Kaikki IRS-lomakkeesta 1041
Jos sinut on nimetty jonkun kuolinpesän toimeenpanijaksi, sinun on ehkä täytettävä lomake 1041 ilmoittaaksesi kyseisen henkilön kuolinpesän tulot (tai palkattava joku täyttämään lomake puolestasi). Lomake 1041 ei kuitenkaan korvaa lomaketta 1040. Oletko hämmentynyt? Emme syytä sinua. Rahoitusneuvoja voi auttaa sinua maksimoimaan kuolinpesäsuunnitelman läheisiäsi varten. Anna meidän esitellä sinulle IRS:n lomake 1041, U.S. Income Tax Return for Estates and Trusts.
Katso liittovaltion tuloverolaskurimme.
Lomake 1041 perusteet
Henkilö jättää kuolinvuonna jälkeensä sekä henkilökohtaisia tuloja että joissakin tapauksissa kuolinpesän tuloja. Siksi vainajan kuolinpesää hoitavan henkilön on toimitettava vainajan henkilökohtaiset tuloverot ja mahdollisesti myös kuolinpesän tuloverot. Jos henkilön jättämässä kuolinpesässä on tulolähteitä, nämä tulot ilmoitetaan lomakkeella 1041.
Mitä esimerkkejä? Ehkä kuolinpesään kuuluu kiinteistö, jota vuokrataan ja joka siten tuottaa vuokratuloja. Tai ehkä kuolinpesä omistaa osakkeita, jotka maksavat osinkoja. Jos olet sellaisen kuolinpesän toimeenpanija, jolla on vähintään 600 dollarin tulot tai jolla on edunsaaja, joka on maassa asuva ulkomaalainen, sinun on täytettävä lomake 1041. Jos kuolinpesä jaetaan edunsaajille ennen kuin se voi saada 600 dollaria tai enemmän tuloja, eikä yksikään edunsaajista ole maassa asuva ulkomaalainen, lomakkeen 1041 täyttäminen ei ole tarpeen.
Yleisin syy lomakkeen 1041 täyttämiseen on perinnönjättäjän kuolinpesän tulojen ilmoittaminen, mutta lomaketta on syytä käyttää myös yksinkertaisen trustin, monimutkaisen trustin, pätevän invaliditeettitrustin, Electing Small Business Trustin (vain S-osuus), grantor-tyyppisen trustin, 7. luvun mukaisen konkurssipesän, 11. luvun mukaisen konkurssipesän tai yhdistetyn tulorahaston tulojen ilmoittamiseen. Jos olet epävarma trustisi verovelvoitteista, kysy neuvoa lakimieheltä, joka auttoi sinua trustin perustamisessa.
Seuraava artikkeli: All About IRS Form 1040EZ
How to Fill out IRS Form 1041
On tavallista, että verokirjanpitäjät ottavat tehtäväkseen tämän lomakkeen täyttämisen, koska se on melko monimutkainen. Mutta siltä varalta, että päätät täyttää sen itse tai haluat ymmärtää, mitä kirjanpitäjäsi tekee, käydään läpi, miten lomake 1041 täytetään. Jos sinun on täytettävä lomake 1041, sinun on kerättävä tietoja ilmoittamistasi trustin tai kuolinpesän tuloista. Lomakkeen yläosaan merkitset kyseisen kuolinpesän tai trustin tyypin, työnantajan tunnistenumeron (voit hakea sellaisen verkossa) ja muita tietoja, kuten kuolinpesän tai trustin nimen sekä sen fiduciaryn (henkilö, joka on vastuussa omaisuudesta edunsaajien puolesta) nimen ja osoitteen.
Lomakkeen 1041 seuraava osio kattaa kuolinpesän tai trustin tulot. Siinä ilmoitetaan tulot, kuten korot, osingot, myyntivoitot ja muut tulot. Joidenkin tulojen osalta sinun on liitettävä mukaan muita verolomakkeita. Laske yhteen kaikki ilmoittamasi tulot ja kirjoita summa riville 9.
Kun olet ilmoittanut kuolinpesän tai trustin tulot, merkitse vähennykset. Aivan kuten henkilökohtaisessa tuloverotuksessa, vähennykset pienentävät kuolinpesän tai trustin verotettavaa tuloa, mikä pienentää välillisesti verolaskua. Lomakkeella 1041 voit hakea vähennyksiä kuluista, kuten asianajajan, kirjanpitäjän ja veroilmoituksen laatijan palkkioista, edunvalvojan palkkioista ja eriteltyjen vähennysten osalta.
Vähennyksiä koskevan osion jälkeen siirrytään varsinaiseen asiaan – veroihin ja maksuihin. Vähennät vähennykset tuloista ja lasket sitten maksettavan veron lomakkeen 1041 taulukon G avulla. Tämän jälkeen voit vähentää jo suoritetut tai pidätetyt veromaksut, mahdolliset sakot (tarvittaessa) tai liikaa maksetun veron määrän (tarvittaessa). Jos maksoit liikaa, voit halutessasi hyvittää liikaa maksamasi summan ensi vuoden veroilmoituksessa tai saada sen takaisin. Sitten sinä (tai maksettu valmistelijasi) allekirjoitat ja päivität lomakkeen.
Lomakkeen 1041 toisella sivulla on yksityiskohtaiset ohjeet hyväntekeväisyysvähennysten ja tulonjakovähennysten (jos sovellettavissa) laskemiseksi sekä verolaskentaa koskevat ohjeet. Toisen sivun alaosassa on joukko kyllä tai ei -kysymyksiä kuolinpesän tai trustin tulolähteistä ja liiketoiminnasta. Jos et ole varma vastauksista näihin kysymyksiin, älä arvaa.
Katso myyntivoittoverolaskurimme.
Bottom Line
Jopa kuolinpesät, jotka ovat liian pieniä perintöveron laukaisemiseksi, voivat olla tarpeeksi suuria aiheuttaakseen merkittävää paperityötä. Ja jos kuolinpesällä on tuloja, ne on ilmoitettava lomakkeella 1041. Jos olet kuolinpesän toimeenpanija, sinun tehtävänäsi voi olla täyttää – tai palkata joku muu täyttämään – lomake 1041. Ennen kuin aloitat lomakkeen laatimisen, on hyvä kerätä kaikki kuolinpesää tai trustia koskevat asiakirjat. Näin sinun ei tarvitse jatkuvasti aloittaa ja lopettaa etsiessäsi lisätietoja, joiden avulla voit antaa IRS:lle sen tarvitsemat tiedot.
Estate Planning Tips
- Harkitse työskentelyä rahoitusneuvojan kanssa taloudellisten tavoitteidesi mukaisen verostrategian optimoimiseksi. Oikean ja tarpeisiisi sopivan rahoitusneuvojan löytämisen ei tarvitse olla vaikeaa. SmartAssetin ilmainen työkalu yhdistää sinut alueesi rahoitusneuvojiin 5 minuutissa. Jos olet valmis löytämään paikallisia neuvonantajia, jotka voivat auttaa sinua saavuttamaan taloudelliset tavoitteesi, aloita nyt.
- Varallisuuden suunnittelu voi olla monimutkaista, ja se pätee erityisesti, jos olet henkilö, jolla on merkittävää varallisuutta. Tutustu varakkaille sijoittajille tarkoitettuihin olennaisiin perinnönsuunnittelutyökaluihin, jotta sinulla on varmasti kaikki tarvittava.
- Perintöä ei yleensä pidetä tulona, mutta tietyntyyppisillä perityillä varoilla voi olla verovaikutuksia. Ennen kuin käytät tai sijoitat perintösi, lue lisää perintöveroista ja verovapauksista.