kuin $208 000, et voi suorittaa maksuja Roth IRA:han.
On joitakin ylimääräisiä Roth IRA -maksuja, joita voit tehdä, jos täytät kaikki vaatimukset.
Muita Roth IRA -maksuja
Jos olet oikeutettu suorittamaan Roth IRA -maksuja edellä mainittujen tulorajojen perusteella, voit suorittaa maksuja Roth IRA:han yrityksesi sponsoroiman eläkeohjelman lisäksi. Jos tulosi ylittävät edellä mainitut rajat, voit ehkä tehdä vähennyskelvottoman perinteisen IRA-maksun ja muuntaa sen vuotta myöhemmin Roth IRA:ksi.
Roth IRA:t tarjoavat monia etuja, kuten mahdollisuuden nostaa alkuperäiset maksusi milloin tahansa ilman tuloveroja tai seuraamuksia. Lisäksi ne tarjoavat merkittäviä etuja eläkkeelle jäätyäsi. Useimpien ihmisten, jotka ovat oikeutettuja tekemään Roth-maksun, pitäisi harkita sen tekemistä.
Jos tulosi ovat edellä kuvattujen rajojen sisällä, voit tehdä Roth IRA -maksun ei-työssäkäyvälle puolisolle, jolla ei ole ansiotuloja. Sitä kutsutaan puolison IRA-maksuksi.
Jos teet maksuja omaan ja puolisosi IRA:han, sinun on syytä olla tietoinen IRS:n IRA-maksuille asettamista määräajoista.
2021 Maksujen määräajat
IRS:n mukaan voit tehdä maksuja veroilmoituksen jättämisen määräaikaan asti. Tämä tarkoittaa, että voit tehdä maksuja vuoden 2020 Roth IRA:si 15. huhtikuuta 2021 asti. Vastaavasti voit tehdä maksuja vuoden 2021 Roth IRA:si 15. huhtikuuta 2022 asti.
Yksi huomioitavaa maksujen määräajassa on IRA-konversiot, joilla ei ole määräaikoja tai rajoituksia.
Contributions vs. Conversions
Kun muunnat perinteisen IRA:n Roth IRA:ksi, sitä ei pidetä maksuna – joten Roth-konversioiden määriin ei sovelleta edellä mainittuja rajoja.
Ensimmäisenä vuonna 2010, jos tulosi olivat yli 100 000 dollaria, et voinut muuntaa IRA-rahaa Roth-rahaksi. Tämä tuloraja poistettiin vuonna 2010, jolloin voit muuntaa perinteisen IRA:n Roth-rahastoksi milloin tahansa, eikä muuntamiselle ole ylärajaa.
Roth IRA vs. nimetyt Roth-tilit
Roth IRA eroaa Roth 401(k)-rahastosta. Roth 401(k)-tilejä kutsutaan nimetyiksi Roth-tileiksi, eikä edellä kuvattuja tulorajoja sovelleta Roth 401(k)-maksuun. Roth 401(k)-maksurajat ovat samat kuin tavallisten 401(k)-maksurajat. Jos työnantajasi tarjoaa 401(k)-tilin, voit tarkistaa järjestelmän hallinnoijalta, salliiko järjestelmä Roth-maksut.
Perinteinen IRA vai Roth IRA
Et ehkä ole varma, kannattaako tehdä tavallinen IRA-maksu vai Roth IRA-maksu. Perinteinen IRA saattaa tarjota verovähennyksen maksetusta summasta, kun taas Roth-maksu ei tarjoa verovähennystä. Kun nostat rahaa perinteisestä IRA:sta, maksat kuitenkin veroja, kun taas oikeutetut osingot Roth-rahastosta ovat verovapaita.
Tämä tarkoittaa sitä, että joko maksat veroja maksamistasi maksuista ennen kuin ne laitetaan IRA:han, tai maksat ne, kun nostat varoja. Sinun on päätettävä nykyisten ja tulevien (toivottujen) taloudellisten olosuhteidesi perusteella, kumpi menetelmä on sinulle paras.
A Roth IRA Can Double as a Emergency Fund
Voit aina nostaa maksamasi summat Roth IRA:sta, etkä maksa veroja etkä rangaistusmaksuja, kun teet näin.Se tarkoittaa, että Roth IRA voi toimia kaksinkertaisena hätärahastona.
Maksuosuudet ja tulorajat on indeksoitu inflaatioon
Määrä, jonka voit maksaa, ja Roth IRA -tulorajat ovat molemmat indeksoitu inflaatioon, mikä tarkoittaa, että mitä korkeampi inflaatiovauhti on, sitä todennäköisemmin rajoitukset nousevat. Maksurajat nousevat 500 dollarin askelin. Tulorajoitukset nousevat 1 000 dollarin askelin. Historialliset rajat on lueteltu alla olevassa taulukossa.
| Vuosi | Limiitti | Jos ikä 50+ | Yksinäisen MAGI-raja | Vanhemman MAGI-raja |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | $6,000 | $7,000 | $125,000-$140,000 | $198,000-$208,000 |
| 2020 | $6,000 | $7,000 | $124,000-$139,000 | $196,000-$206,000 |
| 2019 | $6,000 | $7,000 | $122,000-$137,000 | $193,000-$203,000 |
| 2018 | $5,500 | $6,500 | $120,000-$135,000 | $189,000-$199,000 |
| 2017 | $5,500 | $6,500 | $118,000-$133,000 | $186,000-$196,000 |
| 2016 | $5,500 | $6,500 | $117,000-$132,000 | $184,000-$194,000 |
| 2015 | $5,500 | $6,500 | $116,000-$131,000 | $183,000-$193,000 |
| 2014 | $5,500 | $6,500 | $114,000 – $129,000 | $181,000 – $191,000 |
| 2013 | $5,500 | $6,500 | $112,000 – $127,000 | $178,000 – $188,000 |
| 2012 | $5,000 | $6,000 | $110,000 – $125,000 | $173,000 – $183,000 |
| 2011 | $5,000 | $6,000 | $107,000 – $122,000 | $169,000 – $179,000 |
| 2010 | $5,000 | $6,000 | $105,000 – $120,000 | $167,000 – $177,000 |
| 2009 | $5,000 | $6,000 | $105,000 – $120,000 | $166,000 – $176,000 |