Vapautukset, vähennykset ja hyvitykset selitetty
Kun verokausi koittaa, kaikki haluavat tietää taikatempun verorasituksen pienentämiseksi. Mutta termeillä, kuten hyvitykset, vapautukset ja vähennykset, on usein epäselviä merkityksiä, kun on kyse tarkasta verovapautuksen määritelmästä.
Ovatko ne sama asia, vai onko kullakin oma tarkoituksensa? Olenko verovelvollisena oikeutettu kaikkiin kolmeen?
Veroilmoitusta laatiessasi ensimmäinen mieleen tuleva kysymys on, kuinka monta verovapautusta minun pitäisi hakea? Ennen veroilmoituksen laatimista sinun tulisi ymmärtää esimerkkejä verovapautuksista, sillä ne auttavat sinua ymmärtämään verovapautusten, vähennysten ja hyvitysten välisen eron. Vapautukset ja vähennykset vähentävät verotettavaa tuloasi. Hyvitykset vähentävät maksamasi veron määrää. Kaikki kolme ovat tärkeitä asioita, jotka säästävät rahaa. Tutkitaanpa, miten kukin niistä voi hyödyttää sinua.
Vapautukset
Verovähennysten ja -vapautusten määritelmän mukaan verovapautukset ovat henkilökohtaisten tai perheen tulojesi osia, jotka on ”vapautettu” verotuksesta. Internal Revenue Code sallii veronmaksajien vaatia vapautuksia, jotka vähentävät heidän verotettavaa tuloaan. Sekä henkilökohtaiset että huollettavana olevien henkilöiden vapautukset alentavat verotettavan tulon määrää. Tämä vähentää viime kädessä kokonaisveron määrää, jonka olet velkaa kyseiseltä vuodelta.
Verotuksessa kaikki huollettavana olevat henkilöt saavat verovapauksia, myös sinä ja puolisosi. Verohallinnolle (Internal Revenue Service, IRS) nämä ovat henkilöitä, joista olet taloudellisesti vastuussa. Suurempi määrä vapautuksia vähentää verotettavaa tuloasi. Useimmissa tapauksissa huollettavien on oltava:
- perheenjäsen tai oikeutettu sukulainen
- Vuosi 18 vuotta tai alle (lukuun ottamatta alle 24-vuotiaita täysipäiväisiä korkeakouluopiskelijoita)
- Eivät voi elättää yli puolta taloudellisesta toimeentulostaan.
Voit pienentää verotettavaa tuloasi kertomalla henkilökohtaisen verovapautuksen dollarin arvon, joka on ennalta määrätty määrä, huollettaviesi määrällä. Esimerkiksi vuonna 2017 henkilökohtainen vapautus on 4 050 dollaria. Se on sama määrä myös puolisollesi ja jokaiselle huollettavallesi. Osana verovapauden määrittelyä näitä vapautuksia vähennetään, jos oikaistu bruttotulosi (AGI) ylittää 261 500 dollaria yksinhuoltajana tai 313 800 dollaria, jos olet naimisissa ja jätät yhteisen ilmoituksen.
Esimerkki: Josh ja Kristen ovat naimisissa ja heidän yhteenlasketut tulonsa ovat 90 000 dollaria. Heillä on kolme lasta, joita he pitävät huollettavinaan. Tämä tarkoittaa, että he voivat hakea viittä vapautusta, joista kukin on 4 050 dollaria. Tämä vähentää heidän verotettavaa tuloaan 20 250 dollaria.
Vähennykset
Vähennykset johtuvat verovapauden määritelmän mukaan menoistasi, ja niitä on kahdenlaisia. Sekä ”above-the-line”- että ”below-the-line”-vähennyksiä haetaan IRS-lomakkeella 1040, U.S. Individual Income Tax Return, vaikka ne vaikuttavat tuloihisi eri tavalla.
Above-the-line-vähennykset vähentävät oikaistuja bruttotulojasi (AGI). Veronalaiset vähennykset vähennetään AGI:stä verotettavan tulon määrittämiseksi. Viiva, johon viitataan, on AGI:si. Niiden hyötyjen välillä on merkittäviä eroja.
Linjan yläpuolella tehtävät vähennykset ovat aluksi edullisempia kuin linjan alapuolella tehtävät vähennykset, koska ne vähentävät AGI:täsi. Tyypillisesti alhaisempi AGI tarkoittaa, että sinulla on vähemmän rajoituksia muiden veroetujen, kuten viivan alapuolella olevien vähennysten ja erilaisten verohyvitysten, hyödyntämisessä.
Mitä ovat vapautusvähennykset? Seuraavassa on joitakin esimerkkejä rivin ylittävistä vakiovähennyksistä:
- Elatusmaksut
- Opiskelukulut
- Työhön liittyvät muuttokulut
- Sakkomaksut CD- ja säästötilien ennenaikaisesta nostamisesta
- Kvalifioidut opinto- ja lukukausimaksut
- Omaehtoisen yrittäjän sairausvakuutusmaksuvähennykset
- Puolet omastaEmployment Tax
- Traditionaaliset eläkevakuutusmaksut
- Opiskelijalainan korot
- Traditionaaliset IRA-maksut
Vakiomääräiset tai eritellyt vähennykset katsotaan viivan alapuolelle. Tämäntyyppiset verovähennykset ja verovapautukset rajoittuvat varsinaisen vähennyksen määrään. Osana verovapauden määritelmää 3 000 dollarin linjan alapuolella oleva eritelty vähennys vähentää verotettavaa tuloasi 3 000 dollarilla. Jos valitset tavanomaisen vähennyksen, AGI:täsi vähennetään verovuodelle määrätyllä tavanomaisen vähennyksen määrällä. Vuonna 2017 yksinasuvien vakiovähennys on 6350 dollaria ja aviopareille, jotka jättävät hakemuksensa yhdessä, se on 12 700 dollaria.
Esimerkki: Josh ja Kristen maksavat 5 000 dollaria perinteiseen IRA:han ja lahjoittavat 3 400 dollaria paikalliselle kirkolleen. Kumpikaan heistä ei osallistu eläkejärjestelyyn työnsä kautta. IRA-maksu on verotuksen yläpuolella tehtävä vähennys, ja lahjoitukset kirkkoon ovat verotuksen alapuolella tehtävä vähennys. Muista, että edellä olevassa ensimmäisessä esimerkissä Joshin ja Kristenin yhteenlasketut tulot ennen vähennyksiä ovat 90 000 dollaria.
Laskelmat Joshin ja Kristenin veronalaisista tuloista näyttävät tältä:
Vaikka Joshin ja Kristenin kirkkolahjoitus on eriin perustuva vähennys, sen määrä (3 400 dollaria) on paljon pienempi kuin vakiovähennys (12 700 dollaria). Heidän hyväntekeväisyyslahjoituksestaan ei siis ole mitään verohyötyä. He voivat vähentää enemmän käyttämällä tavanomaista vähennystä.
Lisäksi Joshin ja Kristenin IRA-lahjoitukset ovat rivin yläpuolella oleva vähennys ja tuottavat verohyötyä, vaikka he käyttävät tavanomaista vähennystä.
Muistathan, että verovapauden määritelmän mukaan rivin alapuolella olevat vähennykset hyödyttävät vain silloin, kun niiden yhteenlaskettu yhteissumma on tavanomaista vähennystäsi suurempi. Rivin yläpuoliset vähennykset ovat aina hyödyllisiä.
Mikä on verohyvitys ja miten se toimii? Miten saat verohyvityksen?
Verohyvitykset eroavat vähennyksistä ja vapautuksista, koska hyvitykset pienentävät suoraan verolaskua. Kun olet laskenut kokonaisverosi, voit vähentää kaikki hyvitykset, joihin olet oikeutettu. Jotkin hyvitykset kohdistuvat veronmaksajien sosiaalisiin huolenaiheisiin, kuten lapsiverohyvitys, ja toiset voivat vaikuttaa käyttäytymiseen, kuten koulutushyvitykset, jotka auttavat jatkokoulutuksen kustannuksissa.
Lukuisia hyvityksiä on saatavilla monenlaisista syistä, ja kaikki vähentävät verovelvollisuuttasi dollari dollarilta. Tämä tarkoittaa, että 1 000 dollarin verohyvitys vähentää verolaskua 1 000 dollarilla. Kaikkien vaihtoehtojen tarkastelu voi olla aikaa vievää, mutta se voi myös osoittautua kannattavaksi.
Joitakin tärkeimpiä verohyvityksiä ovat:
- Vieraan maan verohyvitys
- Lapsen ja huollettavien hoitokulujen hyvitys
- Koulutushyvitys
- Eläkesäästövakuutusmaksujen hyvitys (säästöhyvitys)
- Lapsen verohyvitys
- Asuinrakennusten energialuottohyvitys
Mitkä ovat verohyvityshyvitys?
Esimerkki: Tutkitaan, miten hyvitys voi vähentää Joshin ja Kristenin verovelkaa. Muistakaa, että vapautusten ja vähennysten jälkeen heidän verotettava tulonsa oli 52 050 dollaria. Vuonna 2017 tulotasot 18 650 ja 75 900 dollarin välillä maksavat 18 865 dollarin veron sekä 15 prosenttia jäljelle jäävistä 18 650 dollarin ylittävistä tuloista. Verovapauden määritelmän mukaan nämä veroprosentit koskevat avioliitossa olevia aikuisia, jotka jättävät yhteisen veroilmoituksen.
Kokonaisverovelkojen laskelma verovapauden määritelmän mukaan:
Vuoden 2017 veroluokkien perusteella Josh ja Kristen ovat velkaa 6 895 dollaria veroja. Koska heillä on kuitenkin kolme huollettavaksi hyväksyttävää lasta, he ovat oikeutettuja myös lapsiverohyvitykseen. Kun tämä hyvitys vähennetään heidän verovelastaan, heidän kokonaisveronsa laskee 3 860 dollariin. Käytä tätä laskuria määrittääksesi vuoden 2017 veroprosenttisi.
Vapautukset, vakiovähennykset ja hyvitykset vaikuttavat merkittävästi maksettavan tuloveron määrään. Kunkin erojen ja hyötyjen ymmärtäminen on tärkeää kokonaishyödyn saamiseksi.
Lisää tutkittavaa:
- Vakiovähennys vs. eritelty vähennys selitetty
- Mitä sinun on tiedettävä lasten verohyvityksestä
- Miten kunnossa pysyminen vaikuttaa suoraan lompakkoosi
- Verouudistuksen mukautukset liikemiesten ateria- ja viihdytysvähennyksiin