Comment un Spendthrift Trust peut protéger vos héritiers contre eux-mêmes
Un spendthrift trust est l’un des outils les plus efficaces pour protéger, préserver et transmettre la richesse aux héritiers.
C’est un outil unique pour garder l’argent d’une famille à l’abri – non seulement des créanciers mais des héritiers eux-mêmes. Elle conserve la plupart de ses actifs pendant une période prolongée, en ne faisant que des distributions quantifiées aux bénéficiaires, et non en leur transférant des actifs entièrement et en une seule fois.
Un aperçu des fiducies vivantes
Une fiducie vivante est une entité juridique créée pour détenir la propriété des biens du concédant – la personne qui l’a créée. Le concédant est parfois désigné en termes juridiques comme le fiduciaire.
Après la création de la fiducie et la désignation d’un fiduciaire pour la gérer, le concédant remet ses biens au nom et à la propriété du fiduciaire. Les documents de la fiducie fixent les conditions de transfert de ces actifs aux bénéficiaires de la fiducie à des moments précis.
Une fiducie vivante évite l’homologation. Une fiducie peut transférer ses actifs aux bénéficiaires sans avoir besoin de la surveillance ou de l’implication du tribunal.
Fiducies révocables vs irrévocables
Toutes les fiducies sont soit révocables, soit irrévocables.
Les cédants agissent généralement en tant que fiduciaires de leurs propres trusts révocables car ils conservent le droit de déplacer les actifs dans et hors du trust, de les vendre, d’en ajouter d’autres, de changer les bénéficiaires ou même de fermer entièrement le trust. Un fiduciaire successeur est nommé pour prendre la relève en cas de décès ou d’incapacité du concédant.
Les fiducies révocables sont plus solides. Un concédant ne peut pas agir en tant que fiduciaire de sa propre fiducie irrévocable. Il doit renoncer pour toujours à tout droit et contrôle sur les biens qui y sont financés. Ils ne peuvent pas changer d’avis et dissoudre leur fiducie, en reprenant leurs biens, à un moment ultérieur.
En échange de l’abandon permanent de ces biens par le concédant, les fiducies irrévocables offrent des avantages supplémentaires que les fiducies révocables n’offrent pas, notamment la protection des biens et l’évitement des droits de succession.
Une fiducie dépensière par rapport aux autres fiducies. Autres trusts
Un spendthrift trust est un trust vivant irrévocable qui est surveillé en permanence par un trustee, dès sa création et qui se poursuit après le décès du constituant.
De nombreux trusts sont fermés après le décès de leur constituant et la distribution de leurs actifs à leurs bénéficiaires, mais un spendthrift trust reste en activité. Il continue à détenir ses actifs pour une distribution progressive au(x) bénéficiaire(s).
Dispositions de spendthrift
L’idée derrière un spendthrift trust est d’empêcher certains bénéficiaires de recevoir leurs héritages en une seule fois. Cela peut être dû au fait qu’ils sont… eh bien, dépensiers. Dans d’autres cas, ils peuvent avoir de nombreux créanciers, ils peuvent être mariés à quelqu’un qui convoite cette manne avant de demander le divorce, ou ils peuvent avoir une dépendance à la drogue ou à l’alcool.
L’héritage du bénéficiaire est donc distribué par portions sur une longue période. Le bénéficiaire n’a aucun droit sur l’argent et ne peut pas le dépenser avant de recevoir effectivement l’une de ces distributions, et les créanciers et autres ne peuvent atteindre que l’argent que le bénéficiaire a effectivement reçu – et non la partie de l’héritage qui reste dans la fiducie.
Le fiduciaire pourrait avoir la discrétion de décider quand et pourquoi les paiements sont effectués, ou le créateur de la fiducie peut fixer ces conditions dans les documents fiduciaires lors de la création de la fiducie.
Un exemple
Disons que vous laissez 5 millions de dollars à votre neveu préféré. La fiducie génère 250 000 $ de revenus qui lui sont versés annuellement, mais elle conserve le contrôle des 5 millions de dollars d’actifs qui produisent ces revenus.
Votre neveu ne peut pas donner les actifs de la fiducie en garantie pour contracter des dettes. Ses créanciers n’auraient pas de chance s’il devait contracter un prêt hypothécaire de 3 millions de dollars pour acheter une maison, puis se retrouver dans l’incapacité de rembourser le prêt parce qu’il a contracté plus de dettes qu’il ne pouvait en supporter.
La seule somme d’argent qu’ils pourraient percevoir de lui serait sa distribution de 250 000 $. Le principal du spendthrift trust est toujours en place, générant des dividendes et des intérêts en toute sécurité pour les décennies à venir.
Le principal n’est pas soumis à la division avec un conjoint dans un divorce parce que votre neveu ne les possède pas encore techniquement.
Exceptions aux règles habituelles
De nombreux États ne protégeront les actifs d’un spendthrift trust que jusqu’à un certain point. Certaines dettes sont exemptées des règles habituelles, telles que les réclamations gouvernementales, les pensions alimentaires pour enfants ou pour époux.
Ces dettes restent souvent payables à partir des actifs de la fiducie ainsi que de toute distribution que le bénéficiaire a reçue.
Comment un Spendthrift Trust est créé
Le processus d’établissement d’un fonds fiduciaire de spendthrift est identique à la création de tout autre fonds fiduciaire, sauf que l’instrument fiduciaire doit contenir une disposition de spendthrift. Votre avocat devrait être en mesure d’offrir des conseils sur la formulation de cette disposition et sur ce qui fonctionne le mieux dans votre État particulier.
Les États individuels peuvent avoir des exigences différentes dans une certaine mesure, et la formulation de la disposition doit répondre exactement aux exigences de votre emplacement.
Limitations sur les Spendthrift Trusts auto-désignés
Si cette grande protection contre les créanciers existe, pourquoi ne pas simplement créer un spendthrift trust et vous nommer bénéficiaire ? La plupart des États ne le permettront pas pour des raisons d’ordre public. Il y a quelques exceptions, spécifiquement l’Alaska Trust, mais vous devriez contacter un avocat qualifié pour obtenir des conseils.
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