Miten Spendthrift Trust voi suojella perillisiä itseltään
Kulutusluottamus on yksi tehokkaimmista keinoista suojella, säilyttää ja siirtää varallisuutta perillisille.
Se on ainutlaatuinen väline, jolla perheen rahat voidaan pitää turvassa – ei vain velkojilta vaan myös perillisiltä itseltään. Se säilyttää suurimman osan varoistaan pidemmän aikaa ja tekee vain määrällisiä jakoja edunsaajille, eikä siirrä varoja heille kokonaan ja kerralla.
Yleiskatsaus eläviin trusteihin
Elävä trusti on oikeushenkilö, joka on luotu pitämään omistusoikeutta myöntäjän omaisuuteen – yksilön, joka loi sen. Grantoriin viitataan joskus oikeudellisissa termeissä nimellä trustmaker.
Kun trusti on perustettu ja trustee on nimetty hallinnoimaan sitä, grantor siirtää omaisuutensa uudelleen trusteen nimiin ja omistukseen. Trust-asiakirjoissa vahvistetaan ehdot näiden varojen siirtämiseksi trustin edunsaajille tiettyinä ajankohtina.
Elävässä trustissa vältetään testamenttimenettely. Trust voi siirtää omaisuuttaan edunsaajille ilman tuomioistuimen valvontaa tai osallistumista.
Revocable vs. Irrevocable Trusts
Kaikki trustit ovat joko revocable tai irrevocable.
Lahjoittajat toimivat yleensä omien revocable trustiensa edunvalvojina, koska heillä säilyy oikeus siirtää omaisuutta trustiin ja sieltä pois, myydä sitä, lisätä sitä, vaihtaa edunsaajia tai jopa sulkea trusti kokonaan. Tilalle nimetään seuraaja, joka astuu tilalle, jos valtuuttaja kuolee tai tulee työkyvyttömäksi.
Korvattavat trustit ovat varmempia. Valtuuttaja ei voi toimia oman peruuttamattoman trustinsa edunvalvojana. Hänen on luovuttava ikuisesti kaikesta oikeudesta ja määräysvallasta siihen rahoitettuihin varoihin. Hän ei voi muuttaa mieltään ja purkaa luottamustaan, jolloin hän saa omaisuutensa takaisin myöhemmin.
Vastineeksi siitä, että valtuuttaja luopuu pysyvästi näistä omaisuuseristä, peruuttamattomat luottamukset tarjoavat lisäetuja, joita peruuttamiskelpoiset luottamukset eivät tarjoa, mukaan lukien omaisuuden suojaaminen ja perintöverojen välttäminen.
A Spendthrift Trust vs. Muut trustit
Kulutusluottamus (spendthrift trust) on peruuttamaton elävä trusti, jota edunvalvoja valvoo jatkuvasti sen perustamishetkestä alkaen ja edelleen sen myöntäjän kuoleman jälkeen.
Monet trustit lakkautetaan sen jälkeen, kun niiden myöntäjä on kuollut ja omaisuus on jaettu edunsaajille, mutta kulutusluottamus pysyy toiminnassa. Se pitää edelleen varansa hallussaan, jotta ne voidaan jakaa asteittain edunsaajalle tai edunsaajille.
Spendthrift-säännökset
S spendthrift-trustin ideana on estää tiettyjä edunsaajia saamasta perintöään kerralla. Tämä saattaa johtua siitä, että he ovat… noh, tuhlaajia. On olemassa vaara, että he käyttävät rahat ja varat loppuun lyhyessä ajassa.
Toisissa tapauksissa heillä saattaa olla lukuisia velkojia, he saattavat olla naimisissa jonkun kanssa, joka ahnehtii tuollaista odottamatonta voittoa ennen avioerohakemuksen jättämistä, tai heillä saattaa olla päihde- tai alkoholiriippuvuus.
Edunsaajan perintö jaetaan näin ollen osissa pidemmän ajanjakson aikana. Edunsaajalla ei ole oikeutta rahoihin eikä hän voi käyttää niitä ennen kuin hän on tosiasiallisesti saanut mitään näistä osituksista, ja velkojat ja muut voivat päästä käsiksi vain niihin rahoihin, jotka edunsaaja on tosiasiallisesti saanut – ei siihen osaan perinnöstä, joka jää trustiin.
Trustinhoitajalla saattaa olla harkintavaltaa päättää, milloin ja miksi maksut suoritetaan, tai trustin luoja voi asettaa nämä ehdot trustin perustamisasiakirjoissa, kun trusti luodaan.
Esimerkki
Sanotaan, että jätät 5 miljoonaa dollaria suosikkiserkullesi. Trusti tuottaa 250 000 dollaria tuloja, jotka maksetaan hänelle vuosittain, mutta se säilyttää määräysvallan 5 miljoonan dollarin omaisuuteen, joka tuottaa nämä tulot.
Siskonpoikasi ei voi pantata trustin omaisuutta vakuudeksi ottaakseen velkaa. Hänen velkojansa eivät olisi onnekkaita, jos hän ottaisi 3 miljoonan dollarin asuntolainan ostaakseen talon ja sitten huomaisi olevansa kykenemätön suoriutumaan lainasta, koska hän otti enemmän velkaa kuin pystyi elättämään.
Ainut käteinen raha, jonka he voisivat periä häneltä, olisi hänen 250 000 dollarin osuutensa. Spendthrift trustin pääoma on edelleen paikallaan ja tuottaa osinkoja ja korkoja turvallisesti ja varmasti vuosikymmeniä eteenpäin.
Pääomaa ei voida jakaa avioerossa puolison kanssa, koska veljenpoikasi ei vielä teknisesti omista niitä.
Poikkeuksia tavanomaisiin sääntöihin
Monissa osavaltioissa spendthrift trustin varoja suojataan vain tiettyyn rajaan asti. Jotkin velat on vapautettu tavanomaisista säännöistä, kuten valtion saamiset, lapsen elatusapu tai puolison elatusapu.
Nämä velat jäävät usein maksettaviksi trustin varoista sekä kaikista edunsaajan saamista osituksista.
Miten spendthrift-luottamusjärjestely luodaan
Spendthrift-luottamusrahaston perustamisprosessi on identtinen minkä tahansa muun trust-rahaston perustamisen kanssa, paitsi että trustin perustamisasiakirjan on sisällettävä spendthrift-lauseke. Asianajajasi pitäisi pystyä antamaan neuvoja tämän määräyksen sanamuodosta ja siitä, mikä toimii parhaiten juuri sinun osavaltiossasi.
Yksittäisissä osavaltioissa voi olla jossain määrin toisistaan poikkeavia vaatimuksia, ja määräyksen sanamuodon on täsmälleen vastattava paikkakuntasi vaatimuksia.
Rajoitukset itse nimetyille tuhlaussuojasäätiöille
Jos tämä suuri suoja velkojia vastaan on olemassa, miksi ei yksinkertaisesti luoda tuhlaussuojasäätiötä ja nimetä itseään edunsaajaksi? Useimmat osavaltiot eivät salli tätä yleiseen järjestykseen liittyvistä syistä. Joitakin poikkeuksia on olemassa, erityisesti Alaska Trust, mutta sinun tulisi ottaa yhteyttä pätevään asianajajaan saadaksesi neuvoja.