Pienyritysten veroilmoituksen tekeminen 101
Monet veronmaksajat pelkäävät verojen jättämistä. Mitä jos teen virheen? Johtaako veroilmoitukseni IRS:n tarkastukseen? Jos olet uusi yrittäjä, saatat olla huolissasi pienyrityksen verojen jättämisestä ensimmäistä kertaa. Lue tästä, miten valmistella ja antaa pienyrityksen veroilmoitus.
Mikä on pienyrityksen veroilmoitus?
Kuten henkilökohtainen veroilmoitus, pienyrityksen veroilmoitus raportoi tietoja yrityksen tuloista, verovähennyksistä ja veronmaksuista. Kaikki yritykset ovat vastuussa elinkeinoveroilmoituksen tekemisestä. Sinun on annettava yritysveroilmoitus vuosittain IRS:lle, jotta yrityksesi verovelka voidaan laskea.
Riippuen yrityksestäsi ja siitä, mitä vähennyksiä haluat hakea, saatat joutua liittämään täydentäviä asiakirjoja yritysveroilmoituksen yhteydessä.
Liitä mukaan esimerkiksi lomake 8829, Expenses for Business Use of Your Home, jos olet yksityisyrittäjä, joka hakee kotitoimiston verovähennystä.
Eritystoiminnan veroilmoituksen tekeminen
Nyt kun tiedät yritystoiminnan veroilmoitusvelvollisuutesi, sinun on ymmärrettävä, miten yritystoiminnan veroilmoitus tehdään.
Opi yritystoiminnan veroilmoituksen tekeminen seuraavien neljän askeleen avulla.
Kerää asiakirjoja yritystoiminnan pienten yritysten veroilmoituksen tekemistä varten
Ensimmäisenä askeleenasi veroilmoituksen tekemisessä on se, että osaat laatia yrityksen veroilmoituksen. Ennen kuin annat veroilmoituksen, kerää asiakirjoja, jotka auttavat sinua lomakkeen täyttämisessä.
Tarvitset seuraavat tiedot veroilmoituksen tekemistä varten:
- Veronmaksajan tunnistenumero
- Rahoituskirjanpito
Kirjanpitoaineiston järjestelemiseksi koko vuoden ajan harkitse kirjanpidon verkko-ohjelmiston käyttöä. Päivittämällä kirjanpitosi ja järjestämällä tietosi voit välttää vuoden alun sekoilun asiakirjojen lajittelusta.
Veronmaksajan tunnistenumero
Veroilmoituksessasi sinun on tunnistettava yrityksesi. Liitä yrityksesi yhdeksänumeroinen veronmaksajan tunnistenumero (TIN) veroilmoitusta antaessasi. TIN-tunnuksia on erityyppisiä, muun muassa sosiaaliturvatunnuksia ja työnantajan tunnistenumeroita (EIN).
Jos sinulla on työntekijöitä tai jos liiketoimintasi on järjestetty osakeyhtiöksi tai henkilöyhtiöksi, sinulla on oltava EIN-tunnus. Voit hakea EIN-numeroa IRS:n verkkosivuston kautta.
Hukkasitko verotunnisteesi? Tutki ensin vanhoja asiakirjoja, jotka saattavat sisältää TIN-tunnuksesi, kuten aiempi veroilmoitus tai -selvitys. Jos et vieläkään löydä TIN-tunnustasi, ota yhteyttä IRS:ään.
Taloustiedot
Tilinpäätöksiä varten tarvitset täydelliset taloustiedot, kuten tilinpäätöstiedot ja tositteet (esim. kuitit).
Käytä taloustietojasi, jotta voit raportoida yrityksesi tulot ja menot tarkasti veroilmoituksessa. Tuloslaskelmat, taseet ja kuitit ovat joitakin kirjanpitoaineistoja, joita tarvitset veroilmoituksen tekemiseen.
Tuloslaskelmista käyvät ilmi yrityksesi tulot ja menot vuoden aikana. Viittaa tähän arkistoon, kun täytät veroilmoituksen tulo-osion. Ja käytä selvityksessä lueteltuja kuluja vaatiaksesi verovähennyksiä, kuten yrityslainojen korkojen verovähennystä.
Pienyrityksen taseessa näkyvät varat, velat ja oma pääoma. Sinun on käytettävä vuoden alun ja lopun taseitasi ilmoittaaksesi vuotuiset yritystoiminnan tulosi veroilmoituksessa.
Valmistellessasi veroilmoitusta etsi asiakirjoja, jotka tukevat kirjanpidon tietoja. Tositteet ovat erityisen tärkeitä tilintarkastuksen yhteydessä. Mitä enemmän taloudellisia asiakirjoja voit toimittaa väitteidesi tueksi, sitä parempi.
Määritä, minkä pienyrityksen verolomakkeen tarvitset
Verotusta varten yksityishenkilöt täyttävät lomakkeen 1040, U.S. Individual Income Tax Return. Minkä lomakkeen pienyrityksesi pitäisi jättää?
Toimittamasi yritysverolomake riippuu yrityksesi rakenteesta. Kukin yritysrakenne käyttää erilaista lomaketta voittojensa ja tappioidensa ilmoittamiseen.
Yritysten, jotka ovat yksinyrittäjiä, on käytettävä elinkeinoveroilmoituksen antamiseen Schedule C, Profit or Loss From Business, -lomaketta. Sinun on liitettävä Schedule C henkilökohtaiseen veroilmoitukseesi. Jotkin pienyritykset voivat käyttää yksinkertaistettua versiota Schedule C:stä, jota kutsutaan Schedule C-EZ:ksi.
Partnershipit antavat elinkeinoveroilmoituksensa lomakkeella 1065, U.S. Return of Partnership Income. Sekä henkilöyhtiön että yhtiömiesten on ilmoitettava IRS:lle liiketoiminnan voitot ja tappiot. Henkilöyhtiö jakaa yhtiömiehille taulukon K-1, Partner’s Share of Income, Deductions, Credits, etc. (Yhtiömiehen osuus tuloista, vähennyksistä, hyvityksistä jne.). Tämän jälkeen yhtiömiehet käyttävät K-1-luetteloa täyttääkseen osan henkilökohtaisesta veroilmoituksestaan.
Yritykset antavat elinkeinoveroilmoituksensa lomakkeella 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. Jos yrityksesi on rakenteeltaan S Corp, käytä lomaketta 1120-S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation.
Limited liability companies (LLC) käyttävät erilaisia lomakkeita sen mukaan, miten yritystä verotetaan. Kun perustat LLC:n, voit valita, haluatko, että yritystäsi verotetaan kuin yhtiötä. Yhtiöinä verotettujen LLC:iden on käytettävä lomaketta 1120. Muussa tapauksessa yhden jäsenen LLC:t täyttävät C-luettelon ja usean jäsenen LLC:t täyttävät lomakkeen 1065.
Tiedä määräajat, ilmoitusmenetelmät ja muuta
Tietääksesi oikea-aikaisen elinkeinoveroilmoituksen, sinun on tiedettävä, milloin ilmoituksesi on annettava. Elinkeinoveroilmoituksesi eräpäivä riippuu liiketoimintasi rakenteesta.
Ajankohdat
Joina vuosina määräaika osuu viikonloppuun tai pyhäpäivään. Jos veroilmoituksen määräaika osuu viikonloppuun tai pyhäpäivään, määräaikasi päättyy seuraavana arkipäivänä.
Maaliskuun 15. päivä: Henkilöyhtiöiden ja monijäsenisten osakeyhtiöiden on jätettävä lomake 1065 IRS:lle ja jaettava lomake K-1 osakkaille 15. maaliskuuta mennessä. S-yhtiöiden on jätettävä lomake 1120-S 15. maaliskuuta mennessä.
Huhtikuu 15. huhtikuuta: Yksinyrittäjien ja yhden jäsenen LLC:iden, jotka toimittavat Schedule C:n, on jätettävä lomake 15. huhtikuuta mennessä.
Yhtiöiden, joiden verovuosi päättyy 31. joulukuuta, on myös jätettävä lomake 1120 huhtikuun 15. päivään mennessä.
Jos omistat yhtiön, jonka verovuosi päättyy muuna ajankohtana kuin joulukuun 31. päivänä, eräpäiväsi on neljännen verovuoden päättymistä seuraavan neljännen kuukauden 15. päivä. Jos verovuosi päättyy kuitenkin 30. kesäkuuta, sinun on jätettävä lomake 1120 viimeistään verovuoden päättymistä seuraavan kolmannen kuukauden 15. päivänä.
Amoitusmenetelmät
Voit jättää elinkeinoveroilmoituksen postitse tai IRS:n sähköisen arkistointijärjestelmän kautta. Yrityksestäsi riippuen sinua saatetaan vaatia toimittamaan veroilmoitus sähköisesti. Lisäksi voit suorittaa veronmaksut IRS:n sähköisen liittovaltion veronmaksujärjestelmän (EFTPS) kautta.
Ajankohdan pidennykset ja maksujärjestelyt
Jos sinun on lykättävä veroilmoituksen määräaikaa, harkitse elinkeinoveroilmoituksen määräajan pidennyksen hakemista. Ja jos et voi maksaa veroja yritystoiminnassa, hae IRS:n maksujärjestelyä.
Konsultoi asiantuntijaa
Kirjanpito voi pienyrittäjille tuntua vielä hieman pelottavalta. Voit harkita kirjanpitäjän tai verovalmistelijan palkkaamista auttamaan sinua yrityksesi veroilmoituksen tekemisessä. Kirjanpitäjä voi auttaa sinua kirjaamaan tiedot tarkasti, vähentämään poistoja ja hakemaan vähennyksiä.
Yhentää veroilmoitusprosessia päivitetyllä ja tarkalla kirjanpidolla. Käytä Patriotin verkkokirjanpito-ohjelmistoa yritystapahtumien kirjaamiseen. Toimita sitten järjestetty tiedostosi kirjanpitäjälle. Kokeile ohjelmistoa ilmaiseksi jo tänään!
Tämä artikkeli on päivitetty alkuperäisestä julkaisupäivästä 29.11.2016.
Tätä artikkelia ei ole tarkoitettu oikeudelliseksi neuvonnaksi; lisätietoja saat klikkaamalla tästä.